無縫美體內(nèi)衣新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1 義烏市子義服裝有限公司年產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 2006 年 6 月 一、項(xiàng)目概述 （一）項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 360 萬套無縫美體內(nèi)衣新建項(xiàng)目。 （二）注冊(cè)資本和建設(shè)規(guī)模 注冊(cè)資本為 3280 萬元，擬申購工業(yè)用地面積 20 畝，米 2。容積率控制在 188%左右。 （三）設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和設(shè)備選擇 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套，選擇國際先進(jìn)的意大利圣東尼公司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機(jī)合計(jì) 70 臺(tái)。 （四）投資規(guī)模 投資總額擬為 9600 萬元，其中土地投資 400 萬元，基建投資 2000萬元，設(shè)備投資 3840 萬元，原材料等其他投資為 3360 萬元 , 建成后預(yù)計(jì)年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套。 （五）預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益 按生產(chǎn)能力的 80%預(yù)期生產(chǎn)和銷售 , 年銷售額達(dá) 8784 萬元，不含稅銷售收入 7488 萬元，年實(shí)現(xiàn)利潤總額 973 萬元，息稅前利潤為 1225 萬元，息稅前利潤率為 年上交國家稅收 691 萬元，年平均每畝稅收 元。 2 二、公司概況 義烏市子義服裝有限公司，成立于 2000 年 6 月，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為 3280 萬 元。公司現(xiàn)在租用城西一家企業(yè)的空置廠房，公司擬總投資 9600 萬元人民幣，申購工業(yè)用地，新建廠房和倉庫以及引進(jìn)意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機(jī) 70 臺(tái)等。 三、項(xiàng)目范圍 1、取得土地使用權(quán)用地指標(biāo) 20 畝（面積 13333 米 2）。 2、廠房和倉庫及附屬用房建筑總面積 25000 米 2。 3、引進(jìn)意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的型號(hào)為 0 臺(tái)和型號(hào)為 電子式無縫成形針織圓機(jī) 30 臺(tái)。 4、年生產(chǎn)無 縫美體內(nèi)衣 360 萬套，其中 250 萬套供出口，內(nèi)銷110 萬套。 5、“建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響預(yù)評(píng)價(jià)”由義烏市環(huán)境保護(hù)科學(xué)產(chǎn)業(yè)聯(lián)合會(huì)環(huán)境科技服務(wù)部承擔(dān)。 四、可行性研究工作的依據(jù) 1、依據(jù)國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃。 2、依據(jù)國家和地方的有關(guān)政策、投資政策、技術(shù)方針、財(cái)稅制度、金融信貸政策。 3、依據(jù)我市工程項(xiàng)目規(guī)劃用地要求和我市的自然、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)等要求。 4、依據(jù)項(xiàng)目工程的技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)定額和資料 五、項(xiàng)目建設(shè)理由 （一）市場需求預(yù)測 近幾年我市的無縫內(nèi)衣行業(yè)得到了迅速發(fā)展。我市已真正成為全 3 國無縫內(nèi)衣的最大 生產(chǎn)基地?，F(xiàn)在有許多國家都到義烏來下訂單，到義烏生產(chǎn)無縫內(nèi)衣。從國內(nèi)無縫內(nèi)衣織機(jī)分布的情況看，除浙江嵊州、海寧和廣東有不到 200 臺(tái)織機(jī)外，其他主要集中在我市。 據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，目前，我市有多家襪業(yè)企業(yè)進(jìn)軍無縫內(nèi)衣領(lǐng)域，市場競爭也漸趨激烈，我公司將研制開發(fā)一些新式樣、新功能泳裝、休閑服、運(yùn)動(dòng)服等系列無縫服裝產(chǎn)品，提高企業(yè)檔次和效益。 縫針織類服飾品基本為貼身穿著，與皮膚直接接觸，所以其服用性能的好壞尤為重要。真絲具有良好的吸濕性和抗靜電性，而且其蛋白質(zhì)構(gòu)成與人體皮膚近似，所以穿著時(shí)感覺柔軟舒適。此外， 真絲纖維中的色氨酸和酪氨酸能吸收紫外線，可有效防止皮膚遭受過多侵襲。