云南鴻翔一心堂藥業(yè)(集團(tuán))股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、云南鴻翔一心堂藥業(yè) （集團(tuán) ）股份有限公司2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告本報(bào)告以一心堂 2016-2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析財(cái)務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力、發(fā)展成長能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow

2、 statement and owner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.目錄1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)3.1.2 長期償債能力分析 313.2營運(yùn)能力分析 . 341.1資產(chǎn)負(fù)債表 13.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 341.2利潤表 33.2.2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 361.3現(xiàn)金流量表 53.2.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 371.4所有者權(quán)益變動(dòng)表 63.3盈利能力分析 . 372會(huì)計(jì)報(bào)表分析3.3.1 資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析 372.1資產(chǎn)負(fù)

3、債表分析 83.3.2 資本經(jīng)營盈利能力分析 382.1.1 水平趨勢(shì)分析 83.3.3 商品經(jīng)營盈利能力分析 402.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 133.3.4 盈利質(zhì)量分析 462.2利潤表分析 173.4發(fā)展能力分析 . 472.2.1 水平趨勢(shì)分析 173.4.1 資產(chǎn)資本成長分析 472.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 203.4.2 營業(yè)收益成長分析 482.3現(xiàn)金流量表分析 233.4.3 每股凈資產(chǎn)分析 492.3.1 水平趨勢(shì)分析 234杜邦分析2.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 254.1杜邦分析表 . 502.4所有者權(quán)益變動(dòng)表分析 274.2杜邦分析圖 . 502.4.1 水平趨勢(shì)分析 275數(shù)

4、據(jù)來源及計(jì)算說明2.4.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 275.1數(shù)據(jù)來源 . 523財(cái)務(wù)指標(biāo)分析5.2計(jì)算說明 . 523.1償債能力分析 293.1.1 短期償債能力分析 29云南鴻翔一心堂藥業(yè) （集團(tuán) ）股份有限公司 2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告211 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表表格 1 2016-2018 年度 資產(chǎn)負(fù)債表 Table 1 Balance Sheets for 2016-2018應(yīng)付債券79,418.8979,647.870.00長期應(yīng)付款9.805.381.97長期負(fù)債合計(jì)79,428.6879,653.251.97遞延收益 -非流動(dòng)負(fù)債1,000.051,362.701,7

5、18.34非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)80,428.7381,015.951,720.31負(fù)債合計(jì)351,509.37345,266.37330,636.06實(shí)收資本 （或股本 ）52,060.0056,776.9856,776.98資本公積57,748.40140,971.02140,971.02盈余公積12,517.4715,470.3119,085.60未分配利潤127,265.18156,171.75187,630.34其他綜合收益45.953.8192.37歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)249,637.00369,393.86404,556.31少數(shù)股東權(quán)益175.690.00395.49所有者權(quán)益合

6、計(jì)249,812.69369,393.86404,951.80負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)601,322.06714,660.23735,587.86云南鴻翔一心堂藥業(yè) （集團(tuán) ）股份有限公司，簡稱一心堂，所屬的行業(yè)是藥品經(jīng)銷商，公 司總部位于云南省。 2018 年 ，一心堂 的資 產(chǎn)總 計(jì)是 735,587.86 萬元，負(fù)債合計(jì)是 330,636.06 萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是 404,951.80 萬元。資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債 所有者權(quán)益從資產(chǎn)的角度看一心 堂的資產(chǎn)負(fù)債表， 2016-2018 年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是601,322.06 萬元、 714,660.23 萬元、 735,587.86 萬元，其

7、中， 2018 年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 505,683.60 萬元，包括 135,185.42 萬元的貨幣資金和 186,598.23 萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)為 229,904.25 萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了 49,259.47 萬元。資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)800,000.00700,000.00 714,660.23 735,587.86600,000.00 601,322.06500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002016 年 2017 年 2018 年負(fù)債方面，一心堂最近三年的負(fù)債總額分別是 351,509.37 萬元、

8、 345,266.37 萬元、 330,636.06 萬元，其中， 2018 年的流動(dòng)負(fù)債是 328,915.75 萬元，非流動(dòng)負(fù)債是 1,720.31 萬 元。所有者權(quán)益方面， 2016-2018 年一心堂的所有者權(quán)益總額分別為 249,812.69 萬元、 369,393.86 萬元、 404,951.80 萬元， 2018 年的股本為 56,776.98 萬元。1.2 利潤表表格 2 2016-2018 年度 利潤表Table 2 Income Sheets for 2016-2018營業(yè)外支出457.19681.29961.89利潤總額40,938.0654,685.7969,167.

