行政事業(yè)單位會計工作自查報告

1、行政事業(yè)單位會計工作自查報告根據(jù)縣財政局關(guān)于開展某年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知(馬財秘某年210號)文件精神，從今年某月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：一、檢查目的通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進行政事業(yè)單位嚴格遵守會計法，仔細執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量。通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。二、檢查依據(jù)中華人民共和國會計法、云南省會計條例、行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度及內(nèi)部會計控制

2、規(guī)范。三、檢查內(nèi)容和重點1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行會計法、行政事業(yè)單位會計制度;3.會計內(nèi)部控制制度是否健全;4.包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整;6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。四、自檢自查情況(一)財務(wù)收支執(zhí)行情況在財務(wù)工作中，我院嚴格按照會計法和行政單位會計制度的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬

3、簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)行政單位會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。(二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了經(jīng)費支出管理制度、授權(quán)審批制度財產(chǎn)清查制度等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各

4、項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。(三)固定資產(chǎn)管理和使用情況為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況立馬進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀問題。五、存在問題通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度，強化內(nèi)控管理，切實提高會計工作效率。行政事業(yè)單位財務(wù)自查報告關(guān)