國企出路在于建立利益共享分配機制(一)

1、國企出路在于建立利益共享分配機制一內容摘要本文認為：經過25年改革,制約國企開展的外部因素基本消除,現在國企競爭不過私企的主要原因是治理層利益、職工利益與企業(yè)利益不是高度一致.解決這一問題的唯一方法是在國企建立利益共享分配機制,使國企成為馬克思設想的自由人聯合體,成為真正的社會主義企業(yè).文章認為,建立利益共享分配機制的方法是對物質資本與技術資本投資者實行資產股份制,對國企決策層實行購股期權制,對國企治理層實行虛擬股份制,對國企普通職工實行單元股份制,其中,購股期權制、虛擬股份制、單元股份制是與用工相結合的制度,它們共同組成利益共享型用工制度.資產股份制與利益共享型用工制度共同組成的利益共享分配

2、制度,是社會主義企業(yè)的根本制度.關鍵詞利益共享分配機制、虛擬股份制、購股期權制、單元股份制、國企改革改革開放之初,國有企業(yè)擁有建國30年培養(yǎng)的絕大多數人才,建立了完整的國有生產系統(tǒng)、國有商業(yè)系統(tǒng)、國有運輸系統(tǒng)、國有金融系統(tǒng)、國有教育系統(tǒng),壟斷了幾乎全部人、財、物資源供給,當時私有企業(yè)由于姓資還沒有生存資格,鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)由于提倡社會主義商品經濟才剛剛起步,但短短25年后,大局部國有企業(yè)就被私有企業(yè)取代,為什么國企如此沒有競爭力？要找原因,就要分析這25年社會背景.改革開放是從農村包產到戶的用工改革開始,這一改革極大地調動了農民生產積極性,使農民收入快速提升,從而刺激了消費市場的擴張.包產到戶首先

3、從安徽、四川等地試點,到1982年推廣到全國,因此,農村消費市場擴張首先在包產到戶試點省份出現,這使試點省份最先出現輕工業(yè)產品供給緊張現象.農村消費市場擴張直接導致城市商業(yè)與輕工業(yè)生產的繁榮,從而使城市居民收入也快速增長,以致城市消費市場也開始擴張.1982年,包產到戶開始全面推廣之時,城市消費市場已開始擴張,輕工業(yè)生產水平已無法滿足新增消費市場的需求,這時,國家就鼓勵創(chuàng)辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),擴大國有輕工企業(yè)生產規(guī)模,以致重工業(yè)生產也出現繁榮,這促使城市消費市場進一步擴大.到1982年才進行包產到戶改革的江、浙等省農村因開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的迫切需要,保存了集體資產,并以集體資產為根底開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),填補農村消費

4、市場的空白.較早進行包產到戶改革的地區(qū)因集體資產被瓜分,只能以個體資產為主開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),但這些個體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)很快由于姓資被割除,如當時的阜陽模式.以集體企業(yè)為主的蘇南模式、廊坊模式以及以個體商販為主的溫州模式那么保存下來.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)缺少資金、人才和供銷渠道,只能依托國有企業(yè)謀求開展,但國有企業(yè)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的幫助原那么上只限于集體企業(yè),當時個體企業(yè)生存權尚未明確,許多私人企業(yè)都掛上集體牌子,止匕外,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)沒有自己的流通渠道,只能一面依靠國有商業(yè)系統(tǒng),一面依靠自己的銷售員到各地開拓市場.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的原料通過黑市高價購置,加上設備、技術較差,生產本錢較高,因而只能直接到消費市場直銷產品.國有企業(yè)的原料通過

5、方案供給,供給價格低,且設備、技術較好,因而生產本錢低,可是國有企業(yè)產品要通過國有商業(yè)系統(tǒng)一級、二級、三級批發(fā)站的批發(fā)才能流通到各零售商店對外銷售,商品流通本錢高,加上國有企業(yè)小社會負擔及離退休人員負擔重,以致商品方案零售價較高.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產品生產本錢即使到達二級批發(fā)價水平,也可以用直銷方式與國有企業(yè)競爭.由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產品的零售價遠低于國有企業(yè)零售價,因而可以用回扣方式賄賂國有企業(yè)采購部門,也可以用國有企業(yè)批發(fā)價在消費市場零售其產品,這使國有商業(yè)系統(tǒng)面臨巨大競爭壓力.國有企業(yè)產品通過各級批發(fā)站對外銷售,沒有批發(fā)市場也可生存.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的產品只能通過批發(fā)市場對外分銷,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)推銷員在各地建立銷售點后

