證監(jiān)會(huì)保薦業(yè)務(wù)工作底稿制度

1、證監(jiān)會(huì)保薦業(yè)務(wù)工作底稿制度根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 令第63號(hào)）的規(guī)定，為了規(guī)范公司投資銀行保薦業(yè)務(wù)編制、管理證券發(fā) 行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿（以下簡(jiǎn)稱工作底稿），依據(jù)證券發(fā)行上市保 薦業(yè)務(wù)工作底稿指引（證監(jiān)會(huì)公告20095號(hào)）的有關(guān)要求，制定本制度。第一章基本原則第一條 投資銀行總部各保薦業(yè)務(wù)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照本制度的要求編 制工作底稿。本制度所稱工作底稿，是指在保薦業(yè)務(wù)全部過(guò)程中獲取和編寫的、及 保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。第二條 工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本公司盡職推薦發(fā)行 人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開(kāi)展的主要工作，并應(yīng)

2、 當(dāng)成為本公司出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上市保薦書、發(fā)表專 項(xiàng)保薦意見(jiàn)等文件以及驗(yàn)證招股說(shuō)明書的基礎(chǔ)。工作底稿是評(píng)價(jià)保薦代表人及項(xiàng)目組成員從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守 信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。第三條本制度的規(guī)定，僅是對(duì)從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)時(shí)編制工 作底稿的一般要求。無(wú)論本制度是否有明確規(guī)定，凡對(duì)本公司及保薦代表 人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以 留存。第四條 從事保薦業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)在本制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人 的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、 完善工作底稿。第五條 保薦代表人對(duì)工作底稿的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)有責(zé)任, 其

3、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)收集整理工作底稿的主要責(zé)任，項(xiàng)目組其他成員應(yīng)當(dāng)配合保薦 代表人做好相關(guān)工作。第二章工作底稿內(nèi)容第六條工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工 作所形成的文件資料；（二）在盡職調(diào)查過(guò)程中獲取和形成的文件資料；（三）對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料；（四）在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及 重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過(guò)程中的主 要問(wèn)題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要；（五）公司及為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì) 計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人及發(fā)

4、行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見(jiàn)等；（六）根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)?際控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪 談的訪談?dòng)涗?；（七）根?jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開(kāi)戶銀行，工商、 稅務(wù)、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān) 機(jī)構(gòu)或部門的相關(guān)人員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠唬ò耍┌l(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢價(jià)及配售文件以及上市申 請(qǐng)和登記的文件；（九）在持續(xù)督導(dǎo)過(guò)程中獲取的文件資料、出具的保薦意見(jiàn)書及保薦 總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件；（十）保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志；（十一）其他對(duì)公司及其保

5、薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件 資料及信息。（十二）發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的， 根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿。第三章工作底稿的形式要求第七條對(duì)納入工作底稿的資料，如從客戶或其他中介機(jī)構(gòu)取得的， 原則上要求出具單位蓋章（有原件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的不用再加蓋公章）。 其中，重要資料以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本公司要求進(jìn)行核查所取得的資料必須 加蓋公章，一般材料應(yīng)盡可能地加蓋公章。對(duì)以口頭、電話形式提供的證 據(jù)，必須作成書面記錄后，由證據(jù)提供人簽字。對(duì)簽字、蓋章的時(shí)點(diǎn)，可 根據(jù)實(shí)際情況靈活掌握。第八條工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中

6、重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它 介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當(dāng)以可獨(dú)立保存的形式留存。第九條 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照本制度的要求，對(duì)工作底稿建立統(tǒng)一目錄， 該目錄應(yīng)當(dāng)便于查閱及核對(duì)。對(duì)于本制度中確實(shí)不適用的部分，應(yīng)當(dāng)在工 作底稿目錄中注明“不適用”。第十條 工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)統(tǒng)一、記錄清晰。 工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件 資料，可以采用相互引征的方法。第四章 交接、保管及使用第十一條 在項(xiàng)目每一階段工作完成后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底 稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。第十二條 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書進(jìn)行驗(yàn)

