行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價指標(biāo)評分表

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價指標(biāo)評分表類別評價指標(biāo)評價要點（分值）評價得分單位層面（60 分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟 動情況（14分）1.1成立本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制（4分）1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)（3分）1.3開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估（3分）1.4開展組織業(yè)務(wù)流程再造（4分）2.單位主要負(fù)責(zé)人 承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（6分）2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議 討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題（2分）2.2 單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分）2.3 單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部 控制工作分工及人員配備等工作（2分）3.對權(quán)力運行的制 約情況（8

2、分）3.1權(quán)力運行機(jī)制構(gòu)建（4分）3.2對權(quán)力運行的監(jiān)督（4分）4.內(nèi)部控制制度完 備情況（16分）4.1建立預(yù)算管理制度（2分）4.2建立收入管理制度（2分）4.3建立支出管理制度（2分）4.4建立政府米購管理制度（2分）4.5建立資產(chǎn)管理制度12分）4.6建立建設(shè)項目管理任度（2分）4.7建立合同管理制度12分）4.8建立決策機(jī)制制度：2分）5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分）5.1對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有 效設(shè)計（3分）不相容崗位分離控制 是要求梳理業(yè)務(wù)流程 中所涉及的不相容職 務(wù)、實施相應(yīng)的分離 措施，形成各司其職、 各負(fù)其責(zé)、相互制約 的工作機(jī)制。5.2不相容崗位與職責(zé)得到有效

3、分 離和實施（3分）6.內(nèi)部控制管理信 息系統(tǒng)功能覆蓋情 況（10分）6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)， 功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程（6 分）6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶弁體 現(xiàn)其職權(quán)（4分）業(yè)務(wù)層面7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控 制情況（7分）7.1對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解弁審批下 認(rèn)（3分）7.2預(yù)算執(zhí)行差異率（4分）8.收支業(yè)務(wù)管理控 制情況（6分）8.1收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收（2分）8.2支出事項實行歸口管理和分類 控制（2分）類別評價指標(biāo)評分要點（分值）評價得分122228.3舉債事項實行集體決策，定期 對賬（2分）9.政府采購業(yè)務(wù)管 理控制情況（7分）9.1政府米購合規(guī)（4分）9.2落實政府米購政策（2分）9.3 政府米購方式變更和米購進(jìn)口 產(chǎn)品報批（1分）10.資產(chǎn)管理控制情 況（6分）10.1對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤 管理（4分）10.2嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)（2分）11.建設(shè)項目管理控 制情況（8分）11.1履行建設(shè)項目內(nèi)容笠更審批 程序（2分）11.2及時編制竣工決算和交付使 用資產(chǎn)（2分）11.3建設(shè)項目超概算率（4分）12.合同管理控