6、,可以根據需要市場需要,通過批發(fā)市場代銷其他企業(yè)產品,從而降低銷售本錢.80年代中后期,各地根據經濟開展需要,紛紛建立批發(fā)市場,但進入批發(fā)市場的主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與個體企業(yè).鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在批發(fā)市場的產品售價以國有企業(yè)批發(fā)價為參照,按購置量確定批發(fā)價,甚至以國有企業(yè)三級批發(fā)價對外零售商品,因此,批發(fā)市場的形成使國有商業(yè)系統(tǒng)的零售業(yè)受到巨大沖擊.此外,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以回扣方式向國有企業(yè)推銷產品,強力擠占國有商業(yè)企業(yè)的傳統(tǒng)市場.但是,國有商業(yè)企業(yè)對這一情況反響遲鈍,在銷售額急劇下降,出現虧損之后,國有商業(yè)企業(yè)零售商店采取的主要舉措是將柜臺對外承包,讓個體商販租賃經營,各級批發(fā)站采取的主要舉措是以批發(fā)價對外零售.國

7、有生產企業(yè)由于國有商業(yè)系統(tǒng)不能包銷全部產品而出現產品積壓,為解決這一問題,當時采取的主要舉措是承包經營,承包者主要是擁有市場資源的銷售員和個體商販.80年代后期,居民收入水平上升使社會消費結構升級,社會消費結構升級使低檔消費品失去市場,高檔消費品因社會生產水平有限而緊缺,這時,國有企業(yè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)都面臨產品結構更新換代的投資問題.急劇擴張的投資需求導致貸款難和生產資料供應緊缺的現象發(fā)生.生產資料供給短缺使重工業(yè)也面臨生產水平擴張問題.為保證經濟穩(wěn)定,國家貸款向重工業(yè)和大型輕工企業(yè)傾斜,無力顧及中小型國有企業(yè)的產品結構改造.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在貸款難的情況下,采用與外商合資、集資等方法進行產品結構改造.這一

8、期間,江、浙等輕工業(yè)省份大力引資幫助企業(yè)進行產品結構改造,安徽等重工業(yè)省份大力幫助國有重工業(yè)企業(yè)擴大生產規(guī)模,國有中小型企業(yè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)那么主要依靠自身積累和招商引資的積極性進行自我改造.當時,大局部國有中小型企業(yè)被私人承包,承包者由于承包期短,沒有改造企業(yè)產品結構的投資興趣,此外,國有企業(yè)的利潤大局部上交、小局部提留,提留的利潤主要作為獎金發(fā)放給職工,資本積累很少,加上產權不明確,引資招商存在資本合作困難,因而,很多中小型國有企業(yè)因貸款困難而沒有進行產品結構升級,喪失了80年代社會消費結構升級的機遇.大局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與個體戶由于起點低,生存壓力大,每年都將大局部利潤用于資本積累,從而抓住開展機遇

9、.90年代初,重工業(yè)瓶頸消除,社會經濟再次高漲,這時,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因產品適銷對路且擁有順暢的銷售渠道而進入快速開展時期.國有商業(yè)企業(yè)由于國企產品不適銷對路而積壓大量商品,銷售量急劇下滑,出現普遍性虧損,國有生產企業(yè)因產品積壓而資金周轉不靈,國企之間出現嚴重的三角債現象.這期間很多國有生產企業(yè)出現虧損,大多數國有商業(yè)企業(yè)破產或租賃給私人經營,國有商業(yè)系統(tǒng)因而退出歷史舞臺.90年代后期,社會消費結構再次升級,企業(yè)產品結構面臨第二次改造.這次產品結構升級主要以高科技為根底,以新興產業(yè)為龍頭,技術資本成為企業(yè)資本積累的主要內容.國家及時根據需要對國有企業(yè)、集體企業(yè)進行股份制改造,使國有企業(yè)與集體企業(yè)可以用

10、合資形式抓住社會產業(yè)結構升級的機遇進行資本結構與產品結構改造,國家對國有企業(yè)的治理隨之轉型為國有資產治理.這次產品結構升級和股份制改造產生了嚴重的結構性失業(yè)和普遍性的全民工身份買斷現象.始終進行資本積累的個體經營者抓住機遇控股或購置國有企業(yè)與集體企業(yè),使很多國有企業(yè)與集體企業(yè)轉型為私營企業(yè).這期間國家對新興產業(yè)進行大規(guī)模投資,形成新型國有企業(yè).但是,國有企業(yè)股份制改造后,國家控股的國有企業(yè)并沒有解決效益低下的問題,非國家控股企業(yè)那么出現國有資產流失現象,而且國有金融系統(tǒng)由于國有企業(yè)虧損嚴重而出現大量呆帳,國有企業(yè)破產、出售或改制時,國企銀行債務無人愿意負責,往往成為死帳,從而形成嚴重的金融問題

11、.國有企業(yè)負債嚴重的原因主要是：1、80年代國有企業(yè)實行利改稅、撥改貸改革后,國有企業(yè)產品結構改造所需的資金只能通過自我積累、銀行貸款、集資或引商合資等途徑解決,但長期以來國有企業(yè)的利潤大局部都上交,自我積累很少,集資或引商合資受體制所限,難以實行,唯一途徑就是向銀行貸款.80年代未與90年代初,國有企業(yè)很多有市場前景的工程都以貸款形式建成,從而形成高負債率,企業(yè)產生的利潤大多支付了貸款利息,自我積累并不是很高.2、國有企業(yè)存在責權利不一致問題,產權不明晰,企業(yè)負責人作為政府派出的官員,對政府負責,當政府監(jiān)督不到位時會形成對企業(yè)的內部人限制.這些決策者有權作出決策,但并不從正確決策中獲得利益,

