建筑施工財務(wù)管理制度提要

1、建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度提要：第一章資金審批 制度 1 1 總則 公司 30003000 元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董 事長不在公司更多精品源自方案建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和 職責(zé)主要有：1 1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支 計劃； 審核各項資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦 理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn) 金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處 理、協(xié)調(diào)與工商、稅

2、務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2 2、 負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳 及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表 相符、帳證相符；管理好會計檔案。3 3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核 算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù) 資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按 合同、預(yù) 算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程， 材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算； 完善

3、各項成本輔助帳的設(shè)置，健 全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4 4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料， 統(tǒng)計資料及其他有 關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果 和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5 5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。 第一章資金審批制度1 1、總則公司 30003000 元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。 如董事長不在公司，30003000 元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由 法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必

4、須對印章的使用情況進(jìn)行登記 （外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印 件）。財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票 預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與 收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必 須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會研究批 準(zhǔn)。非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不得作為 原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2 2、施工工程用

5、款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下 施工工 程專用款支付審批工作流程 執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批 應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的 可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。3 3、行政費(fèi)用支出管理制度公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報 支。涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。4 4、公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具

6、。公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A A 房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 6060 元/ /日。B B 出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人 2020 元/ /日，市外補(bǔ)貼每人 2525 元/ /日C C 職工出差來回車費(fèi)實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。D D 駕駛員出差補(bǔ)貼按每天 3030 元計算。實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)， 需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理 說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5 5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理， 應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi) 用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6 6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理

7、制度。公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度提要：第一章資金審批制度 1 1、總則 公司 30003000 元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董 事長不在公司更多精品源自方案。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng) 由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司 人事勞 資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。7 7、行政費(fèi)用報銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100100

8、元的零星開支。公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單， 由經(jīng)辦人員填寫，公司 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報 懂事長簽字，并按本章第 1 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可 實施。凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支 票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù) 開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字， 財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行 報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。其他 有關(guān)費(fèi)用及成

9、本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1 1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、 ，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。2 2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核， 工程招投標(biāo)文 件的編制，工程決算的審定。3 3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及 時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材 料價格變動的歷史資料。4 4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作， 及時準(zhǔn)確地了解公司各項 工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負(fù)責(zé)工程

10、進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算 的審定工作。5 5、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月 1 1 到 3 3 日，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核， 工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核 意見，并在每月 5 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以 及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意 見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,6, 工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間 結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材 料結(jié)算數(shù)，扣除已付工

11、程數(shù)及墊付的各項費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)， 提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、 設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組， 按照上述本 制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算。房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時， 商品房由工程部，銷 售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工 房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1 1、公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀 器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20002000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資

12、產(chǎn)。凡單項價值在 20002000 元以下或價值在 20002000 元以上但耐用年限不 足一年的用品用具均屬低值易耗品。2 2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦 公室歸口管理。公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備， 動力設(shè)備，工具儀器等由工程 部歸口管理。辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立 臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的 保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3 3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價 工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購財產(chǎn)購回后，應(yīng)填

13、寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩 聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)， 財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng) 理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具， 領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由 領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)， 一聯(lián)由 財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財 產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4 4、財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告 表，書面說明虧，損原因，對因個