棉麻等纖維素纖維雖然也是天然纖維，吸濕性能不錯(cuò)，作為無縫針織品也比較舒適，但它們的柔軟性和觸感都遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上真絲無縫針織品。真絲具有其他纖維無法比擬的天然保健功能，所以真絲無縫產(chǎn)品具有極大的市場空間，并將把人們載入一個(gè)嶄新的服裝領(lǐng)域。我公司將重點(diǎn)生產(chǎn)真絲無縫內(nèi)衣迎合這種趨勢。 （二）擬建規(guī)模和生產(chǎn)工藝方案流程 通過市場分析，擬引進(jìn)意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機(jī) 70 臺(tái)，建成后預(yù)計(jì)年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套的生產(chǎn)線。 生產(chǎn)工藝方案流程按排如下： 1、材料采購。 2、材料領(lǐng)用，用電子式無縫成形針織圓機(jī)進(jìn)行織造。 3、織造后委托外單位（義烏市金富染整有限公司）進(jìn)行染色。 4、再通過縫制車間進(jìn)行縫制。 5、縫制后進(jìn)行包裝和驗(yàn)收。 6、入成品庫待出庫銷售。 4 （三）物料要求與供應(yīng)辦法 本項(xiàng)目所需的原料主要為棉紗和包紗，都可以從國內(nèi)市場購買。原料基本上可在義烏市場采購?fù)瓿伞?（四）供電與通信 本項(xiàng)目為連續(xù)性生產(chǎn)過程，供電可靠性要求較高，故供電負(fù)荷等級(jí)為二級(jí)。項(xiàng)目需增加用電量為 400年用電量為 260 萬度。項(xiàng)目建設(shè)在義烏市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)， 電源引自 義烏市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 供電部門，以 2回路 110電設(shè)備安裝總?cè)萘?500臺(tái) 500壓器。變配電房設(shè)立柴油發(fā)電機(jī)和自動(dòng)啟動(dòng)裝置。 完全能滿足生產(chǎn)供電要求。 本項(xiàng)目擬設(shè) 20 門程控交換總機(jī)， 5 對(duì)中繼線，程控交換總機(jī)設(shè)于管理辦公大樓，各生產(chǎn)車間根據(jù)崗位要求設(shè)置電話。廠區(qū)通信電纜選用鎧裝電纜直埋敷設(shè)，建筑物內(nèi)一般用通信線穿管敷設(shè)。 （五）給水與排水 給水。本項(xiàng)目用水量日需 約為 25m3/d。包括生活用水、生產(chǎn)用水、消防用水等。主要用 水設(shè)施為主廠房、純水站、空壓站等處，相關(guān)用水量均能得到滿足。水源為義烏市自來水，水質(zhì)符合國家飲用水標(biāo)準(zhǔn)。完全可以滿足生活、生產(chǎn)用水水質(zhì)的要求。 廠區(qū)生產(chǎn)用水與生活用水分別采用不同的供給系統(tǒng)，給水系統(tǒng)分為生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)和循環(huán)水系統(tǒng)，由義烏經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)市政管網(wǎng)供給，由一個(gè)口接入，水壓能滿足供水要求。生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)由消防儲(chǔ)水池、加壓泵站及室內(nèi)外客網(wǎng)組成。系統(tǒng)設(shè)加壓泵 3 臺(tái)，其中消防泵 1 臺(tái)、生產(chǎn)調(diào)節(jié)水泵 2 臺(tái)。廠區(qū)給水管網(wǎng)呈環(huán)狀布置，干管管徑 循環(huán)水系統(tǒng)分為凈循環(huán)和濁循環(huán)水系統(tǒng)，由循環(huán)水泵站和循環(huán) 水管網(wǎng)組成。循環(huán)水泵站由冷水池、熱水池、水處理設(shè)施等組成。 5 排水。廠區(qū)排水為分流制排水系統(tǒng)，全廠清潔廢水及雨水由廠區(qū)雨水管網(wǎng)直接排入廠外開發(fā)區(qū)雨水管網(wǎng)中，廠區(qū)的生產(chǎn)及生活污水由廠區(qū)的污水管網(wǎng)收集到污水處理站處理達(dá)標(biāo)后排放。 車間排水采用分流制排水系統(tǒng)，生產(chǎn)污水及生活污水排入室外污水管網(wǎng)，經(jīng)過污水處理站處理達(dá)標(biāo)后排放。 （六）建廠條件及廠址選擇 本項(xiàng)目需要征用土地 20 畝，建設(shè)地址選擇在義烏市工業(yè)區(qū)，作這樣的選擇的原因主要有： 1、交通便利。 2、便于了解市場信息。 3、開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施健全。 （七）環(huán)境 保護(hù)和安全 1、本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的影響主要是噪聲和生活污水。 A、環(huán)境保護(hù) 本項(xiàng)目主要原料及性質(zhì)均為絲線，不涉及環(huán)境污染問題。