北京榮豐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注

1、-榮豐房地產(chǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)報(bào)表附注單位：人民幣元一、公司根本情況榮豐房地產(chǎn)開發(fā)(以下簡(jiǎn)稱“公司或“榮豐公司)于1999年4月經(jīng)市人民政府批準(zhǔn),由市工商行政管理局核發(fā)企作京總字第013927號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,系中外合作經(jīng)營企業(yè)。注冊(cè)資本為美元1,120萬元,合作各方為首鋼特殊鋼、盛世達(dá)投資和懋輝開展，合作期限10年。法定代表人：王征。榮豐公司主要經(jīng)營圍：開發(fā)、建立、出租、出售規(guī)劃圍的房地產(chǎn)及其物業(yè)管理。注冊(cè)地址為市房山區(qū)坊鎮(zhèn)北一區(qū)132號(hào)。二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說明公司無不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。三、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說明1會(huì)計(jì)制度公司執(zhí)行?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?及其有關(guān)規(guī)定。2會(huì)計(jì)

2、年度公司會(huì)計(jì)年度采用日歷年度制，即會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3記賬根底和計(jì)價(jià)原則公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計(jì)價(jià)原則。4記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣。5外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一日中國人民銀行公布的外匯牌價(jià)折合為人民幣。年末各項(xiàng)貨幣性外幣資產(chǎn)、負(fù)債賬戶按資產(chǎn)負(fù)債表日中國人民銀行公布的外匯牌價(jià)折合為人民幣，除與購建固定資產(chǎn)直接有關(guān)的匯兌損益和下文所述情況外，外幣折算差異作為匯兌損益記入當(dāng)期損益。與開發(fā)房地產(chǎn)物業(yè)直接有關(guān)的匯兌損益，在房地產(chǎn)物業(yè)竣工之前，予以資本化。6現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及隨時(shí)可變現(xiàn)的短期投

3、資。短期投資被確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物必須同時(shí)具備以下四個(gè)條件：期限短一般指從購置日起，三個(gè)月到期、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小。7短期投資1短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)按投資本錢計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除已宣揭露放尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資本錢；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資本錢。2短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)實(shí)際支付的已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的利息，于實(shí)際收到時(shí)沖減已計(jì)入應(yīng)收工程的現(xiàn)金股利或利息外，直接沖減短期投資賬面本錢。處置短期投資時(shí)，將短期投資賬面

4、價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。3短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：公司期末對(duì)短期投資按本錢與市價(jià)孰低的原則計(jì)量，當(dāng)期末短期投資本錢高于市價(jià)時(shí)，按單項(xiàng)投資計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。如已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的短期投資的市價(jià)以后又得以恢復(fù)，在已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備的圍予以轉(zhuǎn)回。8應(yīng)收賬款1壞賬損失確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回；或因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，該應(yīng)收款項(xiàng)列為壞賬損失。2壞賬損失的核算方法公司壞賬損失的核算采用備抵法，當(dāng)發(fā)生壞賬損失時(shí)，報(bào)經(jīng)董事會(huì)或相關(guān)管理當(dāng)局批準(zhǔn)后沖銷計(jì)提的

5、壞賬準(zhǔn)備。3壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法及比例公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的圍為應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，提取方法如下：對(duì)經(jīng)分析確實(shí)不能收回的賬款采用個(gè)別認(rèn)定方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)采用個(gè)別認(rèn)定法以外的應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款采用賬齡分析法計(jì)提。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例如下：計(jì)提比例%齡賬01年以5.001年至2年10.002年至3年30.003年至4年50.004年至5年100.005年以上4應(yīng)收款項(xiàng)的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼現(xiàn)公司以應(yīng)收債權(quán)向銀行等金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或貼現(xiàn)等方式融資時(shí)，根據(jù)相關(guān)合同的約定，當(dāng)債務(wù)人到期未歸還該項(xiàng)債務(wù)時(shí)，假設(shè)公司負(fù)有向金融機(jī)構(gòu)還款的責(zé)任，則該應(yīng)收債權(quán)作為質(zhì)押貸款處理；假設(shè)公司沒有向金融機(jī)構(gòu)還款的責(zé)

6、任，則該應(yīng)收債權(quán)作為轉(zhuǎn)讓處理，并確認(rèn)債權(quán)的轉(zhuǎn)讓損益。9存貨存貨按房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品和非開發(fā)產(chǎn)品分類。房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品包括已完工開發(fā)產(chǎn)品、在建開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品。非開發(fā)產(chǎn)品包括原材料、庫存商品、低值易耗品等。存貨以本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。各項(xiàng)存貨按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷或分期攤銷。年末，在對(duì)存貨進(jìn)展全面盤點(diǎn)的根底上，對(duì)存貨遭受毀損、全部或局部舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于本錢等原因，預(yù)計(jì)其本錢不可收回的局部，按單項(xiàng)、按其可變現(xiàn)凈值低于本錢的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是指單個(gè)開發(fā)本錢、開發(fā)產(chǎn)品在資產(chǎn)負(fù)債表日以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工本錢及銷售所必需的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值。已

