淺論我國(guó)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1、淺論我國(guó)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中最主要的任務(wù)之一。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效果不佳的問題， 結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)需要， 提出利用加強(qiáng)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施， 為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理工作提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇， 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分， 隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化， 水平也在不斷提高。 中國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國(guó)家， 外部經(jīng)濟(jì)

2、環(huán)境較為復(fù)雜， 銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟， 風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。一、城市商業(yè)銀行的本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)類型( 一) 城市商業(yè)銀行的本質(zhì)商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風(fēng)險(xiǎn)性。既有資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，又有相關(guān)人員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三是服務(wù)性。商業(yè)銀行作為社會(huì)第三產(chǎn)業(yè)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行辦得如何， 不僅是自身的問題， 更會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生直接和深刻的影響， 也是社會(huì)問題。 因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會(huì)資源配置中發(fā)揮著直接主導(dǎo)作用， 貸款投向哪里， 其他生產(chǎn)要素就會(huì)隨之向哪里聚集， 由此便形成社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，

3、對(duì)社會(huì)生活產(chǎn)生影響。 商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認(rèn)識(shí)和把握其“四性”的本質(zhì)特征。( 二) 城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離， 從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。 其表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán) ( 不良貸款和應(yīng)收未收利息 ) ，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、 過度投機(jī)和大案要案的層出不窮， 我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、 利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。二、我國(guó)城市商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征( 一) 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因?yàn)楦鞣N原因不能足額、按

4、時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作包括風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評(píng)級(jí)為前提的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇， 各國(guó)銀行和投資者受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)， 因此，認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。 外部因素包括社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)或是自然災(zāi)害等銀行無法避免的因素； 內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度， 這類因素體現(xiàn)在其貸款政策、 信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。( 二) 利率風(fēng)險(xiǎn)自 1952 年至 70 年代末，我國(guó)本幣利率始終是

5、管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。 當(dāng)政府調(diào)整利率政策時(shí)， 依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)的可能。 然而，改革開放以來我國(guó)的利率頻繁調(diào)整，如上世紀(jì)末央行連續(xù) 8 次下調(diào)利率。 20XX 年不到一年時(shí)間， 央行已經(jīng)連續(xù) 5 次上調(diào)利率。同時(shí)政府對(duì)銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)。 由于我國(guó)各商業(yè)銀行缺乏對(duì)中央銀行利率政策的準(zhǔn)確預(yù)期， 更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢(shì)適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)， 以致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡， 在利率調(diào)整時(shí)遭受損失， 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡問題十分突出。 首先，在總量結(jié)構(gòu)上， 資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系， 存在存差和借差缺口過大

6、等問題， 受限于資金運(yùn)用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒有建立合理的配比關(guān)系， 如以短期存款支持長(zhǎng)期貸款或以長(zhǎng)期存款支持短期貸款。( 三) 操作風(fēng)險(xiǎn)近年來，國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。 筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是： 操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相的風(fēng)險(xiǎn)， 它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性， 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的， 銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。 操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的日常營(yíng)運(yùn) . 大多是在銀行

7、可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。 每個(gè)銀行都有其自身、 獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境， 必須考慮銀行具體情況來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。三、我國(guó)城市商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施( 一) 樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國(guó)商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、 全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別、監(jiān)測(cè)、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)

8、險(xiǎn)管理文化， 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過渡， 推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、 事中控控制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化， 形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。( 二) 構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則： 一是配套建設(shè)原則。 新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)， 而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用， 所以 IRB 實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的

9、原則。 二是自主開發(fā)原則。 盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式， 但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言， 它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。 因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。 為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。建立起適合國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。( 三)

10、建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式信用風(fēng)險(xiǎn)管理要是能夠有效地被執(zhí)行，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外， 更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中。 同時(shí)要建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。 其次要構(gòu)建完整獨(dú)立的、 縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。還要完善信息系統(tǒng)建設(shè)。 建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道， 要使信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性， 使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)， 并具有準(zhǔn)確性和一致性， 充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。 另外建立社會(huì)信用體系也是一種使守信者受到鼓勵(lì)。 失信者付出代價(jià)， 保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平和

11、效率的有效方法。( 四) 建立存款保險(xiǎn)制度中央銀行在保護(hù)存款人利益方面有十分重要的作用，如資金援助、監(jiān)管、接管、破產(chǎn)、清算等。但這些措施對(duì)保護(hù)存款人利益而言是間接的，即首先保護(hù)商業(yè)銀行功能，在此前提下保護(hù)存款人本息安全。同時(shí)，這些措施有許多負(fù)效應(yīng)，缺乏對(duì)存款人利益的實(shí)質(zhì)保護(hù)，防止擠兌的效果差， 而保護(hù)存款人利益對(duì)穩(wěn)定金融體系又至關(guān)重要，因此，20 世紀(jì) 30 年代大危機(jī)后，美國(guó)率先建立起存款保險(xiǎn)制度。實(shí)踐證明，該制度在保護(hù)存款人利益、增強(qiáng)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心、防止擠兌和連鎖破產(chǎn)、 穩(wěn)定金融體系方面有中央銀行不可替代的作用。到目前為止， 幾乎所有的發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家( 地區(qū) ) 先后建立了各

12、具特色的存款保險(xiǎn)制度。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，優(yōu)勝劣汰機(jī)制必將在金融領(lǐng)域發(fā)揮作用，個(gè)別經(jīng)營(yíng)不善的銀行完全可能在競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰，并由此給存款人造成損失， 引發(fā)全局性或區(qū)域性金融風(fēng)波。 在當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)情況下建立存款保險(xiǎn)制度非常必要，刻不容緩。( 五) 建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制首先要根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)決策層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義，深入分析引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，識(shí)別各業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估其可能的影響并明確風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志。根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，決定是否需要采取措施來控制和轉(zhuǎn)移這些風(fēng)險(xiǎn)， 或決定是否承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。 并根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)信息，選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ瓦M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

13、計(jì)量，或根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議和上述風(fēng)險(xiǎn)決策支持系統(tǒng)，采用相應(yīng)的方法和模型對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬和度量，計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。 其次開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的緩解和管理系統(tǒng)和模型， 這樣決策層和管理層可以較全面地把握操作風(fēng)險(xiǎn)基本情況， 及時(shí)調(diào)整和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法。同時(shí)為了使決策層及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)管理上的漏洞， 并控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率， 減少損失，應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和操作風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控， 并設(shè)置相關(guān)的、系列的監(jiān)控指標(biāo)來反映操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性?？傊?，當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，這就需要我們順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)， 構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度

14、量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。參考文獻(xiàn)：谷秀娟 . 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 - 理論、技術(shù)與應(yīng)用 M. 上海：立信會(huì)計(jì)出版社，20XX.武劍 . 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前景分析與策略選擇 J. 國(guó)際經(jīng)濟(jì)評(píng)論， 20XX，2：40-43.施華強(qiáng)，彭興韻 . 商業(yè)銀行軟預(yù)算約束與中國(guó)銀行業(yè)改革J.金融研究，20XX(10) ：1-6.夏志凌 . 當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策探析J.金融會(huì)計(jì)， 20XX(7) ：7-9.謝羅奇，李小林 . 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策探析 J. 石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)， 20XX(4)： 483-487.論文在線 :s:/出師表兩漢：諸

15、葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長(zhǎng)史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命