公司的噪聲主要來自于機(jī)械設(shè)備噪聲，其噪聲源一般小于 70過墻體隔聲和距離衰減，其廠界噪聲不會(huì)超過 65達(dá)到工業(yè)企業(yè)廠界標(biāo)準(zhǔn)，符合類區(qū)聲功能區(qū)域要求，對(duì)周圍環(huán)境基本無影響。 B、廢水。本項(xiàng)目廢水來源主要為：生產(chǎn)污水、生活污水及清潔廢水等。 生產(chǎn)污水來源為：地面清洗排水、工藝預(yù)處理裝置排水、車間生產(chǎn)設(shè)備的清洗排水等。由于其無毒，可直接排放于污水管道。 生產(chǎn)污水在廠內(nèi)匯總后進(jìn) 入污水處理站處理，達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后最終排入義烏市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)污水管網(wǎng)。 生活污水來源：生活衛(wèi)生設(shè)施及廁所等排出的廢水，經(jīng)處理后廠內(nèi)匯總排入嘉興經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)生活污水管網(wǎng)。 6 清潔廢水來源：主要是污染較輕的廢水，包括地面沖洗、空調(diào)室的排水等。清潔廢水廠內(nèi)匯總處理后排入嘉興經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)雨水系統(tǒng)。 C、廢氣 公司生產(chǎn)所排放的氣體主要是儀器產(chǎn)生的熱氣，本項(xiàng)目的生產(chǎn)裝置中沒有污染大氣環(huán)境的氣體排出。 D、固體廢棄物 公司所產(chǎn)生的固體廢棄物主要是員工的生活垃圾，還有部分報(bào)廢產(chǎn)品及包裝材料和廢絲，上述項(xiàng)目垃圾產(chǎn)生量較小，基本為生活垃 圾，無危險(xiǎn)廢物。對(duì)此公司將進(jìn)行回收再利用或委托外運(yùn)處理。通過專人每天對(duì)垃圾進(jìn)行集中衛(wèi)生清運(yùn)，所以對(duì)周圍環(huán)境基本無污染。 2、做好消防安全。 消防采用自救與外援相結(jié)合的措施。外援有義烏市消防支隊(duì)，公司內(nèi)部有自己的消防隊(duì)，并設(shè)置以下消防系統(tǒng)：室內(nèi)、室外消火栓系統(tǒng)、自動(dòng)噴水系統(tǒng)、泡沫滅火系統(tǒng)、急救消防器材等。 主車間消防箱內(nèi)設(shè)手動(dòng)報(bào)警器，公用工程建筑物設(shè)手動(dòng)報(bào)警器，空調(diào)送回風(fēng)主風(fēng)道設(shè)有防火栓，相應(yīng)設(shè)置防火閥信號(hào)箱，其控制線路對(duì)送回風(fēng)機(jī)實(shí)施聯(lián)鎖，辦公樓、倉庫設(shè)感煙感溫探測器智能型火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警與聯(lián)動(dòng)控制系統(tǒng)。 3、做 好勞動(dòng)安全。 防火防爆。為了安全生產(chǎn)，防止火患的發(fā)生，生產(chǎn)線及廠房將配置消防噴淋、溫感、煙感等消防器材，另外還將設(shè)置手動(dòng)報(bào)警按鈕、消防電子報(bào)警系統(tǒng)、應(yīng)急出口和疏散指示燈。 防強(qiáng)電措施。所有高壓電氣設(shè)施均進(jìn)行保護(hù)接地，低壓電力和照明設(shè)施在正常情況下，不帶電的金屬外露部分均予接零。 防機(jī)械傷害。車間設(shè)備均留有安全通道，工件物品劃地堆放，避免意外機(jī)械傷害。 7 六、投資估算和資金籌措 （一）投資估算 本項(xiàng)目總投資 9600萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資 6240 萬元， 流動(dòng)資金投資 3360 萬元。 1、固定資產(chǎn)投資估算 A、 房屋建 筑物 單位：萬元 序號(hào) 名 稱 型號(hào)及規(guī)格 產(chǎn)地 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金額（萬元） 一、 房屋及建筑物 1、 基本生產(chǎn)車間 平方米 14000 800 1120 2、 成品及半成品倉庫 平方米 3000 800 240 3、 原材料倉庫 平方米 3000 800 240 4、 辦公用房 平方米 2500 800 200 5 附屬用房 平方米 2500 800 200 房屋及建筑物小計(jì) 平方米 25000 800 2000 二、 土地出讓金 畝 20 400 合 計(jì) 2400 B、機(jī)器設(shè)備 單位：萬元 序 設(shè) 備 名 稱 單 價(jià) 數(shù) 量 金 額 8 號(hào) （萬元 /臺(tái)） （臺(tái)） （萬元） 1 電子式無縫成形針織圓機(jī) 1 30 1530 2 電子式無縫成形針織圓機(jī) 6 40 2240 3 飛馬四線拷邊機(jī) 2 16 4 飛馬三針五線平臺(tái)機(jī) 1 6 6 5 飛馬三針五線滾領(lǐng)機(jī) 1 6 6 6 飛馬三針五線小方頭 1 3 3 7 兄弟電腦平車 1 3 3 8 兄弟電腦套結(jié)機(jī) 3 3 9 9 星菱筒式三針五線車 1 6 6 10 飛馬帶刀花邊車 2 18 11 