商業(yè)銀行貸款風險的調查研究.docx

經濟學院本科學年論文 論文題目：招商銀行貸款風險的調查研究 學生姓名：鄭 越學 號：0901981326專 業(yè)：金 融 學 班 級: 金融0905班指導教師：王 學 敏完成日期：2012 年2月20日內容摘要 金融的全球化發(fā)展是當前商業(yè)銀行發(fā)展的一大特點。隨著我國加入WTO的不斷深化，巴塞爾新協(xié)議對貸款風險管理要求的提高以及政府對銀行業(yè)監(jiān)管的完善與強化，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展既是機遇又是挑戰(zhàn)。因此，商業(yè)銀行如何在業(yè)務往來中，有效識別和防范貸款風險，已經成為我國商業(yè)銀行現階段應該研究的迫切課題。 本文以研究我國商業(yè)銀行貸款風險的防范為主線，以招商銀行為例，分析其貸款風險的主要存在點及成因，指出我國商業(yè)銀行貸款風險管理存在問題，最終提出商業(yè)銀行貸款風險的防范對策，闡述風險防范的意義。關鍵詞:商業(yè)銀行 貸款風險 風險管理 風險防范 The risk of commercial bank loans to investigateAbstractThe globalization of financial development is the current commercial banks development features. With the deepening of Chinas accession to the WTO, the new Basel agreement to loan risk management requirements of the government to improve and perfect and strengthening of banking regulation, to our country commercial banks development both opportunities and challenges. So, commercial Banks in the business of how to effectively identify and guard against loan risk, has become Chinas commercial Banks should present the urgent research topic. This paper studies our country commercial bank loan risk prevention as the main line, China merchants bank, for example, analyzes the main point of the loan risk exists and its cause, pointed out that our country commercial bank loan risk management problems, the paper puts forward the risk of commercial bank loans preventive measures, and expounds the significance of risk prevention.Key words: Commercial Banks Loan risk Risk management Risk prevention 目 錄一、 序言 4（一）商業(yè)銀行貸款風險研究的背景4 （二）商業(yè)銀行貸款風險研究的必要性及迫切性4 二、以招商銀行為例，分析商業(yè)銀行貸款風險現狀5（一）招商銀行貸款風險主要存在點51. 貸款風險度含義及其計算52. 貸款風險的主要存在點6（二）招商銀行貸款風險管理主要存在問題7（三）招商銀行與興業(yè)銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行風險對比8（四）商業(yè)銀行貸款風險的防范對策 10三、我國商業(yè)銀行貸款風險管理 12（一）我國商業(yè)銀行貸款風險管理現狀及成因 12（二）我國與外國商業(yè)銀行貸款風險管理的主要差距 13四、商業(yè)銀行貸款風險防范的意義 13參考文獻 14序言一 商業(yè)銀行貸款風險研究的背景 商業(yè)銀行貸款風險是商業(yè)銀行必須面對的主要風險。從商業(yè)銀行的含義來看，商業(yè)銀行就是一種信用授權，經營風險的盈利性特殊企業(yè)，商業(yè)銀行必須處理好業(yè)務發(fā)展、風險防范和風險管理三者之間的關系。貸款風險的存在不僅影響商業(yè)銀行收入、利潤以及銀行本身的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展，而且風險一旦爆發(fā)，極易誘發(fā)金融危機。由此看來，對商業(yè)銀行貸款風險的研究是具有重要意義的。今天，我國的銀行業(yè)已經邁入了歷史發(fā)展的新時期。國有銀行的商業(yè)化改革和商業(yè)銀行的規(guī)范經營與科學發(fā)展已經成為了現階段金融體制改革的重心。面對激烈的競爭和特殊歷史時期的機遇與挑戰(zhàn)，提高自身核心競爭力，不斷謀求突破自我的發(fā)展，已經成為我國商業(yè)銀行最迫切的要求。因此，商業(yè)銀行如何在日常業(yè)務往來中，有效識別，防范貸款風險，改善信貸資產管理，調整貸款結構，提高資產質量，是我國商業(yè)銀行現階段應該研究的現實和迫切的課題。二 商業(yè)銀行貸款風險研究的必要性及迫切性商業(yè)銀行貸款風險貫穿與商業(yè)銀行整個業(yè)務往來過程中。在我國，商業(yè)銀行的主要業(yè)務集中在貸款上。客戶群的特殊性，承擔風險的能力，本身人員素質不高等多種問題，商業(yè)銀行對貸款風險的認識，防范與管理在商業(yè)銀行的經營管理中具有特殊的重要地位。貸款風險度作為衡量貸款風險程度大小的一把客觀的“尺子”，可以應用于貸款審、貸、查全過程。單筆貸款風險度=變換系數基礎系數期限系數過渡系數 單筆貸款風險額=貸款金額該筆貸款風險度 綜合貸款風險度=單筆貸款風險額/單筆貸款金額。貸款風險度通常大于零小于1，貸款風險度越大，說明貸款本息按期收回的可能性越小，貸款風險越大。反之，貸款風險度越小。此外，對借款人的財務狀況的分析的結果是銀行決定貸款與否、貸款多少的核心依據。財務分析主要包括盈利能力比率，負債比率，償還比率和流動性比率。由此可見，商業(yè)銀行對貸款風險的防范不僅要掌握借款人的經營實力，經營環(huán)境，管理能力和財務狀況，還應對貸款對象、方式、期限和形式綜合評判。我國加入WTO之后，隨著金融市場對外開放的力度不斷加大，面對歷史機遇和挑戰(zhàn)，深入研究商業(yè)銀行的貸款風險相關問題，不僅有益于構建健康、合理、科學的現代銀行制度服務，而且能夠最大限度的保證商業(yè)銀行安全性、收益性、流動性，提高我國商業(yè)銀行的核心競爭力。一.以招商銀行為例，分析商業(yè)銀行貸款風險現狀成立于1987年4月8日，是中國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行，總行設在深圳。由香港招商局集團有限公司創(chuàng)辦，并以18.03%的持股比例任最大股東，是國內第一家采用國際會計標準的上市公司。成立二十多來，招商銀行秉承“因您而變”的經營服務理念，不斷創(chuàng)新產品與服務，2009年6月末，招商銀行資產總額達19727.68億元人民幣。2009年上半年，實現凈利潤82.62億元。