第六章其它國際結算方式

1、國際貿(mào)易結算方式其他貿(mào)易結算方式 國際保理 銀行保函 包買票據(jù)業(yè)務第一節(jié) 國際保理 一、國際保理的含義 保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務處理、收取應收帳款，及買方信用擔保合為一體的金融服務。出口商進口商進口保理商出口保理商發(fā)展沿革 1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務 1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開始試辦國內(nèi)保理業(yè)務。中國銀行于1993年加入國際保理商聯(lián)合會 （Factors Chain International，簡稱FCI）。 目前中國銀行與FCI會員間的業(yè)務往來完全通過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACToring）進行，實現(xiàn)了作業(yè)無紙化，提

2、高了業(yè)務效率，降低了業(yè)務風險。 25個國家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務遍及五大洲 保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進口商不利的信用證結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務量已達5000億美元。目前,一些國家的保理商為了適應迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開始與儲運公司、商檢機構、港務局等有關部門聯(lián)合起來向客戶

3、提供一攬子全面服務,賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運、保險、倉儲、交貨、收款、風險擔保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務的發(fā)展方向。二、保理服務項目二、保理服務項目由保理商為其提供下列服務中的至少兩項： （一）（一）出口貿(mào)易融資貿(mào)易融資 （二）銷售帳務處理銷售帳務處理 在賣方敘做保理業(yè)務后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關于應收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進行銷售管理。 （三）收取應收帳款（三）收取應收帳款 保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進行帳款追收。保理商會根據(jù)應

4、收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。 （四）信用風險控制與壞賬擔保（四）信用風險控制與壞賬擔保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務人資信情況的變化對信用額度進行調整。對于賣方在核準信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應收帳款，保理商提供100%的壞帳擔保。 二、保理服務項目二、保理服務項目（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（二）應收帳款的付款期限可以得到保證（二）應收帳款的付款期限可以得到保證（三）便利出口商融資（三）便利出口商融資（四）減少托收方式進出口風險（四）減少托收方式進出口風險（五）提供

5、多種貨幣的分類服務（五）提供多種貨幣的分類服務（六）利用銀行優(yōu)勢，避免客戶外匯風險（六）利用銀行優(yōu)勢，避免客戶外匯風險（七）對進口商進行資信調查（七）對進口商進行資信調查對出口商和進口商的益處對出口商和進口商的益處益益 處處對對出口商出口商對對進口商進口商增加營業(yè)額增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的爭力的O/A、D/A付款條件，以拓付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額展海外市場，增加營業(yè)額利用利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額快資金流動，擴大營業(yè)額風險保障風險

6、保障進口商的信用風險轉由保理商進口商的信用風險轉由保理商承擔，出口商可以得到承擔，出口商可以得到100%的的收匯保障收匯保障純因公司的信譽和良好的財務純因公司的信譽和良好的財務表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無須抵押須抵押節(jié)約成本節(jié)約成本資信調查、帳務管理和帳款追收都資信調查、帳務管理和帳款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用件的費用簡化手續(xù)簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)手續(xù)在批準信用額度后，購買手續(xù)在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化

7、，進貨快捷簡化，進貨快捷擴大利潤擴大利潤由于出口額擴大、降低了管理成本由于出口額擴大、降低了管理成本、排除了信用風險和壞帳損失，利、排除了信用風險和壞帳損失，利潤隨之增加潤隨之增加由于加快了資金和貨物的流動，由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達，從而增加了利潤生意更發(fā)達，從而增加了利潤單保理單保理雙保理雙保理進口保理商出口保理商進口保理商1、出口商尋找有合作前途的進口商、出口商尋找有合作前途的進口商 2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度進口商核準信用額度 3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估、出口保理商要

8、求進口保理商對進口商進行信用評估 4、如進口商信用良好，進口保理商將為其核準信用額、如進口商信用良好，進口保理商將為其核準信用額度度 5、如果進口商同意購買出口商的商品或服務，、如果進口商同意購買出口商的商品或服務， 出口出口商開始供貨，并將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商商開始供貨，并將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商 6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商、出口商將發(fā)票副本交出口保理商 具體運作步驟具體運作步驟 7、出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情、出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情 8、如出口商有融資需求，出口保理商付給、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的出口商不超過發(fā)票金