9、51所得稅費(fèi)用5,581.3812,411.2217,190.04凈利潤35,356.6842,274.5851,977.46歸屬于母公司所有者的凈利潤35,337.7042,271.4152,106.97少數(shù)股東損益18.983.17-129.51基本每股收益0.000.000.00稀釋每股收益0.000.000.00其他綜合收益 （損失 ）57.43-52.6888.57綜合收益總額35,414.1142,221.9052,066.03歸屬于母公司所有者的綜合收益35,383.6542,229.2752,195.54歸屬少數(shù)股東的綜合收益30.47-7.37-129.512016-2018

10、 年 一心 堂的 營業(yè)總 收入 分別 為624,933.57萬 元 、 775,113.94萬元、917,626.97 萬元，營業(yè)總成本分別為 585,955.48 萬元、 724,278.83 萬元、 851,713.36 萬元， 凈利潤分別為 35,356.68 萬元、 42,274.58 萬元、 51,977.46 萬元。主要利潤表項(xiàng)目1,000,000.00900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002016 年2017 年2018 年?duì)I業(yè)總收

11、入624,933.57775,113.94917,626.97營業(yè)總成本585,955.48724,278.83851,713.36凈利潤35,356.6842,274.5851,977.462018 年，一心堂的營業(yè)收入和營業(yè)成本分別為 917,626.97 萬元、 545,702.68 萬元，銷 售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 245,457.38 萬元、 39,908.54 萬元和 4,133.19 萬元，營 業(yè)利潤和利潤總額分別為 68,432.93 萬元、 69,167.51 萬元。1.3 現(xiàn)金流量表表格 3 2016-2018 年度 現(xiàn)金流量表Table 3 Cash Flow

12、Sheets for 2016-2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年2018 年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金713,637.70873,879.821,006,018.95收到的稅費(fèi)返還363.2923.900.57收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9,833.1312,395.417,228.86購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金449,879.69563,178.26603,557.94支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金109,284.95129,364.99154,522.67支付的各項(xiàng)稅費(fèi)51,376.4347,736.1283,651.07支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金94,029.82

13、106,904.16107,939.53經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19,263.2339,115.6263,577.17收回投資收到的現(xiàn)金12,300.0051,500.00233,500.00取得投資收益收到的現(xiàn)金198.37298.372,317.47處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金15.9240.4520.37購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14,610.6814,204.5515,602.81投資支付的現(xiàn)金39,000.0025,072.70301,550.00取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金4,728.17353.651,161.47支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21,066.4640,768.426,950.13

14、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-66,891.02-28,560.51-89,426.57吸收投資收到的現(xiàn)金159,060.00129,019.00525.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.0089,179.00525.00其中 :子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00525.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金159,060.0039,840.000.00取得借款收到的現(xiàn)金68.4115,000.000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.003,100.000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金53,207.1885,068.4151,403.60分配股利 .利潤或利息支付的現(xiàn)金13,386.2216,850.4121,1

15、60.44支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00919.000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量92,535.0144,281.17-72,039.04匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響5.51-6.9652.05現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額44,912.7454,829.32-97,836.39期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額94,155.64139,068.38193,897.70期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額139,068.38193,897.7096,061.312018 年，一心堂的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 96,061.31 萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量是 63,577.17 萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是 -

16、89,426.57 萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量是 -72,039.04 萬元?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額趨勢(shì)250,000.00139,068.38193,897.7096,061.31200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表表格 4 2016-2018 年度 所有者權(quán)益變動(dòng)表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年2018 年上期期末余額227,298.09249,812.6

17、9369,393.86本期期初余額227,955.35249,812.69369,393.86本期增減變動(dòng)金額21,857.34119,581.1735,557.93綜合收益總額35,414.1142,221.9052,066.03所有者投入和減少資本-541.7787,771.27525.00所有者投入資本145.2387,564.70525.00和投資相關(guān)的其他項(xiàng)目-687.00206.570.00利潤分配-13,015.00-10,412.00-17,033.09對(duì)股東的分配-13,015.00-10,412.00-17,033.09期末余額249,812.69369,393.86404