7、完工開發(fā)產(chǎn)品是指已建成、待出售的物業(yè)。出租開發(fā)產(chǎn)品是指公司意圖出售而暫以經(jīng)營方式出租的物業(yè)，出租開發(fā)產(chǎn)品在預(yù)計(jì)可使用年限之分期攤銷。在建開發(fā)產(chǎn)品是指尚未建成、以出售為開發(fā)目的的物業(yè)。公共配套設(shè)施按實(shí)際本錢記入開發(fā)本錢，完工時(shí)，攤銷轉(zhuǎn)入住宅等可售物業(yè)本錢，但如具有經(jīng)營價(jià)值且開發(fā)商擁有收益權(quán)的配套設(shè)施，單獨(dú)計(jì)入“出租開發(fā)產(chǎn)品或“已完工開發(fā)產(chǎn)品。10長(zhǎng)期投資1長(zhǎng)期股權(quán)投資1長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法：長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按實(shí)際支付的價(jià)款或確定的價(jià)值作為初始本錢。公司對(duì)投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但不具重大影響的股權(quán)投資，采用本錢法核算；對(duì)投資額占被投資企

8、業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖缺乏20%但具有重大影響的股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。權(quán)益法核算長(zhǎng)期投資時(shí)，確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以投資賬面價(jià)值減記至零為限，如果被投資單位以后各期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，投資企業(yè)在計(jì)算的收益分享額超過未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額以后，按超過未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額的金額，恢復(fù)投資的賬面價(jià)值，納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表圍的子公司未確認(rèn)投資損失在合并報(bào)表中單列工程反映。2股權(quán)投資差額的攤銷方法和期限：公司對(duì)采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，長(zhǎng)期股權(quán)投資本錢大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，確認(rèn)為股權(quán)投資差額。期末時(shí)，對(duì)股權(quán)投資差額按以下期限攤銷：合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限

9、攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按10年的期限平均攤銷。長(zhǎng)期股權(quán)投資本錢小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，一次性計(jì)入資本公積。2長(zhǎng)期債權(quán)投資公司長(zhǎng)期債權(quán)投資按實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除已到期尚未領(lǐng)取的利息后計(jì)價(jià)入賬，債權(quán)投資實(shí)際本錢與債券票面價(jià)值的溢價(jià)/折價(jià)，于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)，在債券存續(xù)期采用直線法攤銷。長(zhǎng)期債權(quán)投資按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計(jì)提應(yīng)計(jì)利息，計(jì)入投資收益。3長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法公司期末對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資逐項(xiàng)進(jìn)展檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е驴墒栈亟痤~低于投資賬面價(jià)值，且該等降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì)的未來期間不可能恢復(fù)時(shí)，按可收回金額低于長(zhǎng)期股

10、權(quán)投資賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)年度損益。如已確認(rèn)損失的長(zhǎng)期投資的價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)按恢復(fù)的數(shù)額以補(bǔ)足累計(jì)已計(jì)提的減值數(shù)額為限沖銷已計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備?？墒栈亟痤~是指該長(zhǎng)期投資的出售凈價(jià)與預(yù)期從該投資的持有和到期處置中形成的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。11固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：公司的固定資產(chǎn)指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價(jià)值較高。2固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按其取得時(shí)的本錢作為入賬的價(jià)值，取得時(shí)的本錢包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出；投資者

11、投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為入賬價(jià)值。3固定資產(chǎn)折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，及按照清產(chǎn)核資規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地等情況外，公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值率確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限及年折舊率列表如下：年折舊率(%)凈殘值率預(yù)計(jì)使用年限(年)別類1810%5運(yùn)輸設(shè)備1810%5辦公設(shè)備1810%5通訊設(shè)備1810%5樣板間用具4.5%10%20辦公用房18%10%5辦公家具1810%5其他4固定資產(chǎn)的后續(xù)支出：公司發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的

12、估計(jì)如延長(zhǎng)了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品本錢實(shí)質(zhì)性降低。，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)金額不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額，否則直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。5固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：期末固定資產(chǎn)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益。如已確認(rèn)損失的固定資產(chǎn)的價(jià)值又得以恢復(fù)，按恢復(fù)的數(shù)額以補(bǔ)足累計(jì)已計(jì)提的減值數(shù)額為限，沖銷已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，按照該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值以及尚可使用壽命重新計(jì)算確定折舊率和

13、折舊額；如果已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，按照固定資產(chǎn)價(jià)值恢復(fù)后的賬面價(jià)值，以及尚可使用壽命重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。因固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備而調(diào)整固定資產(chǎn)折舊額時(shí)，對(duì)此前已計(jì)提的累計(jì)折舊不作調(diào)整。12長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)在發(fā)生時(shí)，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開場(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營的次月一次性攤銷；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期采用直線法平均攤銷。13借款費(fèi)用借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。用于購建固定資產(chǎn)的專門借款的借款費(fèi)用在使資產(chǎn)到達(dá)預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)所必要的購建期間予以資本化，計(jì)入所購建固定資產(chǎn)的本錢。用于開發(fā)房地產(chǎn)物業(yè)的借款費(fèi)用，在房地產(chǎn)物業(yè)竣工

