小企業(yè)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表模板

1、編號(hào)報(bào)表名稱編報(bào)期會(huì)小企01表資產(chǎn)負(fù)債表月報(bào)、年報(bào)會(huì)小企02表利潤(rùn)表月報(bào)、年報(bào)會(huì)小企03表現(xiàn)金流量表月報(bào)、年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注年報(bào)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表會(huì)小企01表編制單位： 年 月 日單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款31短期投資2應(yīng)付票據(jù)32應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款33應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款34預(yù)付賬款5應(yīng)付職工薪酬35應(yīng)收股利6應(yīng)交稅費(fèi)36應(yīng)收利息7應(yīng)付利息37其他應(yīng)收款8應(yīng)付利潤(rùn)38存貨9其他應(yīng)付款39其中：原材料10其他流動(dòng)負(fù)債40在產(chǎn)品11庫(kù)存商品12周轉(zhuǎn)材料13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41其他流動(dòng)資產(chǎn)14非流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15長(zhǎng)期

2、借款42非流動(dòng)資產(chǎn)：長(zhǎng)期應(yīng)付款43長(zhǎng)期債券投資16遞延收益44長(zhǎng)期股權(quán)投資17其他非流動(dòng)負(fù)債45固定資產(chǎn)原價(jià)18減：累計(jì)折舊19固定資產(chǎn)賬面價(jià)值20在建工程21非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46工程物資22負(fù)債合計(jì)47固定資產(chǎn)清理23生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24所有者權(quán)益：無(wú)形資產(chǎn)25實(shí)收資本48開發(fā)支出 26資本公積49長(zhǎng)期待攤費(fèi)用27盈余公積50其他非流動(dòng)資產(chǎn)28未分配利潤(rùn)51非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29所有者權(quán)益合計(jì)52資產(chǎn)總計(jì)30負(fù)債與所有者權(quán)益53企業(yè)法人：制表人：利利潤(rùn)潤(rùn)表表會(huì)小企02表編制單位： 年 月單位：元項(xiàng)目行次本年累計(jì)金額本月金額一、營(yíng)業(yè)收入1減：營(yíng)業(yè)成本2營(yíng)業(yè)稅金及附加3 其中：消費(fèi)稅4營(yíng)業(yè)稅5城市維護(hù)建

3、設(shè)稅6資源稅7土地增值稅8城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi)10銷售費(fèi)用11 其中：商品維修費(fèi)12廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13管理費(fèi)用14 其中：開辦費(fèi)15業(yè)務(wù)招待費(fèi)16研究費(fèi)用17財(cái)務(wù)費(fèi)用18 其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列）19加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）20二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）21加：營(yíng)業(yè)外收入22 其中：政府補(bǔ)助23減：營(yíng)業(yè)外支出24 其中：壞賬損失25無(wú)法收回的長(zhǎng)期債券投資損失26無(wú)法收回原長(zhǎng)期股權(quán)投資損失27自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28稅收滯納金29三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）30現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表會(huì)小企

4、03表編制單位： 年 月單位：元項(xiàng)項(xiàng)目目行行次次本本年年累累計(jì)計(jì)金金額額本本月月金金額額一、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2購(gòu)買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3支付的職工薪酬4支付的稅費(fèi)5支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7二、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回短期投資 、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8取得投資收益收到的現(xiàn)金9處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?/p>

5、額13三、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金14吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15償還借款本金支付的現(xiàn)金16償還借款利息支付的現(xiàn)金17分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金18籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~19四、 現(xiàn)金凈增加額20加： 期初現(xiàn)金余額21五、 期末現(xiàn)金余額22應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表會(huì)小企01表附表 1編制單位：年 月單位：元項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額1.職工工資2.獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼3.職工福利費(fèi)4.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5.住房公積金6.工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.職工教育經(jīng)費(fèi)8.非貨幣性福利9.辭退福利10.其他合計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表會(huì)小企01表附表 2編制單位：年 月單位：元項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額1.增值稅2.消費(fèi)稅3.