作為中國最早市場化的銀行，招商銀行高度重視風險防范，在全球金融危機蔓延的形勢下，資產質量依然保持在良好水平。截至2009年6月末，不良貸款率為0.86%，準備金覆蓋率達241.39%。1.1招商銀行貸款風險主要存在點 招商銀行目前已躋身世界銀行150強，被英國銀行家雜志評為中國最有競爭力的銀行。公司在全國30多個經濟中心城市設立了470多家機構，其中設立在長三角、珠三角、環(huán)渤海三大區(qū)域的網點占全部網點的62。截至2006年末，公司存款總額占市場份額12.75%，貸款總額占市場份額13.49%，個人消費貸款總額占市場份額18.65%。招商銀行的貸款業(yè)務主要包括：個人汽車消費貸款、個人消費貸款、個人住房貸款、個人住房循環(huán)授信、教育學資貸款、憑證式國債質押貸款、自助貸款等。 1.1.1貸款風險度含義及其計算貸款風險度就是影響貸款安全的各個因素通過量化，并冠以系數值作為衡量貸款資產風險程度的尺度。貸款風險度通常大于零小于1，貸款風險度越大，說明貸款本息按期收回的可能性越小，反之，貸款風險度越小，說明貸款本息按期收回的可能性越大。貸款風險度作為衡量貸款風險程度大小的一把客觀的“尺子”，可以應用于貸款審、貸、查全過程。它既可以用來決定一筆貸款貸與不貸，也可以用來檢查某一家銀行或某一個信貨員所管轄的全部貸款的質量高低，還可以用來檢查某一個借款企業(yè)、企業(yè)集團或行業(yè)貸款風險程度的大小。貸款風險度是一個復合事件的概率，也就是貸款對象、方式、期限、形態(tài)四個獨立事件的概率乘積。用公式表示為：單筆貸款風險度=變換系數基礎系數期限系數過渡系數 單筆貸款風險額=貸款金額該筆貸款風險度 綜合貸款風險度=單筆貸款風險額/單筆貸款金額例1：A銀行某筆流動資金貸款500萬元，借款企業(yè)信用等級為AA級，貸款采取第三方保證方式，保證單位信用等級為AAA級，貸款期限半年，求該筆貸款的風險度和風險額。若根據貸款風險系數表，查出對應的風險系數為60%、60%、105%、100%該筆貸款風險度=60%60%105%=0.378該筆貸款風險額=0.378500=189萬元例2：A銀行某筆固定資金貸款500萬元，該貸款項目信用等級為AA級，貸款方式擬采取房地產抵押，貸款期限為5年，求該筆貸款的風險度和風險額。 若根據貸款風險系數表，查出對應的貸款風險系數為60%、50%、135%、100% 該筆貸款風險度=60%50%135%=0.405 該筆貸款風險額=0.405500=202.5萬元例3：假設A銀行某一時期只安排例1、例2兩筆貸款，求綜合貸款風險度。 綜合貸款風險度=（189+202、5）/（500+500）=391.5/1000=0.39151.1.2招商銀行貸款風險的主要存在點招商銀行自開辦貸款業(yè)務以來，嚴格執(zhí)行相關規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務操作，提高風險防范意識，最大限度降低貸款風險。主要措施包括：對貸款樓盤要求五證齊全，樓盤封頂，二手房要求房屋面積60平方米以上，房齡15年以上；對借款人資信審查嚴格，要求借款人提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、納稅證明、收入證明等，并且保證客戶經理不定期和借款人進行雙方通話或實地考察；擔保條件從嚴掌握，對于年齡小、單身、外地、職業(yè)不理想等借款人要求追加自然人或擔保公司擔保；貸款操作環(huán)節(jié)采用律師見證、代辦等形式，保證權利證明真實有效等。盡管如此，和國外商業(yè)銀行或我國其他商業(yè)銀行相比，現階段招商銀行經營業(yè)務中依然有很多風險存在。 1.1.2.1房地產貸款風險 1998年銀行新推出了房地產貸款業(yè)務后，其已經發(fā)展成為商業(yè)銀行業(yè)務增長點和競爭激烈的主要品種。