18、,951.80所有者權(quán)益期末余額變動(dòng)趨勢(shì)450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1 水平趨勢(shì)分析表格 5 2018 年度 水平分析 Table 5 Horizontal Analysis In 2018負(fù)債合計(jì)345,266.37330,636.06-14,630.31-4.24%-2.05%實(shí)收資本 （或股本 ）56,776.9856,776.980.000.00%0

19、.00%資本公積140,971.02140,971.020.000.00%0.00%盈余公積15,470.3119,085.603,615.2923.37%0.51%未分配利潤156,171.75187,630.3431,458.5920.14%4.40%其他綜合收益3.8192.3788.572326.52%0.01%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)369,393.86404,556.3135,162.459.52%4.92%少數(shù)股東權(quán)益0.00395.49395.490.00%0.06%所有者權(quán)益合計(jì)369,393.86404,951.8035,557.939.63%4.98%負(fù)債與所有者權(quán)益總

20、計(jì)714,660.23735,587.8620,927.622.93%2.93%從資產(chǎn)的角度對(duì)一心堂的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析， 2018 年的資產(chǎn)總計(jì)是 735,587.86 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 20,927.62 萬元，變動(dòng)了 2.93% ，其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 505,683.60 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 6,063.56 萬元，變動(dòng)了 1.21% 。貨幣資金為 135,185.42 萬元 ，相比 2017 年變動(dòng) 了-84,412.24 萬元，變動(dòng) 了-38.44% ，存貨為 186,598.23 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 23,967.43 萬元，變動(dòng)了 14

21、.74% ；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 229,904.25 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 14,864.06 萬元，變動(dòng)了 6.91% ，其中的固定資產(chǎn)為 49,259.47 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 -922.17 萬元，變動(dòng)了 -1.84% 。流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)499,620.04505,683.60520,000.00500,000.00480,000.00460,000.00440,000.00420,000.00400,000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.

22、002016 年2017 年2018 年流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)328,915.75350,000.00 300,000.00250,000.00271,080.64264,250.4290,000.0080,000.0070,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)80,428.73 81,015.9580,428.73 1,720.311,720.312016 年2017

23、年2018 年貨幣資金變動(dòng)趨勢(shì)250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年存貨變動(dòng)趨勢(shì)200,000.00180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002016 年 2017 年 2018 年固定資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)50,500.0050,000.0049,500.0049,000.0048,500.0048,000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，一心堂

24、 2018 年的負(fù)債總額為 330,636.06 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 - 14,630.31 萬元，變動(dòng)了 -4.24% ，其中，流動(dòng)負(fù)債是 328,915.75 萬元，非流動(dòng)負(fù)債是 1,720.31 萬元，相比 2017 年，分別變動(dòng)了 64,665.32 萬元和 -79,295.64 萬元，變動(dòng)比率分 別是 24.47% 和-97.88% 。應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)趨勢(shì)14,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年 2018 年應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)趨勢(shì)18,000.0016,000.0014

25、,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債總額變動(dòng)趨勢(shì)355,000.00350,000.00345,000.00340,000.00335,000.00330,000.00325,000.00320,000.002016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益變動(dòng)趨勢(shì)450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年

26、2018 年股本變動(dòng)趨勢(shì)2016 年2017 年 2018 年58,000.0057,000.0056,000.0055,000.0054,000.0053,000.0052,000.0051,000.0050,000.0049,000.00所有者權(quán)益方面， 2018 年一心堂的所有者權(quán)益總額為 404,951.80 萬元，相比 2017 年 變動(dòng)了 35,557.93 萬元，變動(dòng)了 9.63% ；股本為 56,776.98 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 0.00 萬元，變動(dòng)了 0.00% 。2.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 6 2018 年度 垂直分析Table 6 Vertical Anal

27、ysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金30.7318.38-12.35-40.19%應(yīng)收票據(jù)0.160.06-0.10-65.23%應(yīng)收賬款8.368.24-0.11-1.34%預(yù)付款項(xiàng)5.225.490.285.33%其他應(yīng)收款2.512.41-0.10-3.95%存貨22.7625.372.6111.47%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.188.798.614704.01%所有者權(quán)益合計(jì)51.6955.053.366.51%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00100.000.000.00%負(fù)債占總資產(chǎn)比重流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重非流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重所有者權(quán)益占總資產(chǎn)