14、之前可以利息資本化；當(dāng)所開發(fā)房地產(chǎn)物業(yè)竣工，停頓利息資本化。假設(shè)開發(fā)房地產(chǎn)物業(yè)發(fā)生非正常中斷，并且連續(xù)時(shí)間超過3個(gè)月，暫停利息資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至開發(fā)活動(dòng)重新開場(chǎng)，其他的借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用。14預(yù)計(jì)負(fù)債及或有負(fù)債公司的預(yù)計(jì)負(fù)債包括對(duì)外提供擔(dān)保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證等很可能產(chǎn)生的負(fù)債。如果公司須就已發(fā)生的事件承擔(dān)現(xiàn)實(shí)義務(wù)，且該業(yè)務(wù)的履行很可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，以及有關(guān)金額能夠可靠的估計(jì)，公司便會(huì)對(duì)該義務(wù)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。如果上述義務(wù)的履行導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的可能性較低，或是無法對(duì)有關(guān)金額作出可靠的估計(jì)，該義務(wù)將被披露為或有負(fù)債。15收入確認(rèn)原則

15、收入是在經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，以及相關(guān)的收入和本錢能夠可靠計(jì)量時(shí)，根據(jù)以下方法確認(rèn)：1銷售商品收入銷售商品在將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，不再對(duì)該等商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和本錢能夠可靠的計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。2物業(yè)出租物業(yè)出租按與承租方簽定的合同或協(xié)議規(guī)定按直線法確認(rèn)房屋出租收入的實(shí)現(xiàn)。3提供勞務(wù)提供勞務(wù)以實(shí)際已提供的勞務(wù)確認(rèn)相關(guān)的收入，在確認(rèn)收入時(shí)，以勞務(wù)已提供，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，并且與該項(xiàng)勞務(wù)有關(guān)的本錢能夠可靠計(jì)量為前提。16企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理方法公司采用應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。公司的當(dāng)期所得稅費(fèi)用按照當(dāng)期應(yīng)

16、納稅所得額及適用稅率計(jì)算。17.公共維修基金公司按房款的2，代收公共維修基金，在辦理立契過戶手續(xù)時(shí),將代收的基金全額交給小區(qū)辦。18.質(zhì)量保證金施工單位應(yīng)留置的質(zhì)量保證金根據(jù)施工合同規(guī)定的金額,記入“應(yīng)付賬款核算，待工程驗(yàn)收合格并在約定的保證期無質(zhì)量問題時(shí)，支付給施工單位。19股利分配現(xiàn)金股利于宣揭露放時(shí)計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。資產(chǎn)負(fù)債表日后至?xí)?jì)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之間宣告或批準(zhǔn)發(fā)放的現(xiàn)金股利在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益中單獨(dú)列示。四、主要稅項(xiàng)1公司主要適用的稅種和稅率列示如下：33%土地增值稅5%企業(yè)所得稅稅費(fèi)率營業(yè)稅稅費(fèi)種2個(gè)人所得稅公司個(gè)人所得稅由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)，公司為其代扣代繳。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)

17、估計(jì)變更以及會(huì)計(jì)過失更正說明1會(huì)計(jì)政策變更公司本年度未發(fā)生重要會(huì)計(jì)政策變更的相關(guān)事項(xiàng)。2會(huì)計(jì)估計(jì)變更公司本年度未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更的相關(guān)事項(xiàng)。3重大會(huì)計(jì)過失更正公司本年度未發(fā)生重大會(huì)計(jì)過失更正的相關(guān)事項(xiàng)。六、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法1.合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基準(zhǔn)和編制方法根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字199511號(hào)?關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知?及?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?等文件的規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。1合并圍確實(shí)定原則：公司將擁有50%以上表決權(quán)資本且控制權(quán)未受到限制的被投資企業(yè)，或雖缺乏50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的被投資企業(yè)，納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表圍。2合并報(bào)表的編制方法：合并會(huì)計(jì)報(bào)表以母公司、納入合并圍的子

18、公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并各工程數(shù)額編制而成，對(duì)合并圍公司之間的重大交易、資金往來均在合并時(shí)予以抵銷。對(duì)于合營企業(yè)，按照比例合并方法對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等予以合并。3母子公司會(huì)計(jì)政策差異的處理方法：當(dāng)納入合并圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策與母公司不一致時(shí)，公司按照母公司本身規(guī)定的會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)展必要的調(diào)整。2.納入合并圍的子公司情況企業(yè)類型投資額注冊(cè)資本持股比例企業(yè)名稱吉聯(lián)置業(yè)開展有子公司限公司12,000,00020,000,000602006年5月12日,榮豐公司和市吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營簽訂了收購市吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營持有的吉聯(lián)置業(yè)開展60%股權(quán)的協(xié)議。吉聯(lián)置

19、業(yè)開展準(zhǔn)備開發(fā)市南岸區(qū)慈母山溫泉旅游文化城工程。2006年6月6日，該股權(quán)已過戶至榮豐公司名下。七、會(huì)計(jì)報(bào)表主要工程注釋1貨幣資金目項(xiàng)520,155.34889,015.11現(xiàn)金99,398,924.4482,202,484.66銀行存款7,038,163.91其他貨幣資金99,919,079.7890,129,663.68計(jì)合銀行存款中提供按揭擔(dān)保的保證金戶：2006年7月31日余額為68,512,620.18元，2005年12月31日余額為67,733,498.09元。截止2006年7月31日,按揭客戶未及時(shí)歸還按揭款累計(jì)扣公司保證金款4,547,504.96元。2.短期投資工程跌價(jià)準(zhǔn)備投