7、證，并按照本制度的要求 在驗(yàn)證文件及工作底稿之間建立起索引關(guān)系。第十三條 在項(xiàng)目組提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告或項(xiàng)目終止報(bào)告時(shí)，應(yīng)同 時(shí)提交工作底稿目錄，并將工作底稿全部交投資銀行總部質(zhì)量控制部審 核。第十四條經(jīng)審核通過(guò)的工作底稿，由投資銀行總部質(zhì)量控制部交投 資銀行總部綜合部存檔。對(duì)于在投資銀行總部綜合部存檔超過(guò)一年以上的 工作底稿，上交公司綜合管理部歸檔。工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年。第十五條 工作底稿的借閱實(shí)行借閱登記的辦法，在投資銀行總部綜 合部履行登記手續(xù)后，工作底稿可被借閱，借閱人必須保證借閱工作底稿 的整潔和完整。工作底稿的借閱人范圍為公司保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé) 人、內(nèi)核委員、內(nèi)核辦工作人

8、員及投資銀行總部全體工作人員。第十六條公司合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同投資銀行總部質(zhì)量控制部每 半年對(duì)已存檔的工作底稿進(jìn)行一次抽查，并將抽查結(jié)果報(bào)公司保薦業(yè)務(wù)負(fù) 責(zé)人及內(nèi)核負(fù)責(zé)人。第十七條 公司凡對(duì)工作底稿進(jìn)行收集整理、審核、檢查的相關(guān)工作 人員對(duì)工作底稿中的未公開(kāi)披露的信息負(fù)有保密責(zé)任。第五章附則第十八條除保薦業(yè)務(wù)以外的其他投資銀行業(yè)務(wù)工作底稿的制作及管 理參照本制度執(zhí)行。第十九條 本制度自頒布之日起生效，原投資銀行業(yè)務(wù)工作底稿指 引同時(shí)廢止。附件1:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄附件2：招股說(shuō)明書驗(yàn)證方法的說(shuō)明及示例附件1:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄第一部分保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人

9、基本情況調(diào)查1-1改制及設(shè)立情況1-1-1改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告1-1-2上級(jí)主管部門同意改制的批復(fù)文件1-1-3發(fā)行人的改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的 重組安排1-1-4改制時(shí)所做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等1-1-5國(guó)企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件1-1-6國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件1-1-7發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、法律意見(jiàn)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工 商登記文件1-1-8發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件1-1-9發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程1-1-10改制前原企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況的說(shuō)明1-1-11發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和業(yè)

10、務(wù)情況的說(shuō)明1-1-12發(fā)行人成立后主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事業(yè)務(wù)情 況的說(shuō)明1-1-13改制前原企業(yè)業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人業(yè)務(wù)流程，以及原企 業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間聯(lián)系的說(shuō)明1-2歷史沿革情況1-2-1發(fā)行人歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān) 的工商登記文件1-2-2發(fā)行人成立以來(lái)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面及主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及 演變情況的說(shuō)明1-3發(fā)起人、股東的出資情況1-3-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù) 報(bào)告1-3-2發(fā)行人設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料1-3-3發(fā)行人設(shè)立后及股東之間的非交易性資金往來(lái)憑證1-3-4發(fā)行人及股東之間資金占用情

11、況的說(shuō)明及相關(guān)憑證1-3-5發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì) 報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件1-3-6發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)，涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記 資料文件1-3-7自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在發(fā)行 人的任職情況1-4重大股權(quán)變動(dòng)情況7 / 321-4-1重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會(huì)、董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）決議等）1-4-2發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議 等（如需）1-4-3重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件1-4-4重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有 資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件

12、、國(guó)有股權(quán)管理文件1-4-5重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同 意文件、工商變更登記文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說(shuō)明或支付憑證等1-4-6重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的承諾函1-5重大重組情況1-5-1重大重組涉及的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議、獨(dú)立董事 意見(jiàn)1-5-2重組協(xié)議1-5-3政府批準(zhǔn)文件1-5-4重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)、 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件1-5-5重大重組涉及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的文件1-5-6債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證 和資產(chǎn)過(guò)戶文件1-5-7重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)

13、狀況和管理層影響1-6控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況1-6-1發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-2發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-3控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公 司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-6-4控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的， 應(yīng)提供關(guān)于國(guó)籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住所的說(shuō)明1-6-5控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章 程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-6-6控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份 是否存在質(zhì)押

14、或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說(shuō)明及相關(guān)文件1-6-7控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東及作為股東的董 事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況的說(shuō)明1-6-8發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱、持股數(shù)量及比例、股份性質(zhì)的說(shuō) 明1-6-9股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及相關(guān)資料1-7發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況1-7-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最 近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-7-2發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況 和相關(guān)資料1-8員工及其獨(dú)立性情況1-8-1關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布 的說(shuō)明1-8-2執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度

15、改革、醫(yī)療制度改革情況的說(shuō) 明1-8-3勞動(dòng)合同樣本1-8-4發(fā)行人堇事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說(shuō)明1-8-5社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證1-9資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況1-9-1房屋所有權(quán)證1-9-2 土地使用權(quán)證1-9-3商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、 版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明1-9-4資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說(shuō) 明1-10業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況1-10-1控股股東、實(shí)際控制人及發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)及擁有的資 產(chǎn)情況1-10-2如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說(shuō)明 解決措施和效果1-10-3控股股東、實(shí)際控制人

16、及發(fā)行人的財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立 運(yùn)作情況10 / 321-10-4控股股東、實(shí)際控制人及發(fā)行人的采購(gòu)銷售部門的設(shè)置及各 自運(yùn)作情況1-10-5控股股東、實(shí)際控制人及發(fā)行人的基本銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況、 稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證1-10-6發(fā)行人關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說(shuō)明1-10-7發(fā)行人內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度1-11商業(yè)信用情況1-11-1重大商務(wù)合同及其履行情況1-11-2工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件1-11-3行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件1-11-4主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以 及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)1-12內(nèi)部職工股（如適用）1-12-1審批

17、文件、募股文件、繳款證明及驗(yàn)資報(bào)告1-12-2歷次轉(zhuǎn)讓文件、歷年托管證明文件1-12-3內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違規(guī)轉(zhuǎn)讓和交易、法人股個(gè)人化等1-12-4內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患1-12-5股份形成及演變的法律文件，包括相關(guān)的工商登記資料、三 會(huì)文件1-12-6內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價(jià)款支付憑證1-12-7省級(jí)人民政府對(duì)發(fā)行人內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確 認(rèn)文件第二章業(yè)務(wù)及技術(shù)調(diào)查2-1行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況2-1-1行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及 規(guī)范性文件2-1-2行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告

18、2-1-3行業(yè)專家意見(jiàn)、行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手意見(jiàn)2-1-4國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要2-1-5通過(guò)公開(kāi)渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料2-2采購(gòu)情況2-2-1行業(yè)和發(fā)行人采購(gòu)模式的說(shuō)明文件2-2-2及原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng) 計(jì)資料2-2-3發(fā)行人過(guò)往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析2-2-4主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的 比例說(shuō)明2-2-5及主要供應(yīng)商（至少前10名）的供貨合同2-2-6發(fā)行人關(guān)于采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說(shuō)明2-2-7及采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況2-2-8發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的說(shuō)明2-2-9董事、監(jiān)事、高管人

19、員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有 發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說(shuō)明2-3生產(chǎn)情況2-3-1行業(yè)和發(fā)行人生產(chǎn)模式的說(shuō)明文件2-3-2主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途2-3-3主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖2-3-4發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說(shuō)明2-3-5主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料2-3-6房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有及使用情況2-3-7房屋、土地、設(shè)備租賃合同2-3-8如發(fā)行人存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同 及還款情況2-3-9關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定2-3-10無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件2-3-11發(fā)行人許可或被許可使

20、用資產(chǎn)的合同文件2-3-12發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件2-3-13境外擁有資產(chǎn)的情況說(shuō)明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明2-3-14質(zhì)量控制制度文件2-3-15質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的證明文件2-3-16安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料2-3-17生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說(shuō)明2-3-18歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況的說(shuō)2-4銷售情況2-4-1行業(yè)和發(fā)行人銷售模式的說(shuō)明文件2-4-2銷售合同（包括關(guān)聯(lián)銷售合同）、銷售部門對(duì)銷售退回的處理 意見(jiàn)等資料2-4-3權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告2-4-4主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料2-4-5報(bào)告期按區(qū)域分布

21、的銷售記錄2-4-6報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額 的比例及回款情況2-4-7及主要客戶（至少前10名）的銷售合同2-4-8會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證2-4-9報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料2-4-10重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說(shuō)明2-4-11董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有 發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說(shuō)明2-5核心技術(shù)人員、技術(shù)及研發(fā)情況2-5-1研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料2-5-2技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議2-5-3核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人 知

22、識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說(shuō)明2-5-4及非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其及核心技術(shù)人員簽訂的保 密協(xié)議2-5-5主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的 說(shuō)明第三章同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3-1同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況3-1-1發(fā)行人改制重組方案3-1-2發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情 況的說(shuō)明3-1-3控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函3-2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3-2-1主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料3-2-2關(guān)聯(lián)交易管理制度3-2-3及關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料3-2-4關(guān)聯(lián)交易協(xié)議3-2-5發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng) 取薪酬的情況說(shuō)明3-2-6及關(guān)聯(lián)交易相

23、關(guān)的獨(dú)立董事意見(jiàn)3-2-7關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的 影響3-2-8關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的 比例3-2-9關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說(shuō)明3-2-10經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影 響3-2-11及關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)3-2-12發(fā)行人關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說(shuō)明第四章董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查4-1任職及任職資格4-1-1及任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件4-1-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存 在親屬關(guān)系的說(shuō)明4-1-3監(jiān)管部門對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件

24、4-2簡(jiǎn)歷及操守4-2-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷4-2-2發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否 存在違規(guī)行為的說(shuō)明4-2-3發(fā)行人及高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況4-3勝任能力和勤勉盡責(zé)4-3-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員曾擔(dān)任高管人員 的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況4-3-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員在發(fā)行人投入的 時(shí)間的說(shuō)明以及相關(guān)的三會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要或紀(jì)錄4-4薪酬及兼職情況4-4-1及薪酬情況相關(guān)的三會(huì)文件4-4-2關(guān)于是否存在兼職情況的說(shuō)明4-4-3從關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取報(bào)酬以及享受其他待遇情況的說(shuō)明4-5報(bào)告

25、期內(nèi)變動(dòng)情況4-5-1及報(bào)告期內(nèi)上述人員變動(dòng)相關(guān)的三會(huì)文件4-6持股及其他對(duì)外投資等情況4-6-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員就持股及其他對(duì) 外投資情況發(fā)出的聲明文件4-6-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是 否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)及發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況及聲明文件4-6-3董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是 否存在及公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)及聲明文 件4-6-4董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、 是否有到期未償還債務(wù)等情況的聲明及相關(guān)資料第五章組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制調(diào)查5-1公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況5-1-1