方德自動(dòng)剪線平縫機(jī) 3 合 計(jì) - - 3840 2、流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算表 單位：萬元 項(xiàng) 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 第 1 年 第 2 年 第 3第 9 年 第 10年 一、流動(dòng)資 產(chǎn) 2200 4100 4100 4100 4100 1、現(xiàn)金 45 8 800 1400 1400 1400 1400 2、應(yīng)收賬款 90 600 900 900 900 900 3、存貨 800 1730 1730 1730 1730 材料 30 250 550 550 550 550 9 料 30 50 80 80 80 80 產(chǎn)品 15 150 300 300 300 300 成品 60 300 800 800 800 800 他 50 70 70 70 70 二、流動(dòng)負(fù)債 200 500 500 500 500 1、應(yīng)付賬款 45 200 500 500 500 500 三、流動(dòng)資金 2000 3600 3600 3600 3600 四、本年增加額 2000 1600 0 0 0 其中 :周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 現(xiàn)金 =(年工資及福利費(fèi) +年其他費(fèi)用 )/ 周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收賬款 =(年銷售額 、燃料 =年外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) /周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品 =年生產(chǎn)成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品 =年經(jīng)營成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)付賬款 =年外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) /周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動(dòng)資金 =流動(dòng)資產(chǎn) 本年流動(dòng)資金增加額 =本年流動(dòng)資金需要量 （二）資金籌措 資金風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目投資較大，總投資達(dá) 9600 萬元，是公司重大的投資項(xiàng)目，如果不能有效地解決項(xiàng)目建設(shè)資金，將給公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。主要考慮以下幾個(gè)方面： （ 1）利用公司股東的自有資金，增強(qiáng)公司自身的資金實(shí)力； （ 2）加 快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程，抓住機(jī)遇，贏得市場； （ 3）通過銀行貸款或引入風(fēng)險(xiǎn)投資。 10 （ 4）考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率需控制在 60%以內(nèi)，測算后股東自籌資金 6000 萬元，通過借款籌集資金 3600 萬元，且年借款利息控制在 7%。 本項(xiàng)目新增投資資金 9600 萬元來源如下：公司自籌 6000 萬元：主要由股東自有資金中籌集，預(yù)計(jì)到 2007 年 12 月前能全部到位。銀行貸款 3360 萬元， 2006 年 12 月前能到位。 七、企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 公司將采用董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)管理日常生產(chǎn)和行政事務(wù)。 項(xiàng)目依據(jù)職能不同分設(shè)幾個(gè)部門 ，其組織機(jī)構(gòu)如下圖： 11 同時(shí)本著高效率、滿負(fù)荷的要求，根據(jù)實(shí)際需要確定人員，勞動(dòng)定員為 380 人，其中生產(chǎn)人員 320 人，管理人員 20 人，技術(shù)工人 40人。 本項(xiàng)目建設(shè)于義烏市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，按照公司制企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)管理，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際設(shè)置車間及班組，管理人員、工廠工人實(shí)行聘用合同制。 根據(jù)生產(chǎn)工藝連續(xù)性的特點(diǎn)，除經(jīng)營管理人員及少數(shù)工種實(shí)行常日班外，其余生產(chǎn)管理人員及一線操作工人實(shí)行日班三運(yùn)轉(zhuǎn)制度。