20、資余額跌價(jià)準(zhǔn)備投資余額400,000.00上投阿爾法基金建行300,000.00長(zhǎng)城消費(fèi)基金400,000.00300,000.00合計(jì)3應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)壞賬準(zhǔn)工程壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例%金額壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例%金額比例%比例%39.047,481,253.210.0011.20967,285.381年以403,650.805.0042.128,073,016.0071,558.655.0016.571,431,173.0712年199,714.3010.0010.421,997,143.00314,825.0010.0036.453,148,250.0023年484,204.2030.008.42

21、1,614,014.00511,088.7030.0019.731,703,629.0034年50.00692,954.0050.0016.051,385,908.0045年1,087,569.3010019,165,426.211,590,426.351008,636,245.45合計(jì)13會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)3-1.應(yīng)收賬款前五名明細(xì)如下:款項(xiàng)性質(zhì)或容債務(wù)人名稱售房款1,468,370.00曉露售房款1,385,908.00王玨冷租房款1,041,574.07中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部售房款918,145.00王梅林售房款680,000.00田戰(zhàn)軍5,493,997.07合計(jì)3-2.公司應(yīng)

22、收賬款余額中無持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東。4其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)壞賬準(zhǔn)工程壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例%金額壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例%金額比例%比例%31.672,245,129.9424.411,474,175.381年以79,681.505.0014.441,023,630.1989,260.615.0029.561,785,212.2912年150,610.9110.0021.251,506,109.0835,228.2310.005.83352,282.3223年699,212.8530.0021.501,523,609.49291,505.6330.0016.09971,685.4434年549,

23、466.3550.008.94633,372.85503,854.7550.0016.681,007,709.4945年156,268.561002.20156,268.56195,229.201003.23195,229.205年以上全額計(jì)253,951.851004.20253,951.85提1,635,240.171007,088,120.111006,040,245.97合計(jì)4-1.其他應(yīng)收款前五名明細(xì)如下：款項(xiàng)性質(zhì)或容金額債務(wù)人名稱借款752,702.62強(qiáng)國粘土磚專用基金556,509.22市建筑材料管理辦公室暫借款458,708.04胡建富暫借款228,300.00辛化歧暫借款2

24、19,860.00王煥新2,216,079.88合計(jì)14會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)4-2.公司其他應(yīng)收款余額中無持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東。4-3全額計(jì)提壞賬的單位及金額計(jì)提金額全額計(jì)提壞賬的單位23,951.85房地產(chǎn)開發(fā)130,000.00天湖花園建筑材料*公司100,000.00昆商投資管理253,951.85計(jì)合公司于2005年11月16日與首鋼特殊鋼和宮保投資管理達(dá)成協(xié)議，將“其他應(yīng)收款中應(yīng)收宮保投資管理往來款189,410,046.30元轉(zhuǎn)讓給首鋼特殊鋼，同時(shí)減少“應(yīng)付賬款中應(yīng)付首鋼特殊鋼的拆遷補(bǔ)償款189,410,046.30元。5預(yù)付賬款比例%比例%目項(xiàng)99.175,05

25、5,440.0069.79110,300.001年以0.8342,300.003.445,440.001-2年26.7742,300.002-3年1005,097,740.00100158,040.00計(jì)合5-1.預(yù)付賬款前四名明細(xì)如下：款項(xiàng)性質(zhì)或容債務(wù)人名稱材料款65,000.00省江建集團(tuán)會(huì)議費(fèi)42,300.00假設(shè)樸文化交流中心湖廣會(huì)館材料款25,300.00裝飾工程垃圾清運(yùn)費(fèi)20,000.00江都市安裝工程152,600.00計(jì)合5-2.公司預(yù)付賬款余額中無持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東。5-3.預(yù)付賬款期末余額比2005年年末余額減少96.90%,主要原因?yàn)槭栈仡A(yù)付的貨款。6存貨跌

26、價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額工程418,502,317.47586,347,316.13開發(fā)本錢336,771,133.27323,545,859.71開發(fā)產(chǎn)品70,735,572.8770,134,664.15出租開發(fā)物業(yè)826,009,023.61980,027,839.99合計(jì)報(bào)告期期末，公司存貨未出現(xiàn)減值情形，無須計(jì)提減值準(zhǔn)備。6-1已完工開發(fā)產(chǎn)品本期減少本期增加期初借方工程名稱141,075,884.989,105,206.79150,181,091.77榮豐嘉園一期住宅21,304,551.9221,304,551.92榮豐嘉園一期會(huì)所63,328,676.0863,328,67