6、營(yíng)業(yè)稅4.城市維護(hù)建設(shè)稅5.企業(yè)所得稅6.資源稅7.土地增值稅8.城鎮(zhèn)土地使用稅9.房產(chǎn)稅10.車船稅11.教育費(fèi)附加12.地方教育費(fèi)附加13.礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)14.代扣代繳的個(gè)人所得稅15.印花稅合計(jì)利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表會(huì)小企01表附表 3編制單位：年度單位：元項(xiàng)項(xiàng)目目 行行次次本本年年金金額額上上年年金金額額一、凈利潤(rùn)1加：年初未分配利潤(rùn)2 其他轉(zhuǎn)入3二、可供分配利潤(rùn)4減：提取的法定盈余公積5 提取的任意盈余公積6 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金*7 提取儲(chǔ)備基金*8 提取企業(yè)發(fā)展基金*9 利潤(rùn)歸還投資*10三、可供投資者分配的利潤(rùn)11減：應(yīng)付利潤(rùn)12四、未分配利潤(rùn)13財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表附附注注 我公

7、司采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，真實(shí)、完整地反映了本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 關(guān)于資產(chǎn)類涉及短期投資、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)項(xiàng)目的說(shuō)明如下：（1）短期投資項(xiàng)目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與市價(jià)的差額1.股票2.債券3.基金4.其他合計(jì)（2）應(yīng)收賬款（按賬齡）賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）2年以內(nèi)（含2年）3年以內(nèi)（含3年）3年以上合計(jì)（3）存貨項(xiàng)目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與市價(jià)的差額1.原材料2.在產(chǎn)品3.庫(kù)存商品4.周轉(zhuǎn)材料5.消耗性生物資產(chǎn)合計(jì)（4）固定資產(chǎn)項(xiàng)目原價(jià)累計(jì)折舊期末賬面價(jià)值1.房屋、

8、建筑物2.機(jī)器3.機(jī)械4.運(yùn)輸工具5.設(shè)備6.器具7.工具合計(jì) 關(guān)于應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)及利潤(rùn)分配項(xiàng)目的說(shuō)明見附表1.2.3 20 年度為*公司進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保，賬面余額及形成的原因；未決訴訟、未決仲裁以及對(duì)外提供擔(dān)保所涉及的金額。 發(fā)生嚴(yán)重虧損，應(yīng)當(dāng)披露持續(xù)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃、未來(lái)經(jīng)營(yíng)的方案。（虧損潛在原因及解除措施，未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等） 對(duì)已在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中列示項(xiàng)目與企業(yè)所得稅法規(guī)定存在差異的納稅調(diào)整過(guò)程（參見中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法年度納稅申報(bào)表附表四） 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。小小企企業(yè)業(yè)準(zhǔn)準(zhǔn)則則科科目目編編碼碼科目編碼 科目名稱科目編碼 科目名稱科目編碼一、資產(chǎn)類二、負(fù)債類1001庫(kù)存現(xiàn)金20

9、01短期借款40011002銀行存款2201應(yīng)付票據(jù)41011012其他貨幣資金2202應(yīng)付賬款43011101短期投資2203預(yù)收賬款44011121應(yīng)收票據(jù)2211應(yīng)付職工薪酬44031122應(yīng)收賬款2221應(yīng)交稅費(fèi)1123預(yù)付賬款2231應(yīng)付利息50011131應(yīng)收股利2232應(yīng)付利潤(rùn)50511132應(yīng)收利息2241其他應(yīng)付款51111221其他應(yīng)收款2401遞延收益53011401材料采購(gòu)2501長(zhǎng)期借款54011402在途物資2701長(zhǎng)期應(yīng)付款54021403原材料三、所有者權(quán)益類54031404材料成本差異3001實(shí)收資本56011405庫(kù)存商品3002資本公積56021407商品進(jìn)銷差價(jià)3101盈余公積56031408委托加工物資3103本年利潤(rùn)57111411周轉(zhuǎn)材料3104利潤(rùn)分配58011421消耗性生物資產(chǎn)1501長(zhǎng)期債券投資1511長(zhǎng)期股權(quán)投資1601固定資產(chǎn)1602累計(jì)折舊1604在建工程1605工程物資1606固定資產(chǎn)清理1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊1