銀行保函業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的關(guān)注點(diǎn)

1、銀行保函業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的關(guān)注點(diǎn)隨著銀行保函在國(guó)際國(guó)內(nèi)各社會(huì)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，根據(jù)實(shí)際需要，保函的格式、內(nèi)容和擔(dān)保責(zé)任也越來(lái)越復(fù)雜，這給銀行保函操作帶來(lái)了許多實(shí)際困難，加大了銀行監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的難度，也提高了對(duì)銀行保函從業(yè)人員處理業(yè)務(wù)能力的技術(shù)要求。其中，存在著的一些需要關(guān)注的地方值得銀行人員進(jìn)行研究和探討。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，由銀行出具的保函（擔(dān)保書(shū)）在企業(yè)運(yùn)作業(yè)務(wù)和資金融通中有了日益廣闊的發(fā)展空間，保函涵蓋的擔(dān)保范圍非常廣，商品貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、工程建設(shè)、資金融通、交通運(yùn)輸、法律糾紛等等不一而足。以往企業(yè)對(duì)保函業(yè)務(wù)的認(rèn)知較少，銀行對(duì)此項(xiàng)產(chǎn)品的宣傳力度也不夠，隨著銀行金融產(chǎn)品的多樣化發(fā)展和企業(yè)自身發(fā)展

2、業(yè)務(wù)的需要，保函的應(yīng)用空間就越來(lái)越大，傳統(tǒng)的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函已日益發(fā)展為形式多樣，功能強(qiáng)大的各種類型的保函：資金融通需要融資類保函，如授信額度保函、支持企業(yè)“走出去”的內(nèi)保外貸項(xiàng)下的保函、證券保付保函、借款保函、融資租賃保函（如飛機(jī)租賃保函）等；非融資類保函更是各式各樣，可以以銀行信用介入需要擔(dān)保的行為：如工程項(xiàng)下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函；商品貿(mào)易項(xiàng)下涉及的付款保函、關(guān)稅保函，服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下如旅游業(yè)中需要的替代保證金的保函等，還有法律事務(wù)中涉及的訴訟保函、海事糾紛中需要的海事保函等等。銀行保函可以以銀行信用替代有關(guān)行為當(dāng)事人彼此的不信任而需投入的大筆保證金，解除各方顧慮，加

3、速資金的周轉(zhuǎn)和流通乃至融通。但銀行保函在實(shí)務(wù)操作中存在以下關(guān)注點(diǎn)：一、保函業(yè)務(wù)沒(méi)有一個(gè)遵從的國(guó)際慣例（備用信用證除外）與國(guó)際跟單信用證操作遵從國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例不同，國(guó)際保函在爭(zhēng)議討論多年以來(lái)，尚沒(méi)有形成一個(gè)國(guó)際上大家統(tǒng)一遵從的慣例，雖然對(duì)于保函業(yè)務(wù)，國(guó)際商會(huì)曾經(jīng)出版過(guò)第325號(hào)出版物合約保函統(tǒng)一規(guī)則、第458號(hào)出版物見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)也擬定了聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約，尤其是國(guó)際商會(huì)的第458號(hào)出版物見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（urdg）相對(duì)來(lái)說(shuō)在國(guó)際上被相當(dāng)一部分國(guó)家接受和應(yīng)用（這一規(guī)則較能滿足利益沖突各方的需要，較能平衡各方利益，同時(shí)獨(dú)立性較強(qiáng)

4、，國(guó)際商會(huì)也推薦使用），但這些規(guī)則都沒(méi)有成為各國(guó)普遍認(rèn)知和認(rèn)可的在處理保函業(yè)務(wù)時(shí)可以憑借的統(tǒng)一慣例，甚至在歐洲，對(duì)urdg的認(rèn)可度也相當(dāng)?shù)?。因此，在?shí)踐操作中，可以發(fā)現(xiàn)，一些國(guó)際保函中要求遵守urdg，而一些國(guó)際保函中又未列明遵守何種國(guó)際慣例，一些國(guó)家接受urdg，而一些國(guó)家又不接受urdg，這就給保函發(fā)生作用和爭(zhēng)議時(shí)采用何種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)加以裁定帶來(lái)困難，也給保函從業(yè)人員帶來(lái)困惑，而一些國(guó)家法院在進(jìn)行司法裁決時(shí)，又可能偏向于依據(jù)urdg，這就給未列明遵從urdg的保函帶來(lái)了操作性風(fēng)險(xiǎn)。也正是因?yàn)槿绱撕鸵恍﹪?guó)家的法律沖突問(wèn)題，備用信用證（standby l/c）這一具有保函功用，又有可遵循的國(guó)際統(tǒng)一慣

