融資性擔保公司可行性研究報告

1 融資性擔保公司 可 行 性 研 究 報 告 2 目 錄 前 言 3 第一章 概述 7 第二章 項目建設(shè)條件 11 第三章 公司組成方案 12 第四章 風險防范與控制 17 第五章 業(yè)務(wù)運作方案 24 第六章 效益分析 27 第八章 財務(wù)評價與分析 31 第九章 發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展目標 32 第十章 結(jié)論 34 前 言 ： 3 中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中日益發(fā)揮著不可替代的作用，是推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。 目前我國中小企業(yè)已成為經(jīng)濟發(fā)展、市場繁榮和就業(yè)擴大的重要基礎(chǔ)，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值已占國內(nèi)生產(chǎn)總值的 59%，工業(yè)新增產(chǎn)值占到全部工業(yè)新增產(chǎn)值的 70%，提供的出口占出口總額的68%，交納的稅收占全部稅收收入 的 48%。全國專利的 66%是由中小企業(yè)發(fā)明的， 74%以上的技術(shù)創(chuàng)新由中小企業(yè)完成， 82%以上的新產(chǎn)品由中小企業(yè)開發(fā)。另外，中小企業(yè)還提供了 75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機會?？梢娖湓谏鐣?jīng)濟中的作用舉足輕重。但是融資問題一直是困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的一個瓶頸。 “融資難”已經(jīng)成了制約中國中小企業(yè)發(fā)展的嚴重“瓶頸”之一。在中國當前這樣一個國有銀行主導的金融體系中 ,由于中國的商業(yè)銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業(yè)銀行正處于轉(zhuǎn)型之中，遠未真正實現(xiàn)市場化與商業(yè)化，為了防范金融風險，國有商業(yè)銀行近年來實際上轉(zhuǎn)向了面向大企業(yè)、 大城市的發(fā)展戰(zhàn)略，在貸款管理權(quán)限上收的同時撤并了大量原有機構(gòu)，客觀上導致了對分布在縣域的中小企業(yè)信貸服務(wù)的大量收縮。 由于資金來源以及自身經(jīng)營能力有限，加之市場定位不清，中國現(xiàn)有的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社目前發(fā)展戰(zhàn)略的重點在于與國有商業(yè)銀行競爭，爭奪城市的大企業(yè)，客觀上減少了對中小企業(yè)的融資。 4 雖然近年來中國的利率市場化進程有了實質(zhì)性的推進，但總體上看，中國人民銀行對商業(yè)銀行的存貸款利率仍然擁有較為直接的控制權(quán)，進而在目前的政策下，即使銀行的中小企業(yè)貸款利率有相當幅度的上浮權(quán)利，但這種上浮在 相當程度上還無法彌補其風險，只能通過設(shè)置“補償性余額”、收取違約延期支付費用等等彌補這種風險。顯然，這些措施導致了額外的交易成本，且對中小企業(yè)而言帶有較大的歧視性。 中國銀行運做的市場化程度有限，中小企業(yè)在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高。票據(jù)市場、應(yīng)收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶的融資工具及其市場極為落后。 隨著國有中小企業(yè)大規(guī)模改制的推進，中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈。 由于認識上的障礙及金融監(jiān)管力量的薄弱，中國非正軌金融發(fā)展的 環(huán)境極為嚴峻；金融體制“雙軌變革”產(chǎn)生的所有制歧視，使得現(xiàn)有中小企業(yè)主體 大量的民營企業(yè)無法獲得應(yīng)有的融資支持。 金融資源分布與中小企業(yè)布局不匹配，政策力度不強。為防范金融風險，國有商業(yè)銀行一律實施“大城市、大企業(yè)、大項目”戰(zhàn)略，大規(guī)模撤并基層網(wǎng)點，上收貸款權(quán)限，使那些與中小企業(yè)資金供應(yīng)相匹配的中小金融機構(gòu)有責無權(quán)、有心無力。同時，政府對銀行開展中小企業(yè)貸款的激勵機制有待創(chuàng)新，銀行自身在機構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)計、信用評級、貸款管理等方面都難以適應(yīng)中小企業(yè)對金融服務(wù)的特殊需 5 求。我國已經(jīng)設(shè)立中小企業(yè)科技創(chuàng)新基金和中 小企業(yè)國際市場開拓基金，但每年只安排 10 多億元，無法滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。相對于中小企業(yè)的巨大資金需求，只能是杯水車薪。 擔保規(guī)模小、風險分散與補償制度缺乏，與企業(yè)信用能力提升的需求不適應(yīng)。據(jù)調(diào)查，因無法落實抵押而發(fā)生的拒貸比例高達 二者合計總拒貸率高達 但目前面向中小企業(yè)的信用擔保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要：政府出資設(shè)立的信用擔保機構(gòu)通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)的補償機制；民營擔保機構(gòu)受所有制歧視， 只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協(xié)作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構(gòu)的信用能力均受到較大制約。另外，與信用擔保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，也在一定程度上影響了信用擔保機構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。 多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協(xié)調(diào)。在直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)極不協(xié)調(diào)的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜。加之低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開，地方性股權(quán)交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇。 