項(xiàng)目幾個(gè)部門共需員工 380 人，其編 制如下： 部 門 職 能 人 數(shù) 行政管理部門 管 理 財(cái) 會(huì) 6 4 生產(chǎn)車間 管 理 操 作 8 300 研發(fā)中心 管 理 技術(shù)、質(zhì)檢 2 10 其它部門 管 理 業(yè) 務(wù) 4 16 合 計(jì) 380 八、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃安排 根據(jù)研發(fā)進(jìn)度、工程施工情況及資金到位情況，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃如下： 任務(wù) 1（ 2006 年 7月 1 月） 總 經(jīng) 理 辦公室 研發(fā)室心 質(zhì)檢科 銷售科 半成品車間 董 事 長 成品車間 財(cái) 務(wù) 科 生產(chǎn)車 間 12 土地征用，產(chǎn)品試制，制定產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并送指定機(jī)構(gòu)型式檢驗(yàn)。 任務(wù) 2（ 2006 年 12月 0 月） 土 建工程，生產(chǎn)線設(shè)備調(diào)研、設(shè)計(jì)及生產(chǎn)線調(diào)試。 任務(wù) 3 （ 2007 年 3月 2007 年 9 月） 生產(chǎn)線設(shè)備招標(biāo)引進(jìn)工作。制定批量生產(chǎn)工藝，建立更為嚴(yán)格完善的質(zhì)量管理體系、生產(chǎn)管理制度。 任務(wù) 4（ 2007 年 6月 2008 年 12月） 產(chǎn)線設(shè)備安裝調(diào)試，生產(chǎn)線員工招聘、培訓(xùn)，對(duì)新生產(chǎn)線進(jìn)行試生產(chǎn)。 任務(wù) 5（ 2007 年 8月 ） 穩(wěn)定新生產(chǎn)線的產(chǎn)品和質(zhì)量，滿足出廠產(chǎn)品合格率達(dá)到 100%要求。 收集用戶信息并對(duì)其進(jìn)行分析整理，制定“客為關(guān)注”的焦點(diǎn)對(duì)策與競爭方案，進(jìn)行產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。 完成項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)，通過驗(yàn) 收。 項(xiàng)目進(jìn)度圖： 任務(wù) 1 任務(wù) 2 任務(wù) 3 任務(wù) 4 任務(wù) 5 13 7/06 09/06 12/06 01/07 03/07 06/07 09/07 時(shí)間（月 /年） 甘特圖（ 公司將建立強(qiáng) 有力的項(xiàng)目實(shí)施管理部門，根據(jù)建設(shè)進(jìn)度安排計(jì)劃表的時(shí)間要求安排展開工作。具體內(nèi)容包括項(xiàng)目的立項(xiàng)、項(xiàng)目建設(shè)、資金籌措、土建工程、設(shè)備選購、人員培訓(xùn)、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)等內(nèi)容的工作和時(shí)間安排。 九、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析 （一）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 主要經(jīng)濟(jì)參數(shù)： 產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期及目前處于壽命期的階段，該經(jīng)濟(jì)壽命期： 10年。目前處于壽命期的階段：前期 在產(chǎn)品生命周期內(nèi)，年生產(chǎn)能力達(dá) 360 萬套，平均每臺(tái)含稅單價(jià)為 元，年產(chǎn)值達(dá) 10980 萬元。歷年平均銷量按生產(chǎn)能力的 80%計(jì)算（下同按 80%測算），預(yù)計(jì)年銷售量 為 288 萬套，不含稅單價(jià)為26萬元。 主要稅種及稅率：包括增值稅稅率 17%，城市建設(shè)維護(hù)稅 7%，教育費(fèi)附加按收入的 ，企業(yè)所得稅稅率 33%。不考慮其他稅種可能造成的影響。 1、產(chǎn)品生產(chǎn)成本分析 單位生產(chǎn)成本估算表（萬套）： 附表 3 單位生產(chǎn)成本估算表 單位 :萬元 成本項(xiàng)目 規(guī)格 單位 單耗 單價(jià) 金額 一、原材料 1 15 14 、燃料與動(dòng)力 1電 萬度 1 三、工資及福利費(fèi) 四、制造費(fèi)用 五、生產(chǎn)成本合計(jì) 其中 :原料及主要材料按大類估算 ,方法為 : 金額 =單位產(chǎn)品的材料消耗定額 *該材料的單價(jià)； 燃料和動(dòng)力按現(xiàn)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格乘單位產(chǎn)品的燃料和動(dòng)力消耗定額確定； 工資按現(xiàn)時(shí)企業(yè)職工年 均工資水平和該項(xiàng)目所需職工人數(shù)換算出來后除以項(xiàng)目年產(chǎn)量而得；福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提；折舊方法采用直線法。 