企業(yè)所得稅自查表

1、.企業(yè)所得稅自查表（ 年度）填表日期: 年 月 日 金額單位：元納稅人名稱納稅人識別號序號 自 查 項 目一、收入總額的檢查1收到貨款（或服務費）但未按權(quán)責發(fā)生制原則確認收入，遞延銷售收入，如在初驗完成后才確認收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 2取得收入但未向購買方開具發(fā)票是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 3取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 4將收取的銷售款項，先支付費用（如購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費用、委托代銷商品的手續(xù)費等），再將余款入賬作收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 5視同銷售行為是否

2、存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 6接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 7發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具紅字發(fā)票沖減應稅收入是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 8收取外單位或個人水、電、汽等費用是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 9向購貨方收取各種價外費用(如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等)是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 10逾期未收回的包裝物押金是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 11兼營免稅項目是否存在發(fā)生金額混入免稅項目的應稅項目金額已申報金額

3、應補稅收入額存在不存在 免稅項目名稱12銷售副產(chǎn)品、下腳料是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 13其他問題1(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 14其他問題2(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 15其他問題3(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報金額應補稅收入額存在不存在 二、稅前扣除項目的檢查16利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 17使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 18將資本性支出一次計入成本費用

4、是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 19工 資是否存在計提金額實發(fā)金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 20職工福利費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 21工會經(jīng)費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 22職工教育經(jīng)費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 23改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 24超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在

5、25業(yè)務宣傳費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 26業(yè)務招待費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 27廣告費是否存在發(fā)生金額計提基數(shù)列支限額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 28享受稅收優(yōu)惠技術(shù)開發(fā)費用是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定抵扣金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 說 明29從關(guān)聯(lián)方借款是否存在借款金額注冊資金超過注冊資金50%部分的利息支出已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 30已作損失處理的資產(chǎn)，部分或全部收回的是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 31自

6、然災害或意外事故損失是否存在發(fā)生金額已獲補償金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 32公益救濟性捐贈是否存在發(fā)生金額不符合條件或超過標準的金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 33支付給總機構(gòu)管理費是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定的金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 備注不符合規(guī)定是指無批復文件，或不按批準的比例和數(shù)額扣除，或提取后未上交34以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營性租賃，多攤費用是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 35其他問題1(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 36其他問題2(請說明):是否存在發(fā)生金額已申報調(diào)整額應調(diào)減稅前扣除項目金額存在不存在 三、自查情況匯總調(diào)增應稅收入合計調(diào)減稅前扣除項目合計調(diào)增應納稅所得額合計適用稅率應補稅額填表說明：1、請根據(jù)是否存在所描述的情況在相