第13章 中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管

第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管,2,在中央銀行作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的國(guó)家，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領(lǐng)域。即使在金融監(jiān)管職能已經(jīng)從央行分離出來(lái)后，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理某些領(lǐng)域和內(nèi)容的監(jiān)管仍然是央行履行貨幣政策不可忽視的內(nèi)容。,3,本章主要內(nèi)容,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管危機(jī)銀行的處理與存款保險(xiǎn)制度,4,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管,在歷史上，中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過(guò)四種不同的原則：自由主義特許主義準(zhǔn)則主義核準(zhǔn)主義（又稱(chēng)審批制）審批制為現(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度。我國(guó)自2003年12月起也實(shí)行這種制度。,5,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定,6,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,資本金由于商業(yè)銀行獨(dú)特的負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式及其在一國(guó)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，設(shè)立商業(yè)銀行必須達(dá)到法定的最低資本額，以保護(hù)存款人利益、維護(hù)銀行體系穩(wěn)定。各國(guó)都規(guī)定了設(shè)立商業(yè)銀行資本金的最低標(biāo)準(zhǔn)，但在實(shí)際審批時(shí)常常有更高的要求。我國(guó)對(duì)資本最低限額的相關(guān)規(guī)定：全國(guó)性商業(yè)銀行：10億元人民幣城市商業(yè)銀行：1億元人民幣農(nóng)村商業(yè)銀行：5000萬(wàn)人民幣,7,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,高級(jí)管理人員素質(zhì)中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局在審批商業(yè)銀行時(shí)要考察高級(jí)管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。國(guó)外主要國(guó)家做法：美國(guó)注重對(duì)CEO（行長(zhǎng)）的考察；英國(guó)的“4只眼原則”；日本則對(duì)申請(qǐng)人的收入、業(yè)務(wù)能力和信用狀況等進(jìn)行考查。我國(guó)則將學(xué)歷及從事相關(guān)工作的年限結(jié)合起來(lái)考察，并規(guī)定了禁入事由（P294-295）。,8,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素,銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要對(duì)于符合基本條件的申請(qǐng)人，監(jiān)管當(dāng)局在進(jìn)行審批時(shí)要考慮現(xiàn)時(shí)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，當(dāng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)為市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度已無(wú)法容納時(shí)，新銀行就很難被批準(zhǔn)。但對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)度，各國(guó)并不相同。如美國(guó)和日本就存在著很大的差異。早期政府對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的支持及“特許權(quán)價(jià)值（franchisevalue）”,9,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定,10,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序,根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)初審?fù)夂筇顚?xiě)正式申請(qǐng)表，同時(shí)提交有關(guān)文件、資料。經(jīng)審查批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由相關(guān)部門(mén)發(fā)給相應(yīng)的證件和執(zhí)照。開(kāi)業(yè)和公告。,11,商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管,審批商業(yè)銀行考慮的基本因素商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定,12,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍一般在其章程中予以明確。央行或監(jiān)管當(dāng)局在批準(zhǔn)商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)即已對(duì)此作了規(guī)定。對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)而言，實(shí)行全能型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家限制較少；實(shí)行分離型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家則限制較多。隨著全球金融市場(chǎng)一體化趨勢(shì)的增強(qiáng)，銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。我國(guó)的金融業(yè)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)則十分明顯。,13,對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管,中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管主要包括：制定并發(fā)布審慎監(jiān)管政策和實(shí)施稽核與檢查監(jiān)督。,14,對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,15,制定審慎監(jiān)管政策,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策,16,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,巴塞爾委員會(huì)1997年發(fā)布的有效銀行監(jiān)管的核心原則指出：“監(jiān)管程序的一個(gè)重要部分是監(jiān)管者制定和利用審慎法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、呆賬準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等方面?！备鲊?guó)基本上都是參照它來(lái)制定本國(guó)的監(jiān)管政策。,17,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,1）資本充足率資本充足率通行的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)形成于1988年的巴塞爾協(xié)議，規(guī)定銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8，其中核心資本至少為4。根據(jù)巴塞爾協(xié)議，銀行總資本分為一級(jí)資本(核心資本)和二級(jí)資本（附屬資本），資本的構(gòu)成如表13-1所示。,18,19,1）資本充足率（續(xù)）巴塞爾協(xié)議還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（見(jiàn)表13-2）。并將表外融資工具和方式分為5類(lèi)，換算系數(shù)的規(guī)定見(jiàn)表13-3。資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量作了規(guī)定。以彌補(bǔ)巴塞爾協(xié)議僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的缺陷。在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可供選擇的方法有標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算法和內(nèi)部模型法兩種。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,20,21,22,1）資本充足率（續(xù)）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2004年2月頒布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化軌道。該辦法第七條規(guī)定，“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%?！蔽覈?guó)商業(yè)銀行資本成分見(jiàn)表13-4。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,23,24,2）呆賬準(zhǔn)備金呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提和沖銷(xiāo)有3種辦法：直接沖銷(xiāo)法普通準(zhǔn)備法特別準(zhǔn)備法實(shí)際的呆賬準(zhǔn)備制度可以將上述3種方法加以組合，其中按普通準(zhǔn)備法加特別準(zhǔn)備法組合構(gòu)建的制度有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，該方法也為大多數(shù)國(guó)家所接受。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,25,2）呆賬準(zhǔn)備金（續(xù)）特別呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提的前提是有一個(gè)科學(xué)的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類(lèi)方法。目前國(guó)際上使用較廣泛的是以美國(guó)為代表的“5級(jí)分類(lèi)法”，它將銀行貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類(lèi)。但各類(lèi)貸款提取特別呆賬準(zhǔn)備金的比率并無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。表13-5是美聯(lián)儲(chǔ)和香港金融管理局的建議計(jì)提比率。特別貸款準(zhǔn)備金的賬務(wù)處理也不盡相同，主要包括英美方式和德國(guó)方式兩類(lèi)。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,26,27,3）貸款集中歷史經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)個(gè)別借款者的貸款過(guò)分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。對(duì)銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。