26、及公司章程歷次修改相關(guān)的三會(huì)文件、公司章程進(jìn)行工商變 更登記的資料5-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒(méi)有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面 聲明5-2組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況5-2-1組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的文件5-2-2公司治理制度規(guī)定，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門委員會(huì) 議事規(guī)則、董事會(huì)秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料5-2-3歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議 決議等5-3獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況5-3-1獨(dú)立董事簡(jiǎn)歷及任職資格說(shuō)明5-3-2獨(dú)立董事制度5-3-3獨(dú)立董事發(fā)表的意見(jiàn)5-4內(nèi)部控制環(huán)境5-4-1有助分析發(fā)行人內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)

27、議記錄5-4-2各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度5-5業(yè)務(wù)控制5-5-1發(fā)行人關(guān)于各類業(yè)務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制措施的相關(guān)制度規(guī)定5-5-2發(fā)行人存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、海關(guān)、勞動(dòng)保 護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的情況說(shuō)明5-6信息系統(tǒng)控制5-6-1信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度5-7會(huì)計(jì)管理控制5-7-1會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培 訓(xùn)制度等）5-8內(nèi)部控制的監(jiān)督5-8-1內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告5-8-2發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng) 價(jià)書面意見(jiàn)5-8-3發(fā)行人內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度5-9股東資金占用情況5-9-1發(fā)行人關(guān)于最近三

28、年是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人 及其控制的其他企業(yè)占用情況的說(shuō)明及相關(guān)資料5-9-2發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企 業(yè)擔(dān)保的說(shuō)明及相關(guān)資料第六章財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)調(diào)查6-1發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料6-1-1最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-1-2下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)6-1-3披露的參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告6-1-4如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股 權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng) 項(xiàng)目20% （含20%）,需要被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年的利潤(rùn)表并核查其財(cái)務(wù)狀

29、況6-1-5如接受過(guò)國(guó)家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告6-1-6對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相 關(guān)資料6-2有關(guān)評(píng)估報(bào)告6-2-1公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次資 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6-2-2公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土 地評(píng)估報(bào)告6-2-3其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)存貨等）6-3有關(guān)內(nèi)控制度6-3-1公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估6-3-2注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見(jiàn)6-3-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施6-4銷售收入6-4-1發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料6-4-2發(fā)行人

30、主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料6-4-3發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料6-4-4報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表6-4-5補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件6-4-6金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表6-4-7對(duì)主要客戶的函證文件6-5期間費(fèi)用6-5-1營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表6-5-2管理費(fèi)用明細(xì)表6-5-3財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表6-5-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6-6發(fā)行人銀行賬戶資料6-7應(yīng)收款項(xiàng)6-7-1應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表6-7-2主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單6-7-3及應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同6-7-4應(yīng)收持發(fā)行人5%及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況6-8存貨明細(xì)表及

31、構(gòu)成分析6-9重要的對(duì)外投資6-9-1被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照6-9-2被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告6-9-3投資協(xié)議6-9-4被投資公司的審計(jì)報(bào)告6-9-5報(bào)告期發(fā)行人購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審 計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告6-9-6重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同6-9-7重大項(xiàng)目的投資合同6-9-8發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件6-10固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表6-11主要債務(wù)6-11-1銀行借款合同6-11-2委托貸款合同6-11-3應(yīng)付持發(fā)行人5%及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況6-12納稅情況6-12-1報(bào)告期的納稅申報(bào)表和稅收繳款書6-12-2公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、

32、以及重大關(guān)稅 糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函6-12-3公司及各控股子公司的所有納稅憑證6-12-4發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)6-12-5報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件6-12-6當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明 文件6-13無(wú)形資產(chǎn)攤銷和減值情況6-14報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表6-15報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況6-16報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更情況6-17報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說(shuō)明6-18盈利預(yù)測(cè)報(bào)告6-19境內(nèi)外報(bào)表差異調(diào)節(jié)表6-20歷次驗(yàn)資報(bào)告第七章業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查7-1發(fā)展戰(zhàn)略7-1-1中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料7