中小企業(yè)融資能力弱 、信息不對稱，影響銀行的積極性。中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制。加之關(guān)聯(lián)交易復雜，財務(wù)制度不健全，透明度低，資信度不高。中小企業(yè)借款的特點是“少、 6 急、頻”，銀行常常因中小企業(yè)信用信息不對稱、貸款的交易和監(jiān)控成本高且風險大而不愿放款。貸款質(zhì)量較差也影響了銀行貸款的積極性。中小企業(yè)需要一個能切實幫助解決融資難的專業(yè)機構(gòu)產(chǎn)生。 綜上所述，中小企業(yè)的融資難，已引起了我國政府的高度重視，國家相繼出臺了許多扶持政策，采取了一系列的相關(guān)措施，來改善中小企業(yè)的融資難問題。 地處湘中腹地的益陽市，為適應(yīng)經(jīng)濟 社會發(fā)展的需要，幫助中小企業(yè)解決融資難的問題，當?shù)卣块T和許多企業(yè)家，獨具慧眼，審時度勢，積極籌建擔保機構(gòu)，為此，特編制“益陽市中小企業(yè)信用擔保有限公司可行性研究報告”。 第一章：概 述 1、項目建設(shè)的依據(jù) A、 2002年 6月 29日全國人大第二十八次會議審議通過的中小企業(yè)促進法。 B、 2006年 7月 31 日經(jīng)湖南省第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議通過的湖南省實施中華人民共和國中小企業(yè)促進法辦法 。 C、 2007年 6月 8日湖南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省經(jīng)委等單位關(guān)于加強中小企業(yè)信用 擔保體系建設(shè)實施方案。 D、湖南省人民政府關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見（ 湘政發(fā) 2007 11號）。 7 E、湖南省財政廳等 關(guān)于緩解中小企業(yè)融資困難的若干意見（ 湘財企 200912號 ） 2、項目建設(shè)的背景與意義 改革開放伊始，以中小企業(yè)為主體的非國有經(jīng)濟快速增長就已在充當經(jīng)濟增長引擎、增加就業(yè)以及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面顯示出了巨大的潛力，但由于中國經(jīng)濟長期保持較快的增長勢頭，中小企業(yè)融資問題一直沒有得到政府當局的足夠關(guān)注，只有中國人民銀行一個部門在促進中小企業(yè)信貸發(fā)放以及發(fā)展票據(jù)融資等問題上 出臺了一些輔助性的促進政策，收效甚微。 1994 年，國務(wù)院批準成立了全國第一家專業(yè)性信用擔保機構(gòu)，之后，各地也在該領(lǐng)域進行了一些零星的探索試驗。 1995 年，全國人大頒布實施中華人民共和國擔保法，開始規(guī)范企業(yè)主體的擔保行為。 1997 年東南亞金融危機爆發(fā)。雖然危機并沒有對中國造成象東南亞各國那樣的沖擊，但在出口以及投資心理上產(chǎn)生了巨大負面效應(yīng)，需求不足、通貨緊縮成為困擾中國經(jīng)濟的最大難題，直接對就業(yè)帶來了巨大壓力。在這種背景下，作為市場經(jīng)濟中最具活力的一個企業(yè)群體，中小企業(yè)的發(fā)展就成為事關(guān)中國經(jīng)濟全局的一個焦 點，從而中小企業(yè)融資難的解決也就成為中國政府當局最為關(guān)注的經(jīng)濟問題之一 原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會中中小企業(yè)司的設(shè)立，就可以視做當時中國政府關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展問題的一個重要信號。我國政府相應(yīng)的采取了積極的財政政策以拉動內(nèi)需，中小企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境進一步寬松，解決“融資難”的問題已經(jīng)被進一步提到了議事日程。 8 1998家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)國務(wù)院的有關(guān)指示，在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專家學者等方面的意見，總結(jié)各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，得到一個結(jié)論 ，即只有培育、發(fā)展、完善中小企業(yè)信用擔保體系，才能有效解決中國中小企業(yè)普遍的融資難問題。因此，中國最初促進中小企業(yè)融資的政策努力就主要體現(xiàn)在中小企業(yè)信用擔保體系的構(gòu)建上，圍繞著這一問題，中國有關(guān)部門出臺了一系列政策措施： 1999年 6月 14日，關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見發(fā)布； 1999年 7月 12日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔保體系； 1999年 7月 22日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署； 1999 年 11 月 15 日中央經(jīng)濟工作會議提出 要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系； 1999年 12月 2日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)融資工作座談會，貫徹中央經(jīng)濟工作會議和全國經(jīng)貿(mào)工作會議精神，重點就中小企業(yè)信用再擔保、直接和間接融資等工作部署。同時，中國人民銀行下發(fā)關(guān)于加強和改善對小企業(yè)金融服務(wù)的指導意見，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔保體系提出要求等等。 2000 年 8 月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見，對中國中小企業(yè)信用擔保體系的基本架構(gòu)與實踐模式做出了具體規(guī)定，正式標志著中國中小企業(yè)信用擔保體系進入制度 建設(shè)與機構(gòu)和體系完善建設(shè)階段。 2000年 12月，經(jīng)貿(mào)委發(fā)布建立全國中小企業(yè)信用擔保體系有關(guān)問題的通知，就全國信用 9 擔保體系構(gòu)建的一些具體問題做出了規(guī)定。此后，通過規(guī)范原有信用擔保機構(gòu)與新建兩條途徑，中小企業(yè)信用擔保體系在中國各省、市、自治區(qū)得到了較快的發(fā)展，已形成了一個覆蓋全國的信用擔保體系。