對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素是原材料的價(jià)格波動(dòng)，本公司已將價(jià)格上漲因素考慮進(jìn)去，同時(shí)通過與供貨廠家訂立長期供貨合同來固定價(jià)格，消除價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。其次是人工成本，本公司已采用工效掛鉤辦法，使勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高可以抵消平均工資上漲幅度。 2、年成本費(fèi)用估算表（按生產(chǎn)能力的 80%的測算） 折舊及相關(guān)費(fèi)用攤銷計(jì)算如下（不考慮殘值及物價(jià)變動(dòng)的影響）： 15 機(jī)器設(shè)備年計(jì)提折舊 3840/10=384 萬元， 房屋 建筑物年計(jì)提折舊 2000/40=50 萬元， 土地使用權(quán)年攤銷 400/50=8 萬元， 年計(jì)提折舊 384+50=434 萬元 年費(fèi)用攤銷 8 萬元 年財(cái)務(wù)費(fèi)用為 3600*7%=252 萬元 附表 4 年成本費(fèi)用估算表 單位 :萬元 項(xiàng) 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 4569 4569 4569 4569 4569 60 60 60 60 60 540 540 540 540 540 434 434 434 434 434 100 100 100 100 100 8 8 8 8 8 200 200 200 200 200 300 300 300 300 300 252 252 252 252 252 6463 6463 6463 6463 6463 3、產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測 A、銷售收入及稅金估算表： 售價(jià)預(yù)測采用成本加成法，結(jié)合目前市場實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，其計(jì)算過程如下： 16 單位售價(jià) =（單位生產(chǎn)成本 +單位目標(biāo)利潤） /（ 1銷售期間費(fèi)用率） =26 萬元，定價(jià) 元 /套 (含稅 )。 附表 5 銷售收入及稅金估算表 單位 :萬元 項(xiàng) 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 一、單價(jià) (萬元 ,不含稅 ) 26 26 26 26 26 二、銷售量 (萬 套 ) 288 288 288 288 288 三、銷售額 (萬元 ) 7488 7488 7488 7488 7488 四、增值稅銷項(xiàng)稅額 1273 1273 1273 1273 1273 減：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 955 955 955 955 955 五、應(yīng)交增值稅 318 318 318 318 318 六、應(yīng)交城建稅 ( 7%) 22 22 22 22 22 加、應(yīng)交教育費(fèi)附加( 30 30 30 30 30 七、銷售稅金及附加合計(jì) 52 52 52 52 52 B、獲利能力預(yù)測 : 附表 6 預(yù)計(jì)利潤表 單位：萬元 項(xiàng) 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 年產(chǎn)銷量 (萬套 ) 288 288 288 288 288 17 一、產(chǎn)品銷售收入 7488 7488 7488 7488 7488 減：銷售稅金及附加 52 52 52 52 52 總成本費(fèi)用 6463 6463 6463 6463 6463 二、利潤總額 973 973 973 973 973 減：所得稅 (33%) 321 321 321 321 321 三、凈利潤 652 652 652 652 652 4、項(xiàng)目投資評(píng)價(jià) A、預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%全部銷售時(shí)，其靜態(tài)全部投資現(xiàn)金流量預(yù)測： 附表 7 單位：萬元 項(xiàng) 目 第 1年初 第 1 年 第 2 第 10 年 第 10 年末 一、現(xiàn)金流入量 7488 7488 7488 5420 1、產(chǎn)品銷售收入 7488 7488 7488 2、回收固定資產(chǎn)余值 1820 3、回收流動(dòng)資金 3600 4、其他現(xiàn)金流入量 二、現(xiàn)金流出量 6240 7994 6394 6394 1、固定資產(chǎn)投資額 6240 2、研發(fā)及中試費(fèi)用 3、流動(dòng)資金投資 2000 1600 4、經(jīng)營成本 6021 6021 6021 18 5、銷售稅金及附加 52 52 52 6、所得稅 321 321 321 7、其他現(xiàn)金流出量 三、凈現(xiàn)金流量 