5、例的產(chǎn)品才被更積極地使用（備用信用證可遵循isp98國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物國(guó)際備用證慣例或可遵循ucp600國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例）。二、必須遵從中華人民共和國(guó)擔(dān)保法給保函業(yè)務(wù)失效判定增加難度根據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，人民幣保函不是一個(gè)獨(dú)立的擔(dān)保合同，而是從屬于主合同的從合同，主合同失效，則擔(dān)保合同無(wú)效（擔(dān)保合同另有約定的，按照約定）。因此，銀行保函從業(yè)人員應(yīng)熟悉中華人民共和國(guó)擔(dān)保法及其有關(guān)司法解釋，在處理人民幣保函業(yè)務(wù)尤其是沒(méi)有明確失效日而只能憑事實(shí)判定保函是否失效時(shí)，要充分了解其主合同的執(zhí)行情況，主債務(wù)的到期日等，要從保函被擔(dān)保人處切實(shí)獲得證據(jù)證明主合同履行完畢，

6、謹(jǐn)慎處理保函撤銷，銀行責(zé)任解除的有關(guān)工作。三、保函適用法律問(wèn)題在一些條款嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰?guó)際保函中，常?？梢?jiàn)到遵循某國(guó)法律的條款，而一些保函中，又未列明適用哪國(guó)法律。一般而言，保函適用擔(dān)保人所在國(guó)法律，但在實(shí)際操作中，存在保函有關(guān)當(dāng)事人存在不同意見(jiàn)的情況，如保函擔(dān)保人和被擔(dān)保人（或申請(qǐng)人）愿意采用其所在國(guó)法律，但保函受益人不愿意接受，而要求采用其所在國(guó)法律，尤其在反擔(dān)保中，若涉及需要受益人所在國(guó)銀行根據(jù)被擔(dān)保人所在國(guó)銀行（擔(dān)保人）出具反但保來(lái)出具正式保函給受益人的情況，常會(huì)出現(xiàn)反擔(dān)保函和正式保函之間所適用法律的沖突，如出具反擔(dān)保的銀行要求適用其所在國(guó)法律，而出具正式保函的銀行又要求適用其所在國(guó)法律的沖突

7、。四、由于銀行保函業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域十分廣泛，帶來(lái)銀行監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的難度為便于國(guó)際國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)操作的便利，盡量做到對(duì)保函業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的公平，大多數(shù)銀行保函為見(jiàn)索即付保函，而保函本身現(xiàn)在運(yùn)用到商品交易、工程建設(shè)、借款融資、飛機(jī)租賃、大型基建項(xiàng)目、旅游、稅務(wù)、法律訴訟等方方面面。這就要求銀行從業(yè)人員對(duì)于每一個(gè)保函后面的業(yè)務(wù)背景、履約情況有一個(gè)動(dòng)態(tài)的跟蹤和掌握，如果等到一紙索賠書(shū)交到銀行柜臺(tái)，銀行必須賠付才發(fā)現(xiàn)其后隱藏的業(yè)務(wù)早就存在問(wèn)題，如無(wú)法履行合同條款、工程無(wú)法按期完工、質(zhì)量瑕疵乃至詐騙等，這就會(huì)給銀行帶來(lái)巨大損失，乃至造成銀行壞賬。許多保函的金額巨大，背后涉及的業(yè)務(wù)更往往是大型項(xiàng)目，因此，需要銀行的風(fēng)險(xiǎn)