此外，為了加強擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)管理，防止出現(xiàn)嚴重損失， 2001年 3月，財政部頒發(fā)了中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法，規(guī)范了擔保行業(yè)的發(fā)展。 如果說 1998 年以來的上述這些政策對于中國中小企業(yè)融資難問題的緩解都僅 僅只有局部意義的話，那么， 2002 年 6 月中小企業(yè)促進法的頒布及其實施則為中國中小企業(yè)確定了基本指導方向，對中小企業(yè)融資體系的完善以及中小企業(yè)的發(fā)展具有深遠意義。以后國家和各級政府陸續(xù)出臺了一系列扶持擔保機構(gòu)的優(yōu)惠政策，各地的擔保機構(gòu)如雨后春筍般發(fā)展，截至 2009 年底，全國各類型的擔保機構(gòu)發(fā)展到 6000多家。 目前，我市納入統(tǒng)計的規(guī)模以上小型工業(yè)企業(yè)數(shù)占到全市規(guī)模工業(yè)企業(yè)總數(shù)的 今年新進小型規(guī)模工業(yè)企業(yè) 130 家，未來 5至 10 年，又是益陽經(jīng)濟社會加快發(fā)展、實現(xiàn)后發(fā)趕超的關(guān)鍵時期?！笆晃濉逼陂g，全 市地區(qū)生產(chǎn)總值規(guī)劃年均增長 12%，到 2010 年達到 578億元。種種跡象表明，我市經(jīng)濟已進入新一輪快速增長期，增長速度明顯加快，運行效益明顯提高。 2006 年，我市地區(qū)生產(chǎn)總值增長 12%，規(guī)模工業(yè)增加值、全社會固定資產(chǎn)投資和財政總收入分別增長 增幅分別列全省第一位、第一位和第五位。今年 15月，全市規(guī)模工業(yè)增加值、全社會固定資產(chǎn)投資和財 10 政總收入分別增長 增幅繼續(xù)位于全省前列。這些都離不開中小企業(yè)的功勞，但中小企業(yè)的融資難問題，又嚴重制約著中小企 業(yè)的發(fā)展，應(yīng)運而生的擔保公司，是促進益陽經(jīng)濟又好又快發(fā)展的迫切需要，是促進我市經(jīng)濟快速發(fā)展的必然選擇，它將為我市經(jīng)濟的發(fā)展做出一定的貢獻。 第二章 項目建設(shè)條件 一、經(jīng)濟概況 益陽物產(chǎn)資源豐富，素有“銀益陽”和“魚米之鄉(xiāng)”的美稱，是國家重要的商品糧、棉、魚、豬生產(chǎn)基地。境內(nèi)有稀土、赤鐵、石煤、金、銅、石灰石等 18 種礦產(chǎn)資源，鈰、鈦、鉍等稀土產(chǎn)品遠銷國外。 益陽經(jīng)濟基礎(chǔ)雄厚。 2000年被認定為湖南省區(qū)域經(jīng)濟前 20 強，是全國著名的商品糧、商品 魚 、商品茶基地，工業(yè)已初步形成了以機械、電子、化工、建材、紡織、陶瓷、食品等為骨干的門類齊全的體系，名優(yōu)產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，效益十分可觀。 經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境明顯好轉(zhuǎn)，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施大有改善。 二、市場分析 益陽市共有中小企業(yè) 30412 家，占全市企業(yè)個數(shù)的 年工業(yè)生產(chǎn)總值占全市工業(yè)總產(chǎn)值的 中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的 60%、 57%和 40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機會的 75%來自中小企業(yè)。中小企業(yè)對全市工業(yè)新增產(chǎn)值 的貢獻率高達 益陽 中小企業(yè) 門類比較齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等 36 個行業(yè)，其中：裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食 11 品加工、電力、建材初具規(guī)模，已成為我市六大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。 蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為 益陽擔保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場。 但是，中小企業(yè)融資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟持續(xù)增長的“瓶頸”。 截止 2008 年 8 月末，全市四大國有商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社，貸款余額 元，而中小企業(yè)貸款只占融資總額的 45%。 據(jù) 對 15多個行業(yè)的 63家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行了調(diào)查分析，由 于中小企業(yè)實力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿足率不足 20%。擔保機構(gòu)的運行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔保機構(gòu)將近一半的擔保公司找不到合作銀行，無法開展擔保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身條件欠缺， 生存能力、競爭能力和抗風險能力弱，市場和經(jīng)營風險大，銀行不敢輕易對中小企業(yè)放貸。 企業(yè)信用記錄不完整，內(nèi)部管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏利用資本市場籌集發(fā)展資金的基本條件。 從調(diào)查反饋情況來看，中小企業(yè)對信貸資金的需求較旺。 據(jù)統(tǒng)計，2008年企業(yè)資金缺口達 1068億元，而全市金融機構(gòu)年末貸款余額不過 200多億元，銀行信貸資金供給與經(jīng)濟發(fā)展需要相比嚴重不足，有80%的企業(yè)反映流動資金嚴重不足。尤其是一些弱勢群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個體工商戶、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟對信貸資金的需求更為迫切。 可以說 益陽市 中小企業(yè)對信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿足率低。