27、6.08榮豐嘉園一期車庫17,276,369.3617,276,369.36榮豐嘉園一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64榮豐嘉園二期住宅52,713,408.6052,713,408.60榮豐嘉園二期商業(yè)20,110,193.9020,110,193.90榮豐嘉園二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小計(jì)注：榮豐嘉園一期的平均層高2.7米；榮豐嘉園二期為小戶型，每戶平均層高4.8米；榮豐嘉園三期為小戶型，每戶平均層高5.2米。6-2在建開發(fā)產(chǎn)品預(yù)計(jì)總投資額預(yù)計(jì)首批開工時(shí)間工程名稱人民幣萬元竣工

28、時(shí)間451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3榮豐嘉園三期慈母山溫泉旅游文135,000,000.00化城586,347,316.13418,502,317.4754,267.00計(jì)合公司期末在建開發(fā)產(chǎn)品榮豐嘉園三期工程，根據(jù)公司2005年5月18日董事會(huì)決議及公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺(tái)支行簽署的借款合同，公司以其作為抵押向中國建立銀行股份豐臺(tái)支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用權(quán)面積19485平方米、D1-D3樓在建工程建筑面積3,955平方米，抵押物評(píng)估價(jià)值

29、31,189.16萬元。慈母山溫泉旅游文化城工程為子公司吉聯(lián)置業(yè)開發(fā)建立的工程,截止2006年7月31日,已經(jīng)支付土地費(fèi)135,000,000.00元.6-3出租開發(fā)產(chǎn)品本期攤銷本期增加原始金額工程名稱62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76榮豐嘉園一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38榮豐嘉園一期會(huì)所70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14計(jì)合根據(jù)公司與中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協(xié)議?，

30、中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會(huì)所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為47,543,732.57元。公司上述出租物業(yè)包括：1、主樓一棟半，建筑面積13,016.47平方米；2、地下車庫車位60個(gè)；3、會(huì)所一層餐廳，建筑面積1,662.97平方米。根據(jù)公司與鐵道部機(jī)關(guān)效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機(jī)關(guān)效勞局承租公司榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為4,966,407.00元。7長(zhǎng)期投資目項(xiàng)減值準(zhǔn)備賬面

31、余額減值準(zhǔn)備賬面余額14,844,134.0014,844,134.00長(zhǎng)期股權(quán)投資14,844,134.0014,844,134.00其中：商業(yè)銀行“銀行股權(quán)信托投資30,000,000.00115,000,000.00方案的信托收益權(quán)44,844,134.00129,844,134.00計(jì)合榮豐公司收購宮保投資管理擁有的與115,000,000.00元相對(duì)應(yīng)的“銀行股權(quán)信托投資方案的信托受益權(quán),該信托受益權(quán)已經(jīng)中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資作為受托人確認(rèn)登記該筆轉(zhuǎn)讓生效。17會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)7-1長(zhǎng)期股權(quán)投資減值本年應(yīng)計(jì)本年實(shí)收年末持股比被投資單位名稱準(zhǔn)備紅利損益例%本錢法核算的單位：

32、市商業(yè)銀行股份14,844,134.0014,844,134.002.7314,844,134.0014,844,134.00計(jì)合公司2001年向市商業(yè)銀行股份投入資本金14,844,134.00元進(jìn)展股權(quán)投資，2006年7月31日公司持股比例為2.73%，公司對(duì)該項(xiàng)投資采用本錢法核算。8固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)原值本年減少本年增加數(shù)工程減值減值累計(jì)折舊原值數(shù)累計(jì)折舊原值準(zhǔn)備準(zhǔn)備1,351,007.742,743,339.001,157,086.402,743,339.00運(yùn)輸工具400,250.86799,525.01153,109.01333,159.32646,416.00辦公設(shè)備77,097

33、.80123,967.5065,638.98123,967.50通訊設(shè)備樣板間用117,145.30203,733.0095,753.30203,733.00具454,838.8411,048,138.00178,535.7211,048,138.00辦公用房110,619.02149,277.0098,080.65149,277.00其他4,760.004,760.00辦公家具2,510,959.5615,072,739.51157,869.011,928,254.3714,914,870.50合計(jì)2累計(jì)折舊本年減少數(shù)本年增加數(shù)工程1,351,007.74193,921.341,157,08

34、6.40運(yùn)輸工具400,250.8667,091.54333,159.32辦公設(shè)備77,097.8011,458.8265,638.98通訊設(shè)備117,145.3021,392.0095,753.30樣板間用具454,838.84276,303.12178,535.72辦公用房18會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)110,619.0212,538.3798,080.65其他2,510,959.56582,705.191,928,254.37計(jì)合特殊事項(xiàng)說明：公司期末固定資產(chǎn)中包含“芳群公寓8套，原值7,392,000.00元，占公司期末固定資產(chǎn)原值的比例為49.02%。根據(jù)2005年11月28日公司與

35、北京港中建房地產(chǎn)開發(fā)簽署的?以資抵債協(xié)議書?，上述資產(chǎn)系由港中建房地產(chǎn)開發(fā)轉(zhuǎn)入公司，用以抵償其應(yīng)付公司債務(wù)。截至2006年7月31日，公司尚未取得上述資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)書據(jù)。9其他長(zhǎng)期資產(chǎn)本期減少本期增加目項(xiàng)121,271.88424,451.51545,723.39臨建三期售樓處26,080.2891,281.19117,361.47臨建三期樣板間147,352.16515,732.70663,084.86計(jì)合10應(yīng)付賬款齡賬占總額比例%金額占總額比例%金額19.0137,857,406.490.001,648.001年以0.28564,518.4014.7327,772,402.741-2年0.0

