#海問—廣州杰賽—固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第 1條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)有效管理，確保固定資產(chǎn)的有效利用以及保值增值，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第 2條本制度適用于廣州杰賽科技發(fā)展公司的固定資產(chǎn)管理，總部職能部門及所屬事業(yè)部均須遵守本制度。第3條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在 2000 元人民幣以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸車輛、 房屋及構(gòu)筑物等。第 4條根據(jù)本公司的實(shí)際情況，對(duì)其固定資產(chǎn)的確定做以下補(bǔ)充規(guī)定：1. 對(duì)雖具備固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，但由于使用更換頻繁，變動(dòng)性大，容易損壞或使 用期限不固定的設(shè)備、儀器、建筑物，則不列為固定資產(chǎn)。如簡(jiǎn)易設(shè)備、電 動(dòng)工具

2、、模具、工裝夾具、臨時(shí)建筑等；2. 同一型號(hào)、規(guī)格的設(shè)備、儀器及所屬附件，由于其采購地點(diǎn)或時(shí)間不同，其 價(jià)值高于或低于固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)，原相同設(shè)備為固定資產(chǎn)或低值易耗者， 仍應(yīng)按原歸屬劃分。第二章 固定資產(chǎn)管理分工第 1條公司企管部是公司的固定資產(chǎn)管理部門，其主要職責(zé)是：1. 貫徹國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的方針政策，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度的 制訂及固定資產(chǎn)管理的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)；2. 對(duì)公司職能部門及事業(yè)部的固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督與考核；3. 建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，匯總公司的固定資產(chǎn)信息；4. 編制公司的固定資產(chǎn)目錄，對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)；5. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)設(shè)備購置選型的審定和

3、報(bào)廢的鑒定；6. 公司投資建設(shè)的固定資產(chǎn)竣工的驗(yàn)收。第 2條公司財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)價(jià)值的歸口管理部門，其主要職責(zé)是：1. 貫徹執(zhí)行國家和公司關(guān)于專項(xiàng)基金管理的各項(xiàng)方針政策，組織固定資產(chǎn)核算 工作；2. 建立固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)帳目及核算辦法；3. 負(fù)責(zé)公司新增固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和固定資產(chǎn)折舊的提??；4. 對(duì)公司固定資產(chǎn)的處理過程進(jìn)行監(jiān)督第 3條公司質(zhì)量部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)購置選型的審定和報(bào)廢的鑒定。第 4條固定資產(chǎn)使用部門的主要職責(zé)是：1. 固定資產(chǎn)的合理使用和日常維護(hù)管理，保持固定資產(chǎn)良好的技術(shù)狀態(tài)；2. 建立固定資產(chǎn)使用臺(tái)帳，做到帳、物相符；3. 固定資產(chǎn)報(bào)廢的申請(qǐng)；4. 固定資產(chǎn)竣工的驗(yàn)收第三章 固

4、定資產(chǎn)的采購管理第 1條固定資產(chǎn)的購建應(yīng)本著科學(xué)的態(tài)度，進(jìn)行充分的經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查，新購建的固定資產(chǎn)要及時(shí)投入使用。對(duì)于無正 當(dāng)理由閑置半年以上，造成積壓浪費(fèi)的情況，固定資產(chǎn)管理部門要查明原 因，及時(shí)糾正。第 2條年度預(yù)算采購審批流程：1. 由公司使用部門提出采購申請(qǐng)，并填寫采購申請(qǐng)單；2. 各部門總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門的采購申請(qǐng)進(jìn)行審批確認(rèn)，確認(rèn)完成后，提交企管 部和財(cái)務(wù)部審閱；3. 企管部和財(cái)務(wù)部出具年度設(shè)備采購計(jì)劃和年度設(shè)備采購預(yù)算后，由企管部選 擇供應(yīng)商以及詢價(jià)；4. 財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行審閱并出具審閱意見；5. 所有相關(guān)重要資料連同采購申請(qǐng)?zhí)峤豢偛棉k公會(huì)審議。第 3條

5、非年度預(yù)算采購審批流程：1. 由公司使用部門提出采購申請(qǐng)，并填寫采購申請(qǐng)單；2. 各部門總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門的采購申請(qǐng)進(jìn)行審批確認(rèn)，確認(rèn)完成后，提交企管 部和財(cái)務(wù)部審閱；3. 企管部對(duì)采購的必要性以及合理性作出考察，并作出審批；4. 企管部對(duì)于涉及 5 萬元以下的固定資產(chǎn)采購具有決定權(quán)，不再繼續(xù)向上一級(jí) 決策機(jī)構(gòu)提交審批；5. 企管部對(duì)于涉及 5 萬元以上， 10 萬元以下的固定資產(chǎn)采購具有否定權(quán)，但不 具備決定權(quán)，對(duì)于此范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)采購，在企管部通過后，需財(cái)務(wù)部對(duì) 此項(xiàng)采購出具審批意見，一并提交總裁審議。6. 對(duì)于涉及 10 萬元以上的固定資產(chǎn)采購， 企管部不具有任何權(quán)利對(duì)此否決或決 定購買