506 1094 1094 5420 四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8746 6 1100 6520 五、所得稅前現(xiàn)金流量 8425 2895 4310 9730 回收固定資產(chǎn)余值 20000+4000=1820 萬元 經(jīng)營成本 =6463021萬元 第 9 年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量 為 094*8=6萬元 第 9 年所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量為 094*8+321*8=2895 萬元 B、 投資回收期測算： 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值 投資回收期 = - 1 + 出現(xiàn)正值年份數(shù) 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 10949 1+ = 1094 以上各項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)均在國家頒布的行業(yè)基準(zhǔn)值，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 6520 萬元，投資回收期可行。 5、收入、成本敏感性分析 19 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 9600 萬元，其中：外匯 480 萬美元（折合人民幣 3840 萬元）。企業(yè)自籌 6000 萬元，由銀行貸款 3600 萬元。 投產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入（達(dá)到生產(chǎn)能力的 80%時(shí)） 8784 萬元，不含稅收入 7488 萬元。 A、收入和成本的變動(dòng)對(duì)利潤的影響分析 （ 1） 產(chǎn)品銷售收入下降 10%對(duì)利潤的影響 （ a）減少產(chǎn)品銷售收入 7488*10%=749 萬元 （ b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 749*17%*9 萬元 （ c）減少教育費(fèi)附加 749*3 萬元 （ 2）對(duì)利潤的影響 利潤減少 74937 萬元 B、成本增加 10%對(duì)利潤的影響 （ 1）影響數(shù)計(jì)算： （ a）增加成本 6463*10%=646 萬元 （ b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 646*17%*8 萬元 （ 2）對(duì)利潤的影響 利潤減少 64638 萬元 從敏感性分析，當(dāng)產(chǎn)品的銷售價(jià)格 下降 10%時(shí)，利潤總額下降732 萬元，當(dāng)經(jīng)營成本增加 10%時(shí)，利潤總額下降 638 萬元；這部分的指標(biāo)變化較大，應(yīng)引起重視。公司對(duì)完成前期工作后，對(duì)產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本要重點(diǎn)考核和管理。 6、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的測算 （ 1）項(xiàng)目總投資為 9600 萬元，自有資金 6000 萬元，銀行貸款3600 萬元，用地按 20 畝計(jì)算； （ 2）投資強(qiáng)度為 9600/20=480 萬元 /畝； （ 3）建筑占地面積為 20*5%=4667 米 2； 20 （ 4）建筑總面積 20*667*188%=25000 米 2； （ 5）固定資產(chǎn)投資為 6240 萬元； （ 6）年產(chǎn)值為 8784 萬元；不含稅收入 7488 萬元； （ 7）經(jīng)濟(jì)密度為 8784/20=439 萬元 /畝； （ 8）稅收為 318+52+321=691 萬元； （ 9）單位面積稅收為 691/20=元 /畝； （ 10）年實(shí)現(xiàn)利潤總額為 973 萬元。 （ 11）銷售利潤率 973/7488*100%= （ 12）年凈利潤 1233 萬元； （ 13）年息稅前利潤為 973+252=1225 萬元 （ 14）息稅前利潤率為 1225/7488*100%=（ 15）銷售凈利率為 652/7488*100%=（ 16）投資回收期（靜態(tài)） 。 7、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù) 值 備 注 1 生產(chǎn)規(guī)模 銷售無縫美體內(nèi)衣 萬套 360 2 全年生產(chǎn)天數(shù) 天 300 3 生產(chǎn)班數(shù) 3 班制 包裝 1 班制 4 用電量 千瓦 2600 裝機(jī)容量 千瓦時(shí) 500 實(shí)際負(fù)荷 千瓦時(shí) 400 5 用水量 米 3/天 25 6 棉紗、包紗用量 噸 /天 8 7 職工人數(shù) 人 380 21 8 場地面積 米 2 86666 占地面積 4667 9 建筑面積 米 2 25000 10 全年產(chǎn)品總值 萬元784 11 投資