36、6111,482.690.0364,878.402-3年80.65160,607,843.1085.24160,720,589.793年以上100199,141,250.68100188,559,518.93計(jì)合10-1應(yīng)付賬款前五名明細(xì)如下：款項(xiàng)性質(zhì)賬齡金額單位名稱拆遷補(bǔ)償3年以上160,589,953.70首鋼特殊鋼*工程款1-2年12,507,366.00中建一局建立開展公司*工程款1-2年3,090,364.80華根電力工程*工程款1-2年1,035,816.00普維建筑幕墻裝飾工程*工程款1-2年1,059,549.00永和鴻升建筑178,283,049.50計(jì)合10-2.公司應(yīng)付賬

37、款余額中無持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東。11預(yù)收賬款目項(xiàng)占總額比例%金額占總額比例%金額96.69266,946,382.4398.00455,143,041.001年以1.173,237,558.680.16757,968.001-2年2.065,689,347.790.642,994,336.002-3年0.08230,986.671.205,553,815.003年以上100276,104,275.57100464,449,160.00計(jì)合11-1.公司預(yù)收賬款余額中無持有公司5%以上表決權(quán)股份的股東。11-2.公司預(yù)收賬款為預(yù)收榮豐嘉園三期房款。其中:預(yù)收房款主要明細(xì)列示如下:預(yù)售

38、比例%預(yù)計(jì)竣工時(shí)間目項(xiàng)1-3號(hào)樓06年底完工,442.35450,150,971.00榮豐嘉園三期號(hào)樓07年9月完工10,219,951.00榮豐嘉園一期4,078,238.00榮豐嘉園二期464,449,160.00計(jì)合12應(yīng)交稅金本年已交本年應(yīng)交目項(xiàng)-21,375,863.0719,241,046.721,959,344.40-4,094,160.75營業(yè)稅33,366,581.7411,146,740.533,606,359.7640,906,962.51企業(yè)所得稅259,145.1879,459.49338,587.1717.5個(gè)人所得稅12,249,863.8530,467,246.

39、745,904,291.3336,812,819.26計(jì)合公司以預(yù)收收入為計(jì)稅依據(jù)預(yù)繳營業(yè)稅款，會(huì)計(jì)期末按權(quán)責(zé)發(fā)生制根據(jù)公司當(dāng)年實(shí)際收入計(jì)算營業(yè)稅應(yīng)納稅額；根據(jù)京國稅批復(fù)200276號(hào)文，公司在建立期以預(yù)收收入的10%為計(jì)稅依據(jù)預(yù)繳外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅，待工程竣工后，按實(shí)際所得進(jìn)展匯算清繳。審計(jì)期間，各會(huì)計(jì)期末已按權(quán)責(zé)發(fā)生制為依據(jù)對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)展了計(jì)提。期末應(yīng)交稅金較2005年年末減少66.72%，主要系本期實(shí)際繳納稅金大于應(yīng)交稅金額所致。13其他應(yīng)付款比例%比例%齡賬71.1982,039,500.3537.5940,510,752.821年以17.2419,867,654.5447

40、.2488,625,942.981-2年8.9210,278,231.818.9816,838,856.522-3年2.653,047,026.446.1911,609,035.753年以上100115,232,413.14100157,584,588.07計(jì)合13-1.其他應(yīng)付款主要明細(xì)如下：款項(xiàng)性質(zhì)或容金額債權(quán)人名稱墊付工程土地款51,745,551.96吉聯(lián)房地產(chǎn)經(jīng)營墊付工程土地款20,000,000.00浦航房地產(chǎn)開發(fā)借款16,000,000.00市順義建筑工程公司墊付工程土地款15,000,000.00昌大房地產(chǎn)開展有公司代收客戶裝修款12,628,257.00客戶裝修款代收公共維修

41、基金11,772,264.18公共維修基金代收契稅11,201,040.15契稅往來款2,380,470.00盛世達(dá)投資140,727,583.29計(jì)合13-1.客戶裝修款12,628,257.00元，是公司代收客戶的樓板樓梯夾層裝修款，待工程完畢時(shí)代為支付給施工單位。13-2.其他應(yīng)付款中，含應(yīng)付關(guān)聯(lián)方宮保投資管理款項(xiàng)2,211,539.02元;盛世達(dá)投資2,380,470.00元。14預(yù)提費(fèi)用本年支付本年計(jì)提目項(xiàng)市順義建筑工程726,888.00726,888.00公司借款利息預(yù)計(jì)榮豐嘉園小學(xué)學(xué)25,000,000.0025,000,000.00校本錢25,726,888.00726,88