8、控制人員、業(yè)務(wù)操作人員及時(shí)溝通，密切跟蹤被擔(dān)保人（或申請(qǐng)人）業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，將風(fēng)險(xiǎn)控制前移，避免事故的發(fā)生。五、需對(duì)保函項(xiàng)下的資金流向進(jìn)行監(jiān)控保函背后一般都有項(xiàng)目，項(xiàng)目運(yùn)做必有資金，銀行作為承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的一方，有權(quán)利要求項(xiàng)目項(xiàng)下的資金流轉(zhuǎn)處于銀行監(jiān)控之下，以便于跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展，化解保函風(fēng)險(xiǎn)。如一個(gè)工程項(xiàng)目前期施工方要求業(yè)主給予先期資金投入，而業(yè)主就需要施工方通過(guò)銀行出具預(yù)付款保函，以保證預(yù)付資金是用于工程建設(shè)的，這時(shí)，銀行就可要求保函出具后，預(yù)付款須匯入施工方在出具保函的銀行所開(kāi)立的賬戶以便于銀行監(jiān)控資金的使用情況，甚至可要求此筆資金作為保函的保證金。以預(yù)付款保函為例，一般在保函條款中會(huì)列明該保函

9、須在款項(xiàng)匯入時(shí)方才開(kāi)始生效，以起到一個(gè)制約保函被擔(dān)保人（施工方）和受益人（業(yè)主）的作用。六、關(guān)注內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)為真正切實(shí)有效地支持國(guó)內(nèi)企業(yè)“走出去”，內(nèi)保外貸是一個(gè)重要的途徑，尤其是國(guó)內(nèi)企業(yè)在海外成立分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)剡\(yùn)作業(yè)務(wù)時(shí)，光靠其分支機(jī)構(gòu)的實(shí)力，十分難以獲得當(dāng)?shù)劂y行的融資支持，這就需要倚重其國(guó)內(nèi)總公司的大力扶持，轉(zhuǎn)化到實(shí)際的操作方式就是內(nèi)保外貸：利用總公司在國(guó)內(nèi)銀行充足的融資實(shí)力，以國(guó)內(nèi)銀行提供融資擔(dān)保的方式向國(guó)外銀行開(kāi)出融資保函，國(guó)外銀行憑此融資給“走出去”企業(yè)的海外機(jī)構(gòu)，發(fā)展海外業(yè)務(wù)。當(dāng)前我國(guó)大力提倡和支持國(guó)內(nèi)企業(yè)“走出去”，但就現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是“引進(jìn)來(lái)”的多，“走出去”的少或者說(shuō)

10、雖然“走出去了”，但整體實(shí)力都比較薄弱，尤其許多“走出去”企業(yè)的海外機(jī)構(gòu)良莠不齊，因此在內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中，要格外關(guān)注“走出去”企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)和把握其海外業(yè)務(wù)拓展情況，避免造成對(duì)外債務(wù)，給銀行帶來(lái)?yè)p失。七、反擔(dān)保函涉及當(dāng)事銀行過(guò)多的問(wèn)題以開(kāi)往中東某國(guó)的保函為例根據(jù)該國(guó)法律，保函必須由當(dāng)?shù)劂y行直接出具，由于國(guó)內(nèi)某家銀行與中東該國(guó)的銀行之間沒(méi)有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），但與歐洲某家銀行之間有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），而歐洲某銀行又與中東該國(guó)的某銀行有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），因此，一筆保函業(yè)務(wù)的運(yùn)做流程就成為國(guó)內(nèi)某家銀行出具反擔(dān)保給歐洲某銀行，歐洲某銀行又出具反擔(dān)保給中東某國(guó)某銀行，請(qǐng)其出具正式保函給當(dāng)?shù)氐氖芤嫒?。一筆保函中，牽扯了三家銀行和三地法律，從風(fēng)險(xiǎn)把握上來(lái)說(shuō)，難度是比較大的，而且付出的銀行成本也是比較高的，這樣，也給保函業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人帶來(lái)了較高的財(cái)務(wù)成本。八、對(duì)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（urdg）的認(rèn)知問(wèn)題與每一個(gè)跟單信用證從業(yè)人員都應(yīng)熟知跟單信用證統(tǒng)一慣例（ucp600國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物）不同，并不是每一個(gè)保函從業(yè)人員都知道urdg，假設(shè)我國(guó)出具的保函中列明了適用urdg，但可能保函受益人和受益人的銀行就根本不了解urdg，甚至在我國(guó)，由于針對(duì)urdg的培訓(xùn)較少，相當(dāng)多的保函實(shí)務(wù)人員也不了解urdg。目前針對(duì)urdg的修訂已經(jīng)完成，國(guó)