28、比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%10%0%20%50%40%30%80%70%60%2016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年25云南鴻翔一心堂藥業(yè) （集團(tuán) ）股份有限公司 2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告貨幣資金占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%

29、70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年從資產(chǎn)的來源看， 2018 年度，一心堂的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為 -4.24% ，所有者權(quán)益占 總資產(chǎn)的比重為 9.63% ，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 24.47% ，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 -97.88% 。從資產(chǎn)的構(gòu)成看， 2018 年度，一心堂的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 1.21% ，其中，貨 幣資金占據(jù)了 -38.44% ，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 6.91% ，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了 - 1.84% 。2.2 利潤表分析2.2.1 水平趨勢(shì)分析表格 7 2018 年度 水平分析Table 7 Horizonta

30、l Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總收入營業(yè)總收入775,113.94917,626.97142,513.0318.39%18.39%營業(yè)收入775,113.94917,626.97142,513.0318.39%18.39%營業(yè)總成本724,278.83851,713.36127,434.5317.59%16.44%營業(yè)成本453,252.58545,702.6892,450.1020.40%11.93%營業(yè)稅金及附加6,293.697,142.29848.6013.48%0.11%銷售費(fèi)用215,716.82245,457.3829

31、,740.5513.79%3.84%管理費(fèi)用35,461.7039,908.544,446.8412.54%0.57%財(cái)務(wù)費(fèi)用5,563.364,133.19-1,430.17-25.71%-0.18%資產(chǎn)減值損失7,990.689,369.291,378.6117.25%0.18%投資收益200.092,400.212,200.121099.58%0.28%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.05-150.57-150.52308227.27%-0.02%其他業(yè)務(wù)利潤-293.39119.11412.50-140.60%0.05%營業(yè)利潤50,741.8168,432.9317,691.1

32、234.86%2.28%營業(yè)外收入4,625.271,696.47-2,928.80-63.32%-0.38%營業(yè)外支出681.29961.89280.6041.19%0.04%利潤總額54,685.7969,167.5114,481.7126.48%1.87%所得稅費(fèi)用12,411.2217,190.044,778.8338.50%0.62%凈利潤42,274.5851,977.469,702.8922.95%1.25%歸屬于母公司所有者的凈利潤42,271.4152,106.979,835.5623.27%1.27%少數(shù)股東損益3.17-129.51-132.68-4191.27%-0.0

33、2%基本每股收益0.000.000.0013.02%0.00%稀釋每股收益0.000.000.0013.02%0.00%其他綜合收益 （損失 ）-52.6888.57141.24-268.13%0.02%綜合收益總額42,221.9052,066.039,844.1323.32%1.27%歸屬于母公司所有者的綜合收益42,229.2752,195.549,966.2723.60%1.29%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-7.37-129.51-122.141657.36%-0.02%營業(yè)總收入變動(dòng)趨勢(shì)2016 年2017 年2018 年1,000,000.00900,000.00800,000.007

34、00,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00云南鴻翔一心堂藥業(yè) （集團(tuán) ）股份有限公司 2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告營業(yè)總成本變動(dòng)趨勢(shì)900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002016 年 2017 年 2018 年銷售費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.00

35、0.002016 年 2017 年 2018 年管理費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)45,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002016 年2017 年 2018 年37財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)6,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.002016 年2017 年2018 年利潤總額變動(dòng)趨勢(shì)80,000.0070,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002

36、016 年2017 年2018 年凈利潤變動(dòng)趨勢(shì)60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年2.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 8 2018 年度 垂直分析Table 8 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00100.000.000.00%營業(yè)收入100.00100.000.000.00%營業(yè)總成本93.4492.82-0.62-0.67%營業(yè)成本58.4859.470.991.70%營業(yè)稅金及附加0.810.