42、8.0025,000,000.00計(jì)合15長(zhǎng)期借款信用方式到期日資金用途年利率%金額貸款單位中國建立銀行股份有抵押擔(dān)保2007817工程開發(fā)5.76160,000,000.00限公司豐臺(tái)支行160,000,000.00計(jì)合根據(jù)公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺(tái)支行簽署的借款合同，公司向中國建立銀行股份豐臺(tái)支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，上述借款以在建開發(fā)產(chǎn)品榮豐嘉園三期工程D1、D2、D3樓含土地使用權(quán)作為抵押。16實(shí)收資本本年減少本年增加投資者名稱所占所占投資金額投資金額比例比例市京工房地產(chǎn)13,907,065.0415%13,907,0

43、65.04開發(fā)總公司10%9,272,071.3410%9,272,071.34懋輝開展69,541,220.0075%69,541,220.00昌華投資盛世達(dá)投資有限公90%83,448,285.0483,448,285.04司100%92,720,356.3883,448,285.0483,448,285.04100%92,720,356.38計(jì)合2006年4月10日,昌華投資、市京工房地產(chǎn)開發(fā)分別與盛世達(dá)投資簽訂了?關(guān)于榮豐房地產(chǎn)開發(fā)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議?，昌華投資將其持有的公司75%的股權(quán)、市京工房地產(chǎn)開發(fā)將其持有的公司15%的股權(quán)，共計(jì)90%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給盛世達(dá)投資。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)于2006年

44、6月7日經(jīng)市商務(wù)局出具京商資字2006662號(hào)文批準(zhǔn)。22會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)17未分配利潤(rùn)額金目項(xiàng)108,439,300.20年初未分配利潤(rùn)7,721,997.96加：本年增加數(shù)7,721,997.96其中：本年凈利潤(rùn)116,161,298.16年末未分配利潤(rùn)18主營業(yè)務(wù)收入與本錢1主營業(yè)務(wù)收入2003年2004年2005年2006年1-7月類別283,313,133.9363,258,148.0028,390,381.6512,088,647.36榮豐嘉園一期310,069,587.45294,479,100.668,118,755.38榮豐嘉園二期283,313,133.93373

45、,327,735.45322,869,482.3120,207,402.74計(jì)合2主營業(yè)務(wù)本錢2003年2004年2005年2006年1-7月類別184,960,900.1339,474,742.7618,858,520.739,310,185.00榮豐嘉園一期207,453,835.18177,417,996.033,915,088.57榮豐嘉園二期184,960,900.13246,928,577.94196,276,516.7613,225,273.57計(jì)合19其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)2003年2004年2005年2006年1-7月目項(xiàng)226,945.0010,309,456.2821,627,36

46、0.2913,967,433.951、其他業(yè)務(wù)收入157,126.009,809,063.8821,222,825.6812,567,092.60其中：租賃費(fèi)收入69,819.00500,392.40404,534.611,400,341.35其他收入2,153,257.181,351,145.332、其他業(yè)務(wù)支出11,347.25887,144.4811,347.25515,472.811,098,710.68693,939.01其中：營業(yè)稅金及附加343,376.571,030,129.70600,908.72出租開發(fā)產(chǎn)品本錢攤銷28,295.1024,416.8056,297.60其他本

47、錢215,597.759,422,311.8019,474,103.1112,616,288.623、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)根據(jù)公司與中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協(xié)議?，中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會(huì)所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為47,543,732.57元。根據(jù)公司與鐵道部機(jī)關(guān)效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機(jī)關(guān)效勞局承租公司榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為4,966

48、,407.00元。20財(cái)務(wù)費(fèi)用2003年2004年2005年2006年1-7月別類-202,067.34-881,877.70-692,228.32-424,793.231利息支出凈額202,067.34881,877.70692,228.32-424,793.23其中：利息收入-2,656.501,123.041,936.16150.002匯兌凈損失139,639.5040,370.7246,787.638181.383其他費(fèi)用58,392.798,110.423,797.784631.38其中：手續(xù)費(fèi)支出-65,084.34-840,383.94-643,504.53-416,461.85

49、計(jì)合21投資收益2003年2004年2005年2006年1-7月別類1,523,348.791,187,530.721,080,652.961長(zhǎng)期股權(quán)投資收益1,523,348.791,187,530.721,080,652.96其中：本錢法核算收益23,266.31其他投資收益1,523,348.791,187,530.721,103,919.27計(jì)合其他投資收益系出售阿爾法基金獲得的收益。22補(bǔ)貼收入批準(zhǔn)機(jī)關(guān)來源和依據(jù)2003年2004年2005年2006年1-7月工程房山區(qū)坊2,090,800.00?稅收獎(jiǎng)勵(lì)協(xié)議書?改造資金鎮(zhèn)政府?市宣武區(qū)人民政市宣武企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)2,835,000.0085

50、0,000.00800,000.0040號(hào)?區(qū)人民政府府宣政辦2002經(jīng)費(fèi)2,090,800.002,835,000.00850,000.00800,000.00合計(jì)24會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)23營業(yè)外收入2003年2004年2005年2006年1-7月別類5,070.003,959.00罰款收入客戶違約金37,918.43342,894.55其他37,918.435,070.00346,853.55計(jì)合24營業(yè)外支出2003年2004年2005年2006年1-7月別類171,811.5940,000.00200.00400.00罰款支出7,980.0059,683.31稅款滯納金58,9