表13-6反映了歐洲聯(lián)盟、美國(guó)和IMF貨幣和匯兌事務(wù)部(MAE)的要求。此外，還應(yīng)對(duì)貸款的行業(yè)和地域的集中進(jìn)行了限制。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,28,29,4）流動(dòng)性流動(dòng)性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的管理政策有兩種：向銀行發(fā)布衡量和管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)方針要求銀行流動(dòng)資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達(dá)到某一標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管當(dāng)局一般會(huì)綜合運(yùn)用這兩種政策。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,30,4）流動(dòng)性（續(xù)）到目前為止，巴塞爾委員會(huì)還沒(méi)有設(shè)定正式的流動(dòng)性比例，只是在1992年發(fā)布了計(jì)量與管理流動(dòng)性的框架，作為對(duì)銀行流動(dòng)性管理的一個(gè)非限制性指導(dǎo)。該框架包括3方面內(nèi)容：計(jì)量與管理流動(dòng)性缺口管理市場(chǎng)渠道制定應(yīng)急計(jì)劃,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,31,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,4）流動(dòng)性（續(xù)）我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性規(guī)定了如下指標(biāo)：存貸款比例指標(biāo)資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)拆借資金比例指標(biāo)(僅對(duì)人民幣考核),32,5）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(CountryRisk)，是指由于某些原因某一國(guó)的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對(duì)外債務(wù)可能造成的損失。包括兩種類(lèi)型：政府風(fēng)險(xiǎn)或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(SovereignRisk)。匯兌風(fēng)險(xiǎn)(ExchangeRisk)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給商業(yè)銀行的國(guó)際資產(chǎn)造成損失，因而受到關(guān)注。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,33,6）外匯風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等幾大類(lèi)。監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要原因：為了估計(jì)商業(yè)銀行抵御外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力；外匯風(fēng)險(xiǎn)也是國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控：傳統(tǒng)做法：將外匯業(yè)務(wù)量限制在資本的一定比例之內(nèi)，如設(shè)定“外匯交易指導(dǎo)線”或規(guī)定外匯交易凈限額等。新做法：對(duì)銀行總的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定資本要求。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,34,7）信息披露信息披露是指商業(yè)銀行及時(shí)向公眾發(fā)布其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)信息。目前各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行信息披露的要求差別甚大。巴塞爾委員會(huì)非常重視銀行信息披露。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,35,8）內(nèi)部控制銀行內(nèi)部控制是指對(duì)銀行內(nèi)部各職能部門(mén)及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序。監(jiān)管當(dāng)局通常會(huì)發(fā)布一些指導(dǎo)性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨(dú)立的原則建立起對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。我國(guó)要求商業(yè)銀行建立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線：一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)；相關(guān)部門(mén)和崗位之間相互制約的工作程序；內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位各部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋。,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容,36,制定審慎監(jiān)管政策,審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策,37,完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策,1）自1984年中國(guó)人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)成立以來(lái)，我國(guó)的各類(lèi)銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類(lèi)：關(guān)于銀行的基本法律、法規(guī)關(guān)于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)關(guān)于銀行業(yè)務(wù)管理的法律、法規(guī)關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī),38,完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策,2）就目前的狀況而言，我國(guó)的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善：制定關(guān)于商業(yè)銀行外部審計(jì)制度的法規(guī)制定關(guān)于銀行信息披露制度的法規(guī)制定銀行流動(dòng)性管理的指導(dǎo)原則制定銀行外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性原則,39,對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,40,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢察,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的是通過(guò)檢查人員親臨現(xiàn)場(chǎng)，檢驗(yàn)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，評(píng)估銀行管理和內(nèi)部控制的質(zhì)量，檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況，考察銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。,41,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的程序現(xiàn)場(chǎng)檢查一般有以下4個(gè)環(huán)節(jié)：現(xiàn)場(chǎng)檢查前的準(zhǔn)備進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)被檢查行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)寫(xiě)出檢查報(bào)告我國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查也稱(chēng)為現(xiàn)場(chǎng)稽核，分為準(zhǔn)備、實(shí)施和報(bào)告處理三個(gè)階段。,42,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容多數(shù)國(guó)家現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、清償能力、流動(dòng)性、管理水平和內(nèi)控制度等。我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專(zhuān)項(xiàng)稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性稽核業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性稽核財(cái)務(wù)收支與盈利水平稽核內(nèi)部控制制度與經(jīng)營(yíng)管理稽核,43,對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管,制定審慎監(jiān)管政策現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,44,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的是通過(guò)對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告和其他相關(guān)資料的分析，檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況，評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問(wèn)題并督促解決，確定需優(yōu)先考慮進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的銀行，了解整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。,45,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,我國(guó)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的步驟數(shù)據(jù)資料收集計(jì)算整理指標(biāo)分析報(bào)告處理信息反饋,46,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的內(nèi)容合規(guī)性檢查風(fēng)險(xiǎn)性檢查非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的具體指標(biāo)見(jiàn)表13-7所示。,47,48,非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告制度大多數(shù)國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局都建立了商業(yè)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告制度，要求商業(yè)銀行必須向監(jiān)管當(dāng)局及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送有關(guān)的報(bào)告、報(bào)表及其他重要信息。,非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查,49,危機(jī)銀行的處理與存款保險(xiǎn)制度,危機(jī)銀行