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟大環(huán)境不相符合的。 第三章 公司組成方案 一、指導思想 12 在擔保公司組織的設(shè)計上，堅持“走可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)性道路”的指導思想，既體現(xiàn)商業(yè)性、盈利性和可持續(xù)性，同時又堅持“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”的原則。 二、 發(fā)起人設(shè)立與資金 來源 由益陽市總商會牽頭，聯(lián)絡(luò)三至五家有實力的企業(yè)單位或個人，成立“益陽市中小企業(yè)信用擔保有限公司”。資本規(guī)模：資本金 10000萬元以上 。 公司注冊資金來源為股東的實際投資，以貨幣資金為主。 三、治理結(jié)構(gòu) 擔保公司組織是按照中華人民共和國公司法設(shè)立的有限責任公司，由股東共同制定公司章程，公司的內(nèi)部組織機構(gòu)嚴格按照公司法的有關(guān)規(guī)定設(shè)置。內(nèi)設(shè)股東會、董事會、監(jiān)事會、擔保業(yè)務(wù)評審委員會。 公司實行嚴格的法人治理結(jié)構(gòu)，自主經(jīng)營、自負盈虧；實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。 內(nèi)設(shè)部門：內(nèi)設(shè)擔保業(yè)務(wù)部、風險管 理部、綜合財務(wù)部、擔保業(yè)務(wù)審查委員會等。 四、業(yè)務(wù)運作 在服務(wù)方向上， 堅持 以 工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企 為重點，積極拓寬市內(nèi)擔?？蛻羰袌?。 對符合擔保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先安排擔保計劃，優(yōu)先向合作銀行推薦；對銀行推薦的符合擔保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先予以擔保。 在政策支持上， 堅持扶優(yōu)限劣和為市內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的擔保政策。不斷拓展為市內(nèi)中小企業(yè)擔保服務(wù)的外延與內(nèi)涵，全方位、多 13 領(lǐng)域、深層次地“合作無極限”。對市內(nèi)優(yōu)勢龍頭產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)優(yōu)先給予擔保綜合授信，安排其正常合理的融資擔保 需求，支持優(yōu)質(zhì)客戶做大做強。 在具體措施上， 建立與市、縣（區(qū)）屬經(jīng)濟管理部門工作銜接機制，建立與市內(nèi)企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)系機制，緊緊圍繞區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策，以點帶面，擇優(yōu)扶持。 廣泛聯(lián)系合作銀行，全力推介融資項目，積極推動銀企對接。 五、經(jīng)營范圍 在國家政策允許范圍內(nèi)，為企業(yè)、個人提供融資擔保 ，履約擔保，投資風險擔保，民間借款擔保，工程擔保，訴訟財產(chǎn)保全擔保、房地產(chǎn)交易擔保等擔保服務(wù)，投資，企業(yè)托管，企業(yè)策劃，委托收款，設(shè)備及廠房租賃，投資理財，投資咨詢，資信評審，咨詢中介服務(wù)，擔保培訓。 六、人員分工及職責 公司 將依據(jù)發(fā)展情況，適時增加人員，以適應(yīng)發(fā)展的需要。在發(fā)展的起步階段，崗位及人員設(shè)置如下： 董事長 1人，負責公司的內(nèi)部管理及計劃的審批工作。 總經(jīng)理 1人，負責公司業(yè)務(wù)的全般管理，對董事會負責。 副總經(jīng)理 2人，具體分工負責業(yè)務(wù)與風險控制工作，對總經(jīng)理負責；分別兼任擔保業(yè)務(wù)部與風險管理部經(jīng)理職務(wù)。 擔保業(yè)務(wù)部 4人，負責擔保項目的受理、調(diào)查、初審、簽約等管理工作。 14 綜合財務(wù)部 3人，負責公司內(nèi)部財務(wù)管理、貸款發(fā)放、文書檔案、公司其他事物工作。 風險管理部 3人，負責貸款風險的控制、法律事物的處理等工作。 擔保業(yè)務(wù)評審委員 會人員，由部門負責人、外聘高級專業(yè)管理人員組成，主要對擔保項目的把關(guān)審批，防范各類風險的發(fā)生。 七、員工來源及素質(zhì)要求 公司員工從有一定經(jīng)驗的、從事過相應(yīng)工作崗位的下崗或退職人員中間招募，要求具有大專以上文化程度，三年以上實際工作經(jīng)驗，工作認真負責，創(chuàng)新開拓意識強。定期不定期的開展業(yè)務(wù)方面的培訓與教育。 八、薪金待遇 采用崗位責任與激勵機制相結(jié)合的辦法，調(diào)動員工的積極性。薪酬待遇實行基本工資 +崗位工作 +績效工作 +補貼 +獎金的激勵措施。 九、公司選址 公司選址在益陽市康富路，這里是全市人流量比較集中的熱鬧都市 ，信息通暢，交通方便，進入單位比較集中的地方，是開辦擔保公司理想的場所。 十、贏利 計劃 作為 益陽市唯一的一家為中小企業(yè)提供信用擔保的 擔保機構(gòu)， 爭取 三至五年內(nèi)進入 全省資產(chǎn)規(guī)模較大、綜合實力較強、業(yè)務(wù)品種齊全的專業(yè)擔保企業(yè)五強，為造就一個區(qū)域性擔保行業(yè)和促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展做出積極的貢獻。 使公司擁有具有穩(wěn)定收入的服務(wù)產(chǎn)品和逐年增長 15 的客戶群，在擔保規(guī)模和盈利水平方面都成為湖南省內(nèi)擔保行業(yè)的佼佼者。 作為專業(yè)性的擔保機構(gòu)，除了體現(xiàn)政府的社會經(jīng)濟發(fā)展政策，以求社會效應(yīng)最大化的目標以外，經(jīng)濟效益和擔保的效率也要放在重要的位 置，從風險方面考慮，多元化的經(jīng)營才能保證贏利的穩(wěn)定性。所以公司在以擔保業(yè)務(wù)為主的同時，同時兼做股權(quán)投資、風險投資、資本運作、項目評估、管理咨詢及擔保延伸服務(wù)等業(yè)務(wù)。 公司的獲利來源： （ 1）擔保業(yè)務(wù)收取費率不超過銀行貸款利率 50%的擔保費。同時，公司要求被擔保企業(yè)或個人提供足額的反擔保資產(chǎn)，以規(guī)避擔保風險； （ 2）堅持擔保業(yè)務(wù)和資金營運、投資、理財?shù)葮I(yè)務(wù)共同發(fā)展的多元化經(jīng)營策略，構(gòu)建公司新型盈利模式和利潤增長點，在三年內(nèi)，市擔保公司擔保投資、資金營運收入達到全部營業(yè)收入的 50%以上。 （ 3）資產(chǎn)管理可有效提 高公司凈資產(chǎn)的回報率，是主營業(yè)務(wù)收入的重要補充。凈資產(chǎn)利潤率 10%以上，盈利能力達到省內(nèi)同行業(yè)先進水平。 （ 4）擔保配套服務(wù)拓展了擔保業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍，保證擔保項目的資信質(zhì)量，增加了擔保業(yè)務(wù)的附加價值，是對擔保業(yè)務(wù)的垂直整合； （ 5）擔?；鹞泄芾順I(yè)務(wù)延伸了公司的資金鏈，能在不增加公司資本需求壓力和有效降低風險的前提下廣泛開拓擔保市場，提高了業(yè)務(wù)整體服務(wù)水平和盈利能力； 16 （ 6）反擔保資產(chǎn)的處置及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是公司化解擔保風險的重要手段，公司反擔保資產(chǎn)和銀行抵押資產(chǎn)的有效處置以及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)亦是公司今后潛 在的贏利增長點。 第四章 風險防范與控制 一、風險的成因 擔保的對象一般為小企業(yè)、個體戶、農(nóng)戶，這些貸款對象普遍的特點是：規(guī)模小、可供抵押的資產(chǎn)不足、信用度不高。 擔保風險表現(xiàn)為： 1、自然及市場風險。小企業(yè)、個體戶、農(nóng)民是弱勢群體。受自然條件及市場影響較大，存在著較大的自然及市場風險。一旦因受災、減產(chǎn)，產(chǎn)品銷售受阻，將直接影響其還貸能力，將直接轉(zhuǎn)化為擔保風險。產(chǎn)品的銷售及其價格受市場影響較大，科技含量低，在價格和質(zhì)量上缺乏競爭力，一旦受到?jīng)_擊，借款必然不能按期歸還。此外，突發(fā)事故風險也是他們償貸的一大難 題，主要是疾病、意外傷殘等。這些風險具有不確定性特點，加上擔保對象點多面廣，一旦遇上，其擔保的貸款就難以清收。 2、道德及信用風險。一是道德風險。因?qū)彶椴粐?、操作上的不?guī)范搞人情擔保；二是經(jīng)營者道德風險。虛報冒貸、挪作它用，違背了申貸請求，貸款不按申請用途使用；三是信用變化風險。因被保者的信譽程度有其不確定性，有的信譽降低，有的信譽喪失，但公司對這些變化并不能隨時掌握，風險有延續(xù)和放大的可能。 3、法律及制度風險。可能因管理辦法及工作程序造成信用等級 17 評定不切實際，操作過程中憑主觀判斷，變數(shù)太多，難以把握 ，貸款用途過于泛濫，其風險度難以控制，預期回收率就更難以實現(xiàn)。 4、操作風險?？赡軙蛏婕氨姸?、規(guī)模小的貸款企業(yè)，其調(diào)查評級工作量大，加之人手不足可能導致出現(xiàn)欲速而不達的現(xiàn)象。 5、財務(wù)風險。一是人力成本。公司從受理、調(diào)查到承保、收回，全員出擊，耗用大量人力，客觀上加大了成本。二是費用支出。將增大財務(wù)費用，勢必造成財務(wù)風險。 根據(jù)項目的特點，存在一定的風險，如被保者和員工的道德風險、自然風險、經(jīng)濟格局影響的風險、產(chǎn)業(yè)政策風險、法律制度風險、操作風險、貸款的呆壞賬等，只要公司防控得當，管理到位，就能夠識別風險 ，防范風險。 2、風險防范 （ 1）實施信用工程。建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴懲失信行為。 （ 2）建立風險分散機制，實行再擔保。 （ 3）建立政府補償機制，保證擔保機構(gòu)有長期穩(wěn)定的補充資金來源。 （ 4）建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔保機構(gòu)共擔風險的機制。要謹防銀行因為有了擔保而放松對受保人貸款審查的現(xiàn)象發(fā)生，要通過確定合理的擔保比例增強銀行的貸款責任。 （ 5）防止政府行政干預。按照 擔保法、公司法規(guī)范政 18 府作為出資人（股東）的行為，防止政府指令擔保現(xiàn)象的發(fā)生，確保擔保機構(gòu)按市場化原則自主開展擔保業(yè)務(wù)。 （ 6）建立健全外部監(jiān)管體系。這包括自律和他律兩個層面：一是建立信用擔保行業(yè)協(xié)會，形成行業(yè)行為規(guī)范，加強行業(yè)自律；二是由經(jīng)貿(mào)、財政、銀行等部門組成擔保監(jiān)督委員會，對擔保機構(gòu)進行監(jiān)督。 （ 7）建立和完善中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。 將信用擔保與綜合輔導有機結(jié)合起來，提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)，增強其市場競爭力和抵御風險的能力。 3、風險控制 信用擔保作為高風險行業(yè)，與所有金融企業(yè)一樣，能否持續(xù)經(jīng) 營的根本保證在于風險控制，而保護包括發(fā)起人在內(nèi)的所有投資人利益的根本在于擔保機構(gòu)能否有效的執(zhí)行風險控制和風險管理的措施。市擔保公司成立以來，風險防范與控制的外部環(huán)境逐步形成，內(nèi)控機制逐步完善， 完全有能力防范與控制擔保業(yè)務(wù)的風險。 （ 1）風險防范與控制的組織架構(gòu)。在擔保項目風險防范與控制的職能劃分上，公司內(nèi)設(shè)機構(gòu)資信評審部、擔保業(yè)務(wù)部、風險管理部分別從擔?？蛻舻馁Y格準入、擔保項目的評詁論證和擔保項目的保后管理各個環(huán)節(jié)控制擔保風險。 在擔保項目管理上，實行項目經(jīng)理 A、 B 角負責制， A 角負主要責任， B 角負次要責任。 項目經(jīng)理 A、 B 角從擔保項目的受理、評詁論證、擔保收費、擔保簽約到擔保檢查與監(jiān)管、擔保解除與代償追償 19 等項目管理的全過程負責，項目經(jīng)理 A、 B 角對擔保項目的共同管理起到相互補充、相互監(jiān)督的作用。 （ 2）風險防范與控制的制度體系。管理制度的建設(shè)是實現(xiàn)科學管理的基石，必須倍加重視。市擔保公司致力于以下制度本身的規(guī)范化、系統(tǒng)化建設(shè)，并取得顯著成效：一是業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)操作管理制度，包括擔保業(yè)務(wù)操作規(guī)程，各種融資擔保和非融資類擔保業(yè)務(wù)管理辦法，擔保投資及管理咨詢、顧問業(yè)務(wù)管理辦法，擔保業(yè)務(wù)保后管理實施細則，擔保業(yè)務(wù)檔案 管理實施細則等；二是各業(yè)務(wù)品種對外規(guī)范的合同協(xié)議文本；三是擔保業(yè)務(wù)審批制度，包括擔保業(yè)務(wù)審查委員會工作規(guī)則、擔保業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定等。 （ 3）風險防范與控制的決策機制。 建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序 。 