51、00.00400,000.001,000,000.00贊助支出200.007,970,0010,000.00其他230,711.59448,180.008,170.001,070,083.31計(jì)合稅收滯納金59,683.31元，系公司延期交納05年第四季度企業(yè)所得稅滯納金。八、母公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表注釋1存貨目項(xiàng)跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額418,502,317.47451,347,316.13開發(fā)本錢336,771,133.27323,545,859.71開發(fā)產(chǎn)品70,735,572.8770,134,664.15出租開發(fā)物業(yè)826,009,023.61845,027,839.99計(jì)合報(bào)告期

52、期末，公司存貨未出現(xiàn)減值情形，無須計(jì)提減值準(zhǔn)備。1-1已完工開發(fā)產(chǎn)品本期減少本期增加期初借方工程名稱141,692,002.989,105,206.79150,181,091.77榮豐嘉園一期住宅21,304,551.9221,304,551.92榮豐嘉園一期會(huì)所25會(huì)計(jì)報(bào)表附注榮豐房地產(chǎn)開發(fā)63,328,676.0863,328,676.08榮豐嘉園一期車庫17,276,369.3617,276,369.36榮豐嘉園一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64榮豐嘉園二期住宅52,713,408.6052,713,408.60榮豐嘉園二期商業(yè)20,11

53、0,193.9020,110,193.90榮豐嘉園二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小計(jì)注：榮豐嘉園一期的平均層高2.7米；榮豐嘉園二期為小戶型，每戶平均層高4.7米；榮豐嘉園三期為小戶型，每戶平均層高5.2米。1-2在建開發(fā)產(chǎn)品預(yù)計(jì)總投資額開工時(shí)預(yù)計(jì)首批竣工程名稱人民幣萬元工時(shí)間間451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3榮豐嘉園三期451,347,316.13418,502,317.4754,267.00計(jì)合公司期末在建開發(fā)產(chǎn)品為榮豐嘉園三期工程，根據(jù)公司2005年5月18日

54、董事會(huì)決議及公司2005年8月19日與中國建立銀行股份豐臺(tái)支行簽署的借款合同，公司以上述在建開發(fā)產(chǎn)品作為抵押向中國建立銀行股份豐臺(tái)支行借款1.6億元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用權(quán)面積19485平方米、D1-D3樓在建工程建筑面積3,955平方米，抵押物評(píng)估價(jià)值31,189.16萬元。1-3出租開發(fā)產(chǎn)品本期攤銷本期增加原始金額工程名稱62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76榮豐嘉園一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38榮豐嘉園一期會(huì)所

55、70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14計(jì)合根據(jù)公司與中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2004年5月25日簽署的?房屋租賃協(xié)議?，中共中央統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部承租公司A2、A5樓、地下車庫及會(huì)所一層餐廳之物業(yè)用于辦公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為47,543,732.57元。公司上述出租物業(yè)包括：1、主樓一棟半，建筑面積13,016.47平方米；2、地下車庫車位60個(gè)；3、會(huì)所一層餐廳，建筑面積1,662.97平方米。根據(jù)公司與鐵道部機(jī)關(guān)效勞局2004年1月2日簽署的?房屋租賃合同?，鐵道部機(jī)關(guān)效勞局承租公司

56、榮豐嘉園一期共60套房屋，出租面積共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物業(yè)費(fèi)總價(jià)為4,966,407.00元。2長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額目項(xiàng)14,844,134.0014,844,134.00長(zhǎng)期股權(quán)投資14,844,134.0014,844,134.00其中：商業(yè)銀行“銀行股權(quán)信托投資計(jì)30,000,000.00115,000,000.00劃的信托收益權(quán)10,855,391.08吉聯(lián)置業(yè)開展44,844,134.00140,699,525.08計(jì)合榮豐公司收購宮保投資管理擁有的與115,000,000.00元相對(duì)應(yīng)的“銀行股權(quán)信托投資

57、方案的信托受益權(quán),該信托受益權(quán)已經(jīng)中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資作為受托人確認(rèn)登記該筆轉(zhuǎn)讓生效。2006年5月12日,榮豐公司和吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營簽訂了收購吉聯(lián)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營持有的吉聯(lián)置業(yè)開展60%股權(quán)的協(xié)議。吉聯(lián)置業(yè)開展準(zhǔn)備開發(fā)市南岸區(qū)慈母山溫泉旅游文化城工程。2006年6月6日，該股權(quán)已過戶至榮豐公司名下。2-1長(zhǎng)期股權(quán)投資減值本年實(shí)收年末持本年應(yīng)計(jì)損益被投資單位名稱準(zhǔn)備紅利股比例%本錢法核算的單位：14,844,134.0014,844,134.002.73市商業(yè)銀行股份10,855,391.08-1,144,608.9260吉聯(lián)置業(yè)開展25,699,525.08-1,144,608.9214,844,134.00計(jì)合公司2001年向市商業(yè)銀行股份投入資本金14,844,134.00元進(jìn)展股權(quán)投資，2006年7月31日公司持股比例為2.73%，公司對(duì)該項(xiàng)投資采用本錢法核算。3預(yù)收賬款目項(xiàng)占總額比例%金額占總