貨幣資金管理制度

1、貨幣資金管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)中鈔特種防偽科技有限公司（以下簡稱“公司” ）對公司貨幣 資金的內(nèi)部控制與管理、 保證貨幣資金的安全、 提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)國 家及地方有關(guān)財務(wù)法律、 法規(guī)、中國印鈔造幣總公司 （以下簡稱“總公司”）的有 關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度主要內(nèi)容包括：貨幣資金管理原則與依據(jù)、現(xiàn)金管理辦法、銀行存款管理。第三條本制度適用公司各部門。第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)第四條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。（1） 公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起

2、 指導(dǎo)性作用；（2） 公司根據(jù)年度資金預(yù)算和季度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，是公 司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第五條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，主管財務(wù)（副）總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批 準(zhǔn)后，規(guī)劃財務(wù)部方可辦理。第六條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條公司各部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一）申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤粓箐N單 據(jù)或借據(jù)，單據(jù)上需注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附上有 效的經(jīng)濟(jì)

3、合同或相關(guān)證明；（2） 審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人必須拒絕批準(zhǔn)；（3） 審核。審核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨 幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)；（四）支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金 支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。第三章現(xiàn)金管理辦法第八條規(guī)劃財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由規(guī)劃財務(wù)部統(tǒng)一辦理。第九

4、條 會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由規(guī)劃財務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第十條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支?，F(xiàn)金收入必須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票， 及時編制收款憑證； 出納清點現(xiàn)金后， 在憑證 上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)（詳見附件一資金審批權(quán)限表），并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬?，F(xiàn)金付款的原 始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。第十二條現(xiàn)金

5、的使用范圍（1） 員工工資、津貼；（2） 個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；（四） 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十三條為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知規(guī)劃財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。第十四條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條規(guī)劃

6、財務(wù)部應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā) 現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報規(guī)劃財務(wù)部主任處理。第十六條規(guī)劃財務(wù)部應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途。第十七條在節(jié)假日期間，嚴(yán)禁存放不得超過1000元，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。第十八條提取現(xiàn)金，規(guī)劃財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，如需使用車輛，公司必須派車；提取現(xiàn)金在 5萬元以上時，應(yīng)有安全保衛(wèi)部派人同往。第十九條本制度禁止下列行為：（1） 超出規(guī)定范圍或限額使用現(xiàn)金；（2）

7、超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（3） 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（4） 編造用途套取現(xiàn)金；（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；（6） 利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；（7） 將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；（8） 設(shè)立“小金庫”或保留賬外公款；（9） 未按照審批權(quán)限支付現(xiàn)金。如發(fā)生上述行為，則由當(dāng)事人承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失，并處以1000元以上罰款。第四章銀行存款管理辦法第二十條公司除了在現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的項目外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十一條銀行賬戶的管理（1） 銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在

8、相應(yīng)金 融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶?；举~戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶，具體指公司在北京、保定各開一個賬戶；一般結(jié)算賬戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本 賬戶以外的輔助賬戶， 具體指公司和保定分部在北京、河北省保定市開設(shè)的賬戶；（2） 公司規(guī)劃財務(wù)部統(tǒng)一管理公司的銀行賬戶；（3） 銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算 使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬 套現(xiàn)；（4） 嚴(yán)格禁止用個人名義開立銀行賬戶；（五）因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理

9、；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)；（六） 保定分部財務(wù)人員必須加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶 的使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向總部財經(jīng)委匯報并妥善處理；（七）銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀 行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。第二十二條銀行預(yù)留印鑒實行分管制， 財務(wù)專用章和個人章分別由規(guī)劃財務(wù)部不同的人員管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管，并將其委托代管人報告上級領(lǐng)導(dǎo)；第二十三條 對外支付的各類款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級領(lǐng) 導(dǎo)根據(jù)授

10、權(quán)審核同意后，方可辦理。第二十四條出納人員應(yīng)該逐日、逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)由余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符， 應(yīng)查明原因， 并報規(guī)劃財務(wù)部主任處理。第二十五條銀行存款發(fā)生支出業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字、具有相關(guān)審批權(quán)限的部門領(lǐng)導(dǎo)或公 司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)、會計復(fù)核后，方可由出納人員辦理結(jié)算手續(xù)。第二十六條 發(fā)生銀行存款收入業(yè)務(wù)時，所有銀行入賬單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收 款憑證必須經(jīng)過會計人員復(fù)核。第五章 附則第二十七條第二十八條本制度由規(guī)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

11、 本制度自公布之日起實施。附件一：資金審批權(quán)限表預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限（建議值）工作事項申請部 門經(jīng)辦 人申請部 門主任主管（副）總 經(jīng)理會計規(guī)劃財務(wù)部主 任主管財務(wù)（副）總經(jīng)理固定資產(chǎn)購置活動提出審核審批審批/審 核審批/審 核審批10萬元10萬元10-20 萬20萬元儀P民以下以下元以上活動提出審批審批審批/審 核審批/審 核審批米購支出10萬元10萬元10萬元10-20 萬20萬元權(quán)限以下以上以下元以上研發(fā)特殊采購活動提出審批審批審批/審 核審批/審 核審批支出10萬元10萬元10萬元10-20 萬20萬元僅限下卜下IM卜弘1兒活動提出審核審批審批/審審批/審審批宣傳廣告費用修修權(quán)限3

12、000 元1000 元1000-303000 元以下以下00兒以，活動提出審核審批審批/審審批/審審批培訓(xùn)費接修權(quán)限3000 元1000 元1000-303000 元、r -1I以下以下00兒以上活動提出審核審批審批/審審批/審審批會務(wù)費核核權(quán)限3000 元1000 元1000-303000 元以卜.以卜.00兀以上活動提出審核審批審批/審審批/審審批一般辦公費用核核一權(quán)限3000 元1000-303000 元sr00% m差旅費（不含 市內(nèi)出租車費 用）活動提出審核審批審批/審核審批/審核審批權(quán)限3000 元 以下1000 元 以下1000-3000元3000 元 以上醫(yī)藥費活動提出審核審批

13、審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限3000 元 以下1000 元 以下1000-3000元3000 元 以上業(yè)務(wù)招待費活動提出審核審批審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限3000 元 以下1000-3000元3000 元以上各部門除采 購、差旅、招 待費以外的一 般業(yè)務(wù)費用支 出活動提出審核審批審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限3000 元 以下1000-3000元3000 元 以上利息支出活動提出審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限1-3萬元3萬元以 上工資、獎金、 福利活動提出審批審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限20萬以 下20萬以 上房屋租賃及物 業(yè)管理活動提出審批一審批/審 核審批/審 核審批權(quán)限一全部:、預(yù)算外資金支出審批權(quán)限（建議值）工作事項申請部門經(jīng)辦人申請部門主任主管（副）總經(jīng)理規(guī)劃財會計 務(wù)部主任主管財 務(wù)（副） 總經(jīng)理公司總經(jīng)理黨委/經(jīng) 理辦公會或請示會簽預(yù)算外 固定資 產(chǎn)購置活動提出審核審核審核審核審核審核審批權(quán)限2萬元 以下2萬-5 萬元5萬元 以上預(yù)算外 采購活動提出