6、，企管部和財(cái)務(wù)部對(duì)此范圍內(nèi)的采購申請(qǐng)出具本部門意見，連同采購 申請(qǐng)?zhí)峤豢偛没蚩偛棉k公會(huì)審議通過。7. 涉及金額 20 萬元以上的固定資產(chǎn)采購， 列為重大固定資產(chǎn)采購項(xiàng)目， 必須提 交總裁辦公會(huì)審議通過。第 4條采購合同簽訂流程參見經(jīng)濟(jì)合同管理第 5條采購驗(yàn)收流程1. 核對(duì)送貨單、發(fā)票與采購合同或采購申請(qǐng)單2. 兩者一致后企管部組織使用部門和設(shè)備管理部門及相關(guān)技術(shù)管理部門有關(guān)人員按照有關(guān)技術(shù)規(guī)范共同進(jìn)行驗(yàn)收，作出鑒定。3. 驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)工作。第四章 固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制第 1條根據(jù)“誰使用，誰管理”的原則，公司各部門要根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度的要求，建立健全固定資產(chǎn)的保管、使

7、用、保養(yǎng)、維修和檢查制度，使 其保持良好的技術(shù)狀態(tài)，提高利用率。第 2條固定資產(chǎn)驗(yàn)收完成后，企管部應(yīng)制定固定資產(chǎn)定期保養(yǎng)制度，使用部門依據(jù)該制度切實(shí)作好保養(yǎng)工作，及時(shí)向企管部提交保養(yǎng)申請(qǐng)，企管部會(huì)同使 用部門與供應(yīng)商聯(lián)系或聘請(qǐng)專業(yè)公司提供保養(yǎng)服務(wù)。第 3條固定資產(chǎn)損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)向企管部提出維修申請(qǐng)，企管部會(huì)同使用部門調(diào)查損壞原因，作出相應(yīng)處理。第 4條固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)劑，或由于機(jī)構(gòu)分立、合并、隸屬關(guān)系改變等，而使固定資產(chǎn)需在公司內(nèi)部之間劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由提出劃轉(zhuǎn)方填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部 調(diào)撥單，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后，到企管辦理固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第 5條六個(gè)月以上暫時(shí)不用的固定資產(chǎn)設(shè)備，由使用部門填寫封存申

8、請(qǐng)單，報(bào)企管部批準(zhǔn)后就地封存。做好防塵、防銹、防潮、防凍工作，妥善保管并負(fù)責(zé)日常維護(hù)和保管，本部門固定資產(chǎn)主管部門要定期檢查，確保封存設(shè)備完整無損。封存設(shè)備應(yīng)有封存標(biāo)識(shí)。封存設(shè)備重新啟用時(shí)，由使用部門拿原封存申請(qǐng)單到企管部辦理啟封手續(xù)后，方可重新使用。第6條公司不需用的固定資產(chǎn)出租給其他單位時(shí)由企管部和財(cái)務(wù)部審核通過后方可辦理出租合同，未達(dá)預(yù)計(jì)使用年限或固定資產(chǎn)凈值超過一定金額時(shí)需要 總裁或總裁辦公會(huì)通過。第7條固定資產(chǎn)的出售應(yīng)由企管部組織財(cái)務(wù)部門、使用部門及有關(guān)專業(yè)人員對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的價(jià)值評(píng)估，如出售價(jià)格低于凈值的出售事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)總裁或總裁 辦公會(huì)審議通過。第8條企管部每年應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門及使用部

9、門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，保證帳物相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和損壞，使用部門、企管部和財(cái)務(wù)部門必 須查明原因，經(jīng)相應(yīng)審核批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。屬于個(gè)人失職造成的損失, 應(yīng)追究其經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。第五章 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理第1條固定資產(chǎn)符合下列情況之一的可申請(qǐng)辦理報(bào)廢手續(xù)：1. 技術(shù)落后，性能老化，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差的；2. 經(jīng)過預(yù)測(cè)，繼續(xù)大修理后仍不能滿足工藝要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量的；3. 大修理雖然能恢復(fù)，滿足使用，但不如更新經(jīng)濟(jì)的；4. 嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)的；5. 不能遷移的固定資產(chǎn)，因廠房改建或工藝布置改變而必須拆毀的；6. 因產(chǎn)品換型、工藝變更而淘汰的專用設(shè)備，不宜改造利用的；7. 因事故或其它災(zāi)害使固定資產(chǎn)遭受嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值的；8. 其它應(yīng)當(dāng)淘汰的第2條固定資產(chǎn)的報(bào)廢由其使用單位提出申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)書經(jīng)本部門經(jīng)理審批后提交企管部審批。第3條企管部審批通過后，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理進(jìn)行審核。第4條超過一定額度，需提交總裁或總裁辦公會(huì)審議通過，獲得批準(zhǔn)后，企業(yè)設(shè)備主管部門、財(cái)務(wù)部門和使用單位同時(shí)注銷資產(chǎn)臺(tái)帳。第六章 附則第1條本制度于年元月頒布實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。第2條本制度由