9、額的80%的融資款的融資款 9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收向進口商催收 10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款 11、進口保理商將款項付出口保理商、進口保理商將款項付出口保理商 12、如果進口商在發(fā)票到期日、如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付天后仍未付款，款， 進口保理商做擔保付款進口保理商做擔保付款 13、出口保理商扣除融資本息、出口保理商扣除融資本息(如有如有)及費用及費用，將余額付出口商，將余額付出口商 六、國際保理費用1、進出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處理費：10美元

10、/單3、銀行費用 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進口商不利的信用證結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務量已達5000億美元。 第二節(jié) 銀行保函一、銀行保函的含義當事人（一）含義： 國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人的要求，向受益人開出的保證文件（L/G） （二）銀行保函的當事人： 申請人申請人擔保行擔保行通知行通知行受益人受益人轉開行轉開行反擔保行反擔保行 第一性 見索即付 第二性 有條件的保函擔保行擔保行申

11、請人申請人受益人受益人申請人申請人受益人受益人擔保行擔保行擔保行的付款責任擔保行的付款責任二、銀行保函的種類二、銀行保函的種類（一）出口類保函 投標保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預付金保函 質量保函 付款保函（二）進口類保函 延期付款保函 租賃保函 補償貿(mào)易保函（三）對銷貿(mào)易類保函 來料加工來件裝配 借款保函 關稅保付保函（四）其他類保函 帳戶透支保函 保釋金保函三、銀行保函辦理手續(xù)三、銀行保函辦理手續(xù) 1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；關部門的批準文件等

12、；3、提供相關的保函格式并加蓋公章；、提供相關的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證明文件；明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質押、抵押或第三者信用擔保等；金、質押、抵押或第三者信用擔保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵押情況后，可對外開出保函。押情況后，可對外開出保函。 銀行保函的業(yè)務程序 申請人申請開立保函 擔保行審查及開具保函 收益人憑保函索賠 擔保行對申請人或反擔保人

13、追索 保函注銷四、備用信用證（一）含義：（二）用途與見索即付的保函相同 最早起源于美國（三）備用信用證與銀行保函的比較（三）銀行保函與備用信用證的比較相同點：1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出 具的書面保證文件2、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物3、一般都是在申請人沒有履約情況下對受益人賠付。4、當事人相同不同點：1、適用慣例不同 2、對單據(jù)的要求不同3、擔保人的責任不同 4、類別不同第三節(jié) 福費廷一、福費廷的涵義及當事人一、福費廷的涵義及當事人 它是對未到期的國際貿(mào)易應收帳款進行無追索權的貼現(xiàn)。這些應收款項通常采用商業(yè)匯票或本票的形式 。 福費廷交易的當事人主要有四個： 1、進口商，福費廷交

14、易的債務人。承擔到期支付票據(jù)款項的主要責任。 2、出口商，他通常是福費廷匯票的賣主，為保護自己不受追索，將經(jīng)進口商承兌的遠期匯票或本票無追索權地售給福費廷融資者。 3、擔保人，一般是進口商所在地的銀行，為進口商的按期支付提供擔保。 4、福費廷融資者，即貼現(xiàn)機構，通常為出口地的銀行或其附屬機構，或大金融公司，或福費廷公司。 二福費廷的特點二福費廷的特點 1、福費廷票據(jù)應產(chǎn)生于銷售貨物或技術或勞務服務的正當貿(mào)易 2、出口商向包買商出賣票據(jù)是無追索權 的，是賣斷，將有關的風險全部轉嫁給包買商 3、福費廷業(yè)務是一種非常重要的中長期融資業(yè)務 4、出口商敘做福費廷，實際上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金交易 5、福費廷票據(jù)的賣方(包括銀行在內(nèi))是受到保護的 6、福費廷市場有三種活動：投資，交易，經(jīng)紀 盡管福費廷交易在國外已流行幾十年，融資領域越來越廣，融資方式越來越靈活，但我國福費廷業(yè)務卻遠沒有廣泛開展起來。這種現(xiàn)狀與我國日益擴張的出口需求不相適應，也與我國在世界貿(mào)易中的出口大國地位很不相稱。所以，我們要在技術、觀念、資金市場缺乏、