33、-1-2戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要7-1-3獨(dú)立董事意見(jiàn)7-2歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告7-3業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)7-3-1未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃7-3-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件7-3-3制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件7-3-4業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系7-3-5募集資金投向及業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系第八章募集資金運(yùn)用調(diào)查8-1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料8-1-1可行性研究報(bào)告8-1-2關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和 會(huì)議紀(jì)要8-1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備 案文件8-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的 批復(fù)8-1-5如收購(gòu)資產(chǎn)的，擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)

34、務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告及收購(gòu)協(xié)議8-1-6如收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購(gòu)協(xié)議8-1-7擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表8-2歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料8-2-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說(shuō)明8-2-2會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料8-2-3歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件8-2-4變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件8-2-5歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告8-3發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分8-4關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件8-4-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度

35、文件8-4-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開(kāi)戶證明、使用情況的說(shuō)明8-5募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易8-5-1關(guān)聯(lián)方資料8-5-2評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告8-5-3項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件第九章股利分配情況調(diào)查9-1最近三年的股利分配政策9-2發(fā)行人關(guān)于實(shí)際股利分配情況的說(shuō)明9-3發(fā)行人關(guān)于發(fā)行后股利分配政策的說(shuō)明9-4相關(guān)三會(huì)文件第十章風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查10-1既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料10-2重大合同（包括已履行完畢但屬于報(bào)告期內(nèi)且對(duì)發(fā)行人有重要 影響的合同）10-3訴訟和擔(dān)保情況10-3-1及重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機(jī)構(gòu) 受理的相關(guān)文件10-3-2

36、所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同第二部分保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄第一章會(huì)議紀(jì)要1-1定期會(huì)議的會(huì)議資料以及會(huì)議記錄1-2重大事項(xiàng)的專題討論會(huì)的會(huì)議資料及會(huì)議紀(jì)要1-3保薦代表人工作日志第二章備忘錄2-1保薦機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄2-2發(fā)行人律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄2-3會(huì)計(jì)師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄2-4評(píng)估師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄2-5承銷商律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄2-6其他中介機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄第三章訪談提綱及記錄3-1發(fā)行人高管訪談提綱及記錄3-2發(fā)行人的客戶和供應(yīng)商訪談提綱及記錄3-3及發(fā)行人的開(kāi)戶銀行和工商、稅收、土地、環(huán)

37、保、海關(guān)等部門、 行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的訪談提綱及記錄第四章 對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄4-1現(xiàn)場(chǎng)訪談及實(shí)地盡職調(diào)查的記錄文件第五章招股說(shuō)明書驗(yàn)證5-1招股說(shuō)明書（驗(yàn)證版）第三部分 申請(qǐng)文件及其他文件第一章 保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制文件1-1立項(xiàng)審批材料1-1-1立項(xiàng)申請(qǐng)文件1-1-2審查批準(zhǔn)文件1-2內(nèi)核文件1-2-1內(nèi)核會(huì)議通知1-2-2內(nèi)核會(huì)議紀(jì)要1-2-3內(nèi)核意見(jiàn)及整改方案27 / 321-2-4內(nèi)核結(jié)論性文件第二章輔導(dǎo)文件2-1立項(xiàng)審批材料2-2輔導(dǎo)協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議2-3輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案2-4輔導(dǎo)人員變更及交接手續(xù)2-5前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)解約文件及前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)效果的調(diào)查報(bào)告2-6輔導(dǎo)備案登記申請(qǐng)材料、歷次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告和輔導(dǎo)工作總 結(jié)報(bào)告2-7中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)議記錄2-8輔導(dǎo)講義2-9輔導(dǎo)期間歷次考試及答卷2-10輔導(dǎo)人員列席“三會(huì)”的記錄2-11輔導(dǎo)期間各期原始財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)審計(jì)的中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告2-12公司章程和各項(xiàng)內(nèi)部控制制度2-13公司的重要協(xié)議和重大合同2-14證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出的整改意見(jiàn)及其落實(shí)情況的記錄2-15客戶提供的其他資料及清單28 / 32