37、78-0.03-4.14%銷售費(fèi)用27.8326.75-1.08-3.88%管理費(fèi)用4.584.35-0.23-4.94%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.720.45-0.27-37.25%資產(chǎn)減值損失1.031.02-0.01-0.96%投資收益0.030.260.24913.28%其中 :對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.00-0.02-0.02260342.18%其他業(yè)務(wù)利潤-0.040.010.05-134.29%營業(yè)利潤6.557.460.9113.92%營業(yè)外收入0.600.18-0.41-69.02%營業(yè)外支出0.090.100.0219.26%利潤總額7.067.540.486.84%所得稅費(fèi)用1.6

38、01.870.2716.99%凈利潤5.455.660.213.86%歸屬于母公司所有者的凈利潤5.455.680.224.12%少數(shù)股東損益0.00-0.01-0.01-3555.87%基本每股收益0.000.000.00-4.54%稀釋每股收益0.000.000.00-4.54%其他綜合收益 （損失 ）-0.010.010.02-242.02%綜合收益總額5.455.670.234.16%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.455.690.244.40%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.00-0.01-0.011384.44%營業(yè)總成本占營業(yè)總收入比重2016 年 2017 年 2018 年100%9

39、0%80%70%60%50%40%30%20%10%0%銷售費(fèi)用占營業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年2018 年管理費(fèi)用占營業(yè)總收入比重100%2016 年2017 年2018 年財(cái)務(wù)費(fèi)用占營業(yè)總收入比重100%2016 年 2017 年2018 年利潤總額占營業(yè)總收入比重100%2016 年 2017 年 2018 年凈利潤占營業(yè)總收入比重100%2016 年 2017 年 2018 年2.3 現(xiàn)金流量表分析2.3.1 水平趨勢(shì)分析表格 9 2018 年度 水平分析Table 9 Horizontal Analysis

40、In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響期末額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金873,879.821,006,018.95132,139.1315.12%68.15%收到的稅費(fèi)返還23.900.57-23.33-97.60%-0.01%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12,395.417,228.86-5,166.56-41.68%-2.66%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金563,178.26603,557.9440,379.687.17%20.83%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金129,364.99154,522.6725,157.6919.45%12.97%支付的各項(xiàng)

41、稅費(fèi)47,736.1283,651.0735,914.9575.24%18.52%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金106,904.16107,939.531,035.370.97%0.53%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量39,115.6263,577.1724,461.5562.54%12.62%收回投資收到的現(xiàn)金51,500.00233,500.00182,000.00353.40%93.86%取得投資收益收到的現(xiàn)金298.372,317.472,019.10676.71%1.04%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金40.4520.37-20.08-49.65%-0.01%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14,204.551

42、5,602.811,398.269.84%0.72%投資支付的現(xiàn)金25,072.70301,550.00276,477.301102.70%142.59%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金353.651,161.47807.82228.42%0.42%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40,768.426,950.13-33,818.29-82.95%-17.44%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28,560.51-89,426.57-60,866.06213.11%-31.39%吸收投資收到的現(xiàn)金129,019.00525.00-128,494.00-99.59%-66.27%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金89,179

43、.00525.00-88,654.00-99.41%-45.72%其中 :子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00525.00525.000.00%0.27%發(fā)行債券收到的現(xiàn)金39,840.000.00-39,840.00-100.00%-20.55%取得借款收到的現(xiàn)金15,000.000.00-15,000.00-100.00%-7.74%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,100.000.00-3,100.00-100.00%-1.60%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金85,068.4151,403.60-33,664.82-39.57%-17.36%分配股利 .利潤或利息支付的現(xiàn)金16,850.4121,160.

44、444,310.0325.58%2.22%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金919.000.00-919.00-100.00%-0.47%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量44,281.17-72,039.04-116,320.21-262.69%-59.99%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-6.9652.0559.01-847.94%0.03%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額54,829.32-97,836.39-152,665.71-278.44%-78.74%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額139,068.38193,897.7054,829.3239.43%28.28%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額193,897.7096,061.3

45、1-97,836.39-50.46%-50.46%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年 2018 年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)2016 年2017 年2018 年0.00 -10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00 -50,000.00 -60,000.00 -70,000.00 -80,000.00 -90,000.00 -100,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)120,000.001

46、00,000.00 80,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.000.00 -20,000.00 -40,000.00 -60,000.00 -80,000.00 -100,000.002.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 10 2018 年度 垂直分析Table 10 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年變動(dòng)變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金450.691047.27596.58132.37%收到的稅費(fèi)返還0.010.00-0.01-95.16%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.397.531.1317.72%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金290.45628.30337.85116.32%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金66.72160.8694.14141.10%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24.6287.0862.46253.71%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55.13112.3757.23103.80%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20.1766.1846.01228.08%收回投資收到的現(xiàn)金26.56243.07216.51815.17%取得