公司要 建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應(yīng)強調(diào)按經(jīng)濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔保和人情擔保 ，擔保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。 所有的擔保業(yè)務(wù)都需要通過由公司董事、高級管理階層及專業(yè)人士組成的風險評審委員會組成的風險評審團。被擔保企業(yè)必須提供所 20 有必須的資料和證明，以讓評審委員會審核，如果有五分之四的委員投贊成票，則項目通過。董事具有一票否決權(quán)。一個項目最多擁有三次評審的機會，如果連續(xù)三次未獲通過，原則上不再進行風險評審，表明該項目被放棄。 限額審批制度。 公司董事會 授權(quán)董事長單戶金額不超過人民幣1000 萬元（含）、單筆金額 不超過人民幣 500 萬元（含）， 代表公司決定為他人 (或公司控股或持股股東 )提供擔保；或金額人民幣不超過1000萬元（含），代表公司決定向其他企業(yè)投資； （ 4）技術(shù)風險防范機制 擔保客戶準入制度。 申請擔保的企業(yè)必須產(chǎn)品有市場，經(jīng)營有效益，有履約還款能力；誠信守法，穩(wěn)健經(jīng)營，資信良好，無信用劣跡；能提供靈活、充足的反擔保； 有效凈資產(chǎn)不低于 100萬元人民幣、申請擔保額不超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的 70%、資產(chǎn)負債率不超過 60%。 擔保項目評估制度。包括擔保申請人主 體資格評估，技術(shù)、市場、擔保用途、還款能力、信譽、反擔保和綜合風險度評估。 四、反擔保措施制度 公司根據(jù)項目及企業(yè)的情況采用一種或幾種組合保證措施來控制風險，包括企業(yè)提供合法有效的資產(chǎn)以抵押、質(zhì)押、留置等方式作為反擔保；企業(yè)股權(quán)質(zhì)押；企業(yè)經(jīng)營者個人連帶責任反擔保。目前采用的主要反擔保措施： 1、企業(yè)經(jīng)營者個人連帶責任反擔保。 這種反擔保方式為該公司所有擔保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔保 21 方式一起組合的反擔保措施。其特點為反擔保人除與擔保公司簽訂反擔保保證合同外，還向擔保公司出具家庭所有財產(chǎn)和合法收入來源的聲明。 2、企業(yè)股權(quán)質(zhì)押反擔保。 這種反擔保方式為該公司所有擔保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔保方式一起組合的反擔保措施。其特點為反擔保人除與擔保公司簽訂反擔保質(zhì)押合同外，還向擔保公司出具股東會決議、出資證明書、股份出質(zhì)記載于股東名冊之上的股東名冊。 3、保證金留置反擔保。 這種反擔保方式為該公司所有擔保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔保方式一起組合的反擔保措施。保證金一般為銀行擔保額的 5% 10%。 4、其他企業(yè)法人連帶責任保證方式反擔保。 其特點為擔保公司要調(diào)查反擔保人的合法性、反擔保能力、測算反擔保限額。反擔保人除與擔保公司簽訂 保證反擔保合同外，還須向擔保公司提供股東會決議、會計報表以及企業(yè)的基本資料。 5、企業(yè)機器設(shè)備抵押反擔保。 其特點為企業(yè)提供購買機器設(shè)備的清單、原始發(fā)票，簽訂抵押反擔保合同后到工商行政管理部門備案登記。 6、倉單質(zhì)押反擔保。 其特點為企業(yè)提供第三方出具的原材料等倉單，在簽訂倉單質(zhì)押反擔保合同的同時，擔保公司、質(zhì)押人、出具倉單的第三方簽訂三方協(xié)議，明確三方權(quán)利義務(wù)，并經(jīng)公證。 7、財務(wù)監(jiān)管協(xié)議。 在企業(yè)提供的反擔保不充分、不足額或認為 22 有必需時，擔保公司實施配套的財務(wù)監(jiān)管措施，包括擔保公司與被擔保企業(yè)、設(shè)備租賃（或買 方）方、銀行簽訂租賃收入（或銷售款）進入銀行唯一指定帳戶的協(xié)議以及擔保公司監(jiān)管被擔保企業(yè)倉庫和銀行帳戶等。 五、防范風險的管理制度與措施 1、擔保項目定期檢查制度。 要求項目經(jīng)理定期到被擔保企業(yè)調(diào)查和了解情況，按時填寫保后檢查記錄，一旦出現(xiàn)不良信號，及時采取有效的防范措施。 2、法律事務(wù)管理制度。 公司設(shè)立風險管理部，履行公司業(yè)務(wù)風險的控制、預警、化解和債務(wù)追償?shù)裙芾砺毮?；配備法?wù)經(jīng)理，負責公司對外簽訂的合同協(xié)議文件的法律審查及其他日常風險管理工作；配備資產(chǎn)評估人員，對反擔保資產(chǎn)、權(quán)利進行價值評估，有效落實擔保 項目的反擔保措施；外聘常年法律顧問開展法律事務(wù)工作，切實維護公司的合法權(quán)益。 3、風險責任追究制度。 對擔保項目從總經(jīng)理、項目經(jīng)理到參與項目評審決策的其他人員實行“風險責任終身追究制”，分別按相應(yīng)責任比例（ 5:2:3）承擔項目風險。 4、設(shè)立風險投資管理委員會，對擔保貸款和其它投資行為進行嚴格的論證和評審。 5、建立聯(lián)合擔保機制，尋求與其它擔保機構(gòu)的合作，實施交叉互保和聯(lián)合擔保，納入全省再擔保體系，以分散風險、減少損失；實行企業(yè)之間的互保聯(lián)保。市、縣（市）兩級成立企業(yè)信用協(xié)會，通過 23 協(xié)會開展信用建設(shè)活動，改善信 用環(huán)境，強化企業(yè)之間的互相監(jiān)督。完善會員之間的聯(lián)保制度，并把會員單位作為優(yōu)先擔保對象。 6、強化追債手段。充分利用行政、法律手段對風險貸款進行追討。 第五章 業(yè)務(wù)運作方案 一、市場營銷與業(yè)務(wù)流程 擔保公司的服務(wù)對象為中小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等，擔保公司需開拓經(jīng)營思路，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 1、更新觀念，樹立現(xiàn)代的服務(wù)意識。擔保公司是一個服務(wù)部門，必須依靠優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，與銀行、企業(yè)建立良好的合作關(guān)系，才能獲得擔保公司、企業(yè)、銀行三贏的局面。 2、建立公司形象經(jīng)營理念，塑造良好企業(yè)形象經(jīng)營是企業(yè)理念、企業(yè)行為和視覺系 統(tǒng)的和諧統(tǒng)一。