年度目標管理方案教學提綱

1、* 年目標管理方案一、經(jīng)營目標的提出二、經(jīng)營目標的分解三、實現(xiàn)經(jīng)營目標的策略要點四、公司業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整五、業(yè)績考核和激勵機制薪金機構(gòu)的調(diào)整六、案例分析一、經(jīng)營目標的提出* 年，公司的經(jīng)營環(huán)境有了很大的變化，我們要面對激烈的市場競爭。為了使公司運作得更順利，保持持續(xù)發(fā)展，今年必須加大市場投入力度，確保減虧，力爭收支平衡。1、* 年費用預算工資福利34253%房租水電12018%差旅費355%業(yè)務(wù)費6510%低值易耗品152%辦公費254%折舊102%待攤費用386%合計（萬元）650100%2、* 年經(jīng)營目標根據(jù)收支平衡的要求，* 年公司的經(jīng)營目標是利潤為650萬元。利潤為技術(shù)服務(wù)合同

2、（包括軟件開發(fā)）和銷售毛利。二、經(jīng)營目標的分解公司的主營業(yè)務(wù)有三部分:企業(yè) IT 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持服務(wù)軟件開發(fā)公司的所有利潤由上述業(yè)務(wù)承擔。分配的標準是投入到各業(yè)務(wù)的工資總額在其中的比例（綜合部門的工資總額平均分攤）：0.22：0.40：0.38，因此，各業(yè)務(wù)的利潤目標為：企業(yè) IT 服務(wù)： 0.22*650 = 143 萬元網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)： 0.40*650 = 260 萬元軟件開發(fā)：0.38*650 = 247 萬元三、實現(xiàn)經(jīng)營目標管理的策略要點增大市場投入 -由 18%到 35%調(diào)整業(yè)務(wù)流程 -模擬事業(yè)部架構(gòu)調(diào)整薪金結(jié)構(gòu)和業(yè)績考核方法-年薪制 浮動獎金制項目功能成本構(gòu)成：- 技術(shù)及服務(wù)功能

3、45%- 市場拓展功能35%- 綜合管理功能10%- 風險收益（隱性成本）10%合計100%市場拓展功能： (適用于收益在 0300 萬元 )100200300-業(yè)務(wù)招待費用10%，8%，7%-業(yè)務(wù)人員薪金福利6%，6%，6%-項目經(jīng)理及售前技術(shù)人員薪金福利8%，9%，9%-差旅費3%4%4%-其他8%8%9%四、公司業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整功能結(jié)構(gòu)圖? 新公司功能結(jié)構(gòu)由市場職能、 技術(shù)及服務(wù)職能、綜合管理職能組成。? 市場部保留，但業(yè)務(wù)人員的費用根據(jù)其承擔項目并入各事業(yè)部 , 無明確項目的人員，根據(jù)雙方愿意的原則并入各事業(yè)部。? 新市場功能由總經(jīng)理、總助、事業(yè)部經(jīng)理、項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員和售前

4、技術(shù)人員組成。? 事業(yè)部經(jīng)理對本部任務(wù)負責， 包括決定部內(nèi)市場及技術(shù)功能的投入比例、支配本部預算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費（各部須做出計劃報總經(jīng)理）。? 總經(jīng)理、總助的工資總額平均攤分到各事業(yè)部， 業(yè)務(wù)費用開支根據(jù)項目受益部門分攤。? 商務(wù)和客戶服務(wù)功能由各部統(tǒng)一使用， 人員薪金標準按綜合管理職能標準，平均分入各事業(yè)部。? 綜合管理職能是協(xié)調(diào)、服務(wù)、和監(jiān)督，其原有業(yè)務(wù)流程不變。? 財務(wù)核算 按事業(yè)部和項目分別歸集費用和收益， 公共部分按工資總額比例分配。 跨部的項目按各部投入的資源比例分配收益 （建議按項目功能成本構(gòu)成分配）。五、業(yè)績考核和激勵機制薪金機構(gòu)的調(diào)整? 新的工資結(jié)構(gòu)由崗位工資、技能工資、效益獎金

5、組成。所有相當職位的崗位工資總額相當，上下浮動不超過 10%。技能工資與學歷、職稱、工作經(jīng)念等綜合評定。? 部門經(jīng)理以上人員的效益獎金根據(jù)公司或部門年度銷售計劃的完成比例確定， 項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員和售前技術(shù)人員的效益獎金根據(jù)其所完成的項目確定。 月度效益獎金根據(jù)公司、 部門或項目月度任務(wù)完成的比例發(fā)放或預付一半， 季度根據(jù)情況調(diào)整 （補發(fā)或延期）；超額月份可攤分不足月份， 全年未完成任務(wù)的，在年終雙薪中減扣。? 綜合管理職能的效益獎金部分占工資總額的 15%，月度效益獎金由各事業(yè)部經(jīng)理的評分平均數(shù)（ 100 分制）計發(fā)。? 售后技術(shù)及服務(wù)人員的效益獎金部分占工資總額的 15%，根據(jù)部門的月度銷售計劃完成的情況按比例發(fā)放或預付一半。 開發(fā)及技術(shù)服務(wù)人員根據(jù)任務(wù)安排進度， 如未能按時按質(zhì)完成任務(wù)， 扣發(fā)相關(guān)項目組成員當月工資 50%，扣發(fā)項目主管當月工資 40% 。? 超額完成的任務(wù)形成 公司或部門 的的凈利潤，按凈利潤的 30獎勵員工，其中一半由相關(guān)市場職能人員分配， 另一半由總經(jīng)理綜合平衡。? 非市場職能人員開拓市場， 其所簽合同按合同額的 5%作為獎金，按甲方已付款進度給付