12、也不承當錯誤決策的責任.梁小民,這種情況導致腐敗和盲目投資現象,其結果是國企嚴重虧損,銀行死帳、呆帳大量增加.為什么新加坡、美國等國家的國有企業(yè)開展得很好,而我國國有企業(yè)問題重重呢？現有的解釋主要是：1、政企不分,產權不明晰；2、國有企業(yè)普遍存在債務重、充裕員工及退休人員多、小社會負擔重三大包袱；3、大鍋飯用工制度導致生產效率低下.國有企業(yè)經過25年改革,全民工大多轉為合同工,工資制度與私營企業(yè)的區(qū)別已不大,股份制改造后,政企不分、產權不明晰的情況有了很大改變；國企債務重組后,國企債務負擔有所減輕；社會保證制度實施后,國企退休職工工資不再由企業(yè)負擔；小社會負擔以三產形式轉移出去后,國企包袱大大

13、減輕；但國有企業(yè)與私營企業(yè)相比仍然效率低下,競爭力低.原因何在？原因在于國企治理者利益、職工利益與企業(yè)利益不是高度一致.私營企業(yè)治理者大多是企業(yè)股東,即使不是股東,也因擁有股份期權而與企業(yè)利益高度一致.私營企業(yè)大多實行董事會、監(jiān)事會、治理層三權分立的治理體制,權力相互制衡,出現盲目投資及腐敗的情況較少.普通職工實行聘用制,工作報酬及福利按工作合同的要求兌現,并將職工技術培訓也作為福利的一種,對職工治理嚴格.國有控股企業(yè)的治理者不是股東,也不擁有股份期權,實行年薪制,報酬與企業(yè)效益掛鉤,企業(yè)投資決策主要由治理者負責,治理者的職務由政府決定,治理者與政府關系好就可留任,與工作業(yè)績關系不大,且治理者

14、并不承當決策失誤造成的損失,這使治理者的利益與企業(yè)利益并不高度一致,容易產生盲目投資和腐敗現象.職工以合同工為主,不是企業(yè)股東,不能以主人公自居,對工作的責任心差.治理者和職工的利益都不與企業(yè)利益高度一致,治理者對職工管理不嚴格,很少重視職工技術培訓,企業(yè)凝聚力差.相比之下,私營企業(yè)比國營企業(yè)優(yōu)越.因此,國企改革的目標應當是建立使治理者及職工利益與企業(yè)利益高度一致的治理體制.使治理者及職工利益與企業(yè)利益高度一致的唯一方法是建立利益共享分配機制,由于只有利益共享,政府決策者、國企治理者及國企職工的利益才能高度一致,才能齊心協力搞好企業(yè).利益共享分配機制的理論根底來自馬克思關于自由人聯合體的設想,

15、按馬克思的設想,共產主義社會是以自由人聯合體為根底組成的社會,自由人聯合體是人們以利益共享為原那么組成的社會組織,在這個組織中,人們的勞動得到充分尊重,生產力由于人們潛能的充分發(fā)揮而高度興旺,人與人之間由于利益共享而充滿和諧、友愛氣氛.馬克思產生自由人聯合體設想的根底是股份合作制,股份合作制是按資本投入比例分配企業(yè)利潤的制度,但一直以來,有資格分配企業(yè)利潤的資本是物質資本與技術資本,企業(yè)職工的勞動力資本沒有得到尊重,所以,馬克思認為企業(yè)利潤通過人的勞動創(chuàng)造,創(chuàng)造企業(yè)利潤的勞動者沒有資格參與利潤分紅是不公平的,這種分配制度是剝削人的制度,是產生階級斗爭的制度,是社會不和諧的根源.國企改制后按資本

16、投入比例分配企業(yè)利潤,同資本主義企業(yè)一樣,創(chuàng)造企業(yè)利潤的職工沒有資格參與利潤分紅,因此,國營企業(yè)與私營企業(yè)的唯一區(qū)別是控股者身份的不同.這種國營企業(yè)是社會主義企業(yè)嗎？不是.社會主義企業(yè)與資本主義企業(yè)的主要區(qū)別不在于所有者的身份,而在于分配制度是否有剝削人的不公平現象,在于是否有利于提升生產力,在于能否充分發(fā)揮職工勞動積極性.因此,利益共享分配制度應該是社會主義企業(yè)的根本制度.利益共享分配原那么是物質資本、技術資本及勞動力資本按企業(yè)利潤奉獻率分配的原那么,是以公平、公正、合理為根底形成的分配原那么.企業(yè)運用利益共享原那么分配利潤的方式、方法以制度形式規(guī)定,形成利益共享分配機制.本文對國企利益共享分配機制的設想如下：企業(yè)利益共享分配機制由資產股份制、虛擬股份制、購股期權制與單元股份制組成,資產股份制主要用于物質資本與技術資本的投資者,虛擬股份制與