首先，公司應(yīng)對產(chǎn)品形象、服務(wù)形象、員工形象、社會責任形象、美譽形象等方面作全面、準確的調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上導入 略，通過自下而上和自上而下的方式制定明確、切實可行的公司形象塑造戰(zhàn)略目標；其次，確立富有特色的企業(yè)理念。企業(yè)理念是公司形象經(jīng)營的核心部分，應(yīng)體現(xiàn)公司追求的主導價值和經(jīng)營風格。在塑造公司形象的前提下，確立公司營銷的市場定位、經(jīng)營理念、精神標語等，進一步擬定出具有公司特點的反映經(jīng)營理念的行為準則和推廣計劃等；通過整體形象的改善，強化客戶對公司品牌的認同和接受，增進公眾的信任度與員工的凝 聚力，以保持自身獨特的鮮明形象 24 二、擔保業(yè)務(wù)流程 1、 擔保對象 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，有產(chǎn)品、有市場、有效益、有信用、有發(fā)展前景的在本市注冊登記的各類中小企業(yè)。 2、申請擔保的企業(yè)必須具備以下基本條件： （一）產(chǎn)品有市場，經(jīng)營有效益，有履約還款能力； （二）誠信守法，穩(wěn)健經(jīng)營，資信良好，無信用劣跡； （三）申請擔保的項目須經(jīng)有關(guān)部門審批的應(yīng)取得正式批準文件； （四）申請擔保的企業(yè)能提供靈活、充足的反擔保； （五）申請擔保的企業(yè)按要求所提供的所有文件及資料必須真實、合法、有效； （六）愿意 接受本公司的調(diào)查評審、保后檢查與監(jiān)控。 擔保受理的限制條件： 1、擔保申請企業(yè)有效凈資產(chǎn)不低于 100萬元人民幣； 2、申請擔保額不超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的 70%； 3、擔保申請企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過 70%； 4、擔保申請企業(yè)資產(chǎn)收益率不低于銀行貸款利率。 3、擔保業(yè)務(wù)具體流程： （一） 擔保申請 （二）擔保受理 （三）項目初審 25 （四）項目評審 （五）簽訂合同 （六）擔保收費 （七）正式承保 （八）保后管理 （九）代償和追償 （十）擔保終結(jié) 4、擔保業(yè)務(wù)受理 公司擔保業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)值班人員負責擔保申請項目受理。企業(yè)到公司申請擔保業(yè)務(wù)時，公司業(yè)務(wù)值班人員應(yīng)填寫客戶基本情況登記表，根據(jù)企業(yè)提交的申請書和申報材料，核實企業(yè)提交材料的完整性和真實性，與企業(yè)洽商，審核受理條件，提出受理意見。業(yè)務(wù)值班人員對符合受理條件的項目填寫擔保業(yè)務(wù)受理審批表并附企業(yè)提交的申報材料，簽署受理意見，經(jīng)擔保業(yè)務(wù)部、資信評審部負責人簽署意見后報公司總經(jīng)理批準立項。立項以后，企業(yè)預交評審費，公司指派項目經(jīng)理全程負責辦理。對正式受理項目，應(yīng)按項目建立企業(yè)檔案。 5、擔保項目調(diào)查 公司實行擔保業(yè)務(wù)項目經(jīng)理負責制。項目經(jīng)理實行項目 A 角和項目 目 角由公司擔保業(yè)務(wù)部、資信評審部人員擔任。對擔保項目，由項目 主要責任，項目 角工作，負次要責任。項目經(jīng)理通過資料審核和實地調(diào) 26 查，獲取擔保項目、項目承擔企業(yè)及反擔保人全面、真實的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成對擔保申請項目是否擔保、擔保金額大小及期限長短的綜合性結(jié)論意見。 6、擔保項目評審與決策 擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。擔保業(yè)務(wù)部初審合格并經(jīng)部門負責人簽字同意后，項目經(jīng)理將該項目所有資料連同初審報告交公司風險管理部。風險管理部在受理后提出審核意見（包 括法律意見書）。 會議評審采取簽字表決制，由擔保業(yè)務(wù)部制作會議紀要 (內(nèi)容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見和主任委員最后綜合意見 )，與會委員須在會議紀要上簽署“同意”或“不同意”或“再議”意見并簽字，不得 棄權(quán)，三分之二以上的委員同意視為項目評審通過。 第六章 效益分析 一、市場分析與預測 ： 2006 年益陽市全年地區(qū)生產(chǎn)總值 比增長 12%，增幅比上年提高 湖南全省平均水平高 2004年以來首次高于湖南全省平均水平。經(jīng)濟效益綜合指數(shù) 135%， 提高 15個百分點。 全年完成財政收入 長 其中，地方一般預算收入 19億元，增長 三年時間，益陽市實現(xiàn)了財政總收入翻番。越來越短的時間段和越來越大的數(shù)字跨度，顯示了整體經(jīng)濟效益正向質(zhì)的方向提升。 2006 年經(jīng)濟能夠?qū)崿F(xiàn)提質(zhì)提速，主要得益于益陽市委、市政府堅持以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞“十一五”期間我市綜合實力躋 27 身全省第二方陣的奮斗目標，突出推進新型工業(yè)化和建設(shè)社會主義新農(nóng)村兩個重點，繼續(xù)大力實施工業(yè)強市、項目立市、開放活市、科教興市、依法治市五大戰(zhàn)略，切實抓好基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基 礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)工作，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展?？v觀益陽市近幾年按照“ 優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，打造核心企業(yè)，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，培育產(chǎn)業(yè)集群 ” ”的 思路。全年 10多個工業(yè)園區(qū)規(guī)劃和編制完成，各園區(qū)累計完成基礎(chǔ)設(shè)施投資 元。各工業(yè)園區(qū)累計引進各類項目 80多個，其中 5000萬元以上的項目 12個，1億元以上的項目 8個。 對于民營企業(yè)和中小企業(yè)，益陽市委、市政府一直作為加快發(fā)展的主體經(jīng)濟來抓，堅定不移地擴張民營、中小企業(yè)質(zhì)量與數(shù)量，進一步優(yōu)化資本構(gòu)成。益陽是農(nóng)業(yè)大市，服務(wù)“三農(nóng)”， 加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是益陽經(jīng)濟的重中之重，按照“扶優(yōu)、扶大、扶 強”的原則，培育一批科技含量高、生產(chǎn)規(guī)模大、競爭能力強的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。