主要風險來源包括：短貸長用，用流動資金貸款方式發(fā)放房地產貸款；借款人自有資本為達到規(guī)定比例；房地產監(jiān)管體系不嚴格，很多資金被企業(yè)擅自挪用；受國家政策影響，房地產市場下滑，企業(yè)效益不佳；銷售收入監(jiān)管不力，重點不突出。由此可見，現階段尚未形成有效的房地產貸款發(fā)放與監(jiān)管兩手都抓緊的管理制度，不良貸款依然存在。1.1.2.2假按揭貸款風險假按揭是指房地產開發(fā)商尋找一些并未真實購房的人作為借款人，通過制造虛假購房資料騙取商業(yè)銀行貸款的行為。主要風險點包括：開發(fā)商串通關聯(lián)企業(yè)職工集體購房，制造出首付款和按月按揭全部由開發(fā)商提供的假象，騙取銀行貸款；貸款償還日前由開發(fā)商通過轉賬方式向借款人還款賬戶內存入與月還款數相同或相近的資金數額，或以現金方式存入，致使欠供時出現大面積欠供現象；借款人通過押舊買新或二手房虛假按揭來騙取銀行貸款。 1.1.2.3來自中介機構合作風險近年來，銀行為促進個人業(yè)務的發(fā)展，與社會不同中介機構合作經營，但部分中介機構為謀取自身利益，出于通過多發(fā)放貸款來獲得高額手續(xù)費的目的，導致銀行形成大量不良貸款。主要表現為：與保險公司合作，把保險等同為連帶責任風險，片面認為是銀行自身風險；委托律師事務所辦理貸款調查、見證，當調查審核客戶資信把好準入關與其自身利益沖突時，中介機構可能故意放松對借款人的調查，導致銀行貸款與否的判斷失去準確性；委托汽車經銷商辦理貸前調查和保證擔保，由于中介機構收入與申請成功客戶數量緊密聯(lián)系，經銷商為增加汽車銷售量，甚至幫助借款人“完善”信用資料；資產評估公司隨意操縱抵押資產評估值，濫用評估方法，隨意修改系數，給銀行貸款造成重大風險和損失。銀行過分依賴合作單位或中介機構，放松了對貸款的監(jiān)管。 1.1.2.4貸款抵押擔保不落實的風險 抵押貸款是確保銀行第二還款來源的重要保障。實際貸款操作中，其風險主要表現為：擔保公司不符合擔保法有關規(guī)定；以不可抵押的集體土地使用權設押，致使抵押無效；抵押超多規(guī)定成數；抵押無登記；抵押物未辦理產權證且欠繳土地出讓金、工程款等各項稅費；貸款轉貸沒有重新辦理抵押登記，抵押二次無效；抵押人簽字不實，抵押合同失效；機械設備等的抵押貸款存在極高風險等。1.2招商銀行貸款風險管理主要存在問題由于貸款業(yè)務發(fā)展歷史較短，資產業(yè)務法律法規(guī)體系、借款人信用體系不健全以及缺乏成熟的貸款抵押二級市場等外部因素，招商銀行與國外同行業(yè)先進同業(yè)相比，在貸款風險管理上仍然存在很大的差距。1.2.1業(yè)務管理的組織結構不能滿足未來業(yè)務發(fā)展要求。目前確定的資產業(yè)務風險組織管理結構的基本方向是兩條線垂直分工并有部分交叉的管理體系，以實現對資產的貸前、貸時和貸后全面的信用風險和操作風險的控制。但總體看來，組織結構與業(yè)務快速發(fā)展嚴重不匹配，整體結構缺乏專業(yè)的行業(yè)研究、業(yè)務管理與風險管理研究團隊，盡管產品創(chuàng)新的想法層出不窮，但沒有體制、資源與結構創(chuàng)新的整體投入。1.2.2銀行的從業(yè)人員風險分析與控制力不足。不僅缺乏在組織構架和崗位職責上的專業(yè)化研究團隊的設置，也沒有完整建立起資產業(yè)務發(fā)展的歷史數據庫。致使銀行還不能對以下風險管理的內容進行專業(yè)分析與研究：比如各類消費貸款所涉及的產業(yè)、行業(yè)風險的發(fā)展趨勢；消費貸款結構現狀與演變；客戶違約率與不良貸款率在不同信貸產品中的分布規(guī)律；客戶消費行為等。1.2.3產品創(chuàng)新需要進一步加強。從表面上看，招商銀行貸款業(yè)務很多，主要涉及個人汽車消費貸款、個人消費貸款、個人住房貸款、個人住房循環(huán)授信、教育學資貸款、憑證式國債質押貸款、自助貸款等，但真正因為風險問題可以開展的業(yè)務主要是住房貸款，其他業(yè)務因為風險程度大，所占份額很小。