發(fā)展一批特色 專業(yè)加工鄉(xiāng)鎮(zhèn)，全力推進“一村一品、一鄉(xiāng)一業(yè)、一縣一園”建設(shè)，實現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與新型工業(yè)化的有效對接。未來益陽市將圍繞重點產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)來發(fā)展中小企業(yè)，以提高中小企業(yè)與優(yōu)勢骨干企業(yè)之間的配套水平，引導中小企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展之路。 據(jù)統(tǒng)計益陽市目前共有各類企業(yè) 31276家，其中，中小企業(yè) 30412 家，占全市企業(yè)個數(shù)的 2007 年全市中小企業(yè)完成生產(chǎn)總值 元。中小企業(yè)工業(yè)生產(chǎn)總值占益陽市工業(yè)總 產(chǎn)值的 中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的 60%、 57%和 40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機會的 75%來自中小企業(yè)。中小企業(yè)對全市工業(yè)新增產(chǎn)值的貢獻率高達 益陽 中小企業(yè) 門類比較齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等 36 個行業(yè)，其中：裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材 28 初具規(guī)模，已成為我市六大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。 蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為益陽擔保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場。 益陽市 中小企業(yè)近幾年得到了較快發(fā)展的原因是企業(yè)是多方面的，雖然整體顯示良好的發(fā)展勢頭， 但是，多年來，中小企業(yè)融 資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟持續(xù)增長的“瓶頸”。 截止 2007年 10月末，全市四大國有商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行共對中小企業(yè)授信 1379 戶，貸款余額 元，農(nóng)村信用社中小企業(yè)貸款 17325 戶，貸款余額 元，全市中小企業(yè)貸款余額 全市各項貸款總額的 占中小企業(yè)融資總額的 45%?？梢哉f，曾經(jīng)是中小企業(yè)資金供給主渠道的銀行貸款已不占中小企業(yè)資金供給的“半壁江山”，且呈逐年遞減之勢。 據(jù) 市擔保公司對 15多個行業(yè)的 63 家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行了調(diào)查分析，由于中小 企業(yè)實力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿足率不足 20%。擔保機構(gòu)的運行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔保機構(gòu)將近一半的擔保公司找不到合作銀行，無法開展擔保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身條件欠缺， 生存能力、競爭能力和抗風險能力弱，市場和經(jīng)營風險大，銀行不敢輕易對中小企業(yè)放貸。 企業(yè)信用記錄不完整，內(nèi)部管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏利用資本市場籌集發(fā)展資金的基本條件。 從調(diào)查反饋情況來看，中小企業(yè)對信貸資金的需求較旺。 據(jù)統(tǒng)計，2007年企業(yè)資金缺口達 1068億元，而全市金融機構(gòu)年末貸款余額不過 170多億元，銀行信貸資金供給與經(jīng)濟發(fā)展需要相比嚴重不足，有80%的企業(yè)反映流動資金嚴重不足。尤其是一些弱勢群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個體工商戶、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟對信貸資金的需求更為迫切。 可以說 益 29 陽市 中小企業(yè)對信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿足率低。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟大環(huán)境不相符合的。 每年的擔保需求缺口在600億元左右，擔保需求市場巨大，如能幫助這些企業(yè)解決擔保難的問題，將為益陽市經(jīng)濟的發(fā)展做出巨大的貢獻。 二、社會效益 ：公司成立后，將為眾多的因抵押不足的小企業(yè)、個體戶、農(nóng)戶解決融資擔保的問題，能取到一定的扶持幫助作 用，能促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展；能給當?shù)貛碡斦愂帐杖?；能解決部分就業(yè)的問題，產(chǎn)生一定的社會效益。 三、經(jīng)濟效益 ：公司正式投入運營后，其收入穩(wěn)定，經(jīng)濟效益明顯。 四、財務(wù)分析 1、成本： 房屋租金：每年 3萬元； 人員工資、福利、獎金等： 16人，共計 50萬元左右。 交通通訊費： 10萬元。 業(yè)務(wù)招待費： 20萬元。 水電費： 5萬元。 設(shè)備折舊、辦公費用、廣告宣傳費用等： 10萬元。 財務(wù)費用（融入資金利息等）： 2萬元。 成本費用合計： 100萬元。 2、 收入： 按照資本金規(guī)模 10000萬元計，按銀行授信放大五倍計算，可提 30 供融資擔保 50000 萬元，擔保年費率按 算，每年可收入 1300萬元（根據(jù)國家扶持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的免稅政策，可免除除營業(yè)稅）。 3、利潤： 1300萬元 1200萬元。 5、凈利潤： 所得稅： 1200萬元 25%=300萬元 1200萬元 900萬元。 第七章、財務(wù)評價分析 一、財務(wù)評價指標 經(jīng)分析，公司年營業(yè)收入 1300 萬元，經(jīng)營費用 100 萬元，利潤1200萬元。 （ 1）資本金利潤率為 12%。 （ 2）成本費用利潤率為