因此，招商銀行現階段不僅面臨業(yè)務品種不足的困難，而且由于新業(yè)務品種開發(fā)難度大，開發(fā)時間長，招商銀行貸款業(yè)務的品種創(chuàng)新主要停留在服務方面的變動。因此，隨著利率市場化，應該著重考慮應有利率定價來彌補貸款業(yè)務的主要風險。不過，應該看到的是，在這方面招商銀行的不斷努力是卓有成效的。如2011年一季度公司新發(fā)放的人民幣一般性對公貸款以及個人貸款加權平均利率浮動比例分別較上年上升了7.13個百分點以及12.01個百分點。在定價能力提升以及加息重定價的雙重作用下，公司1季度息差達到2.85%，較上季度顯著提升13BP。貸款風險定價水平明顯提高，息差提升迅速公司通過明確貸款定價政策、加強貸款定價考核、加大產品創(chuàng)新力度及提升綜合化服務等有力措施，實現了貸款風險定價水平的明顯提高。撥貸比較高，未來信貸成本可保持平穩(wěn)公司1季度末不良貸款余額92.6億，不良貸款率0.61%，較年初雙降。1.3招商銀行與興業(yè)銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行對比進行風險分析1.3.1受宏觀經濟影響，資產質量變壞風險。1.3.1.1不良貸款存在上升風險，但短期內上升空間不大，再不可能回到歷史最高水平銀行業(yè)屬于受宏觀經濟影響比較大的行業(yè)，特別是我國銀行業(yè)，當前收入主要以利息收入為主，業(yè)務主要以公司業(yè)務為主，所以受宏觀經濟影響將比國際成熟銀行更大。招商銀行在1999年不良貸款率曾經達到過19.55%。高不良率出現，還有另外兩個影響因素。一是我國銀行業(yè)發(fā)展尚不成熟，經營管理制度不完善，貸款發(fā)放和監(jiān)管均不嚴格；二是歷史上受行政干預的行政貸款以及關系貸款、腐敗貸款比較多，這部分貸款是最容易成為不良貸款的。圖表：招商銀行與興業(yè)銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行歷年不良貸款率與逾期貸款率從上圖中可以看出，銀行的資產質量現在處于歷史最好水平，其中歷史上表現最好的是民生銀行，招行相對最差，但近年相差不大，興業(yè)稍為突出。1.3.1.2短期內發(fā)生嚴重經濟危機可能性不大，而長期看，任何國家經濟都有出現嚴重問題的時候，發(fā)生的時間越晚，對資產結構和盈收結構更加合理的優(yōu)秀銀行影響越小。根據國際經驗，銀行過度放貸后房價下跌常常誘發(fā)金融危機，日本、美國、香港、臺灣大多如此。從表面看，經濟衰退和房價下跌導致的房地產低迷是引起危機的誘因，但實際的內在原因是銀行本身的過度放貸和對房地產行業(yè)的投資過剩?，F階段，我國企業(yè)融資渠道較窄，貸款仍屬于賣方市場，銀行對企業(yè)的選擇權很大，即使是近年對房地產業(yè)投資有所加大，但貸款比例依舊較低，07年底為6.9%，而08年一季度則減至6.4%，這也反映了銀行的強勢地位和調節(jié)能力。圖表：2007年上市銀行房地產類貸款占比（資料來源：招商證券研報）在房地產業(yè)調整的過程中，由于地產企業(yè)負債經營比例較高，如果房價調整時間較長，會有資金實力較弱的開放商出現破產風險，銀行業(yè)也會相應收到影響，但招商銀行比較低的房企貸款（08中期為5.81%）比例，也足以抵御風險。從國際經驗看，任何經濟體在經歷長期發(fā)展過程中，都會有大幅度調整的時候，中國經濟未來也難免出現問題，出現的時間越晚，對具備零售業(yè)務優(yōu)勢的銀行，隨著零售業(yè)務占據營收比例的不斷上升，受經濟波動的影響也就越小。1.3.1.3招行的超額撥備足以抵御資產質量變壞的風險。短期內銀行不良貸款上升空間不會超過1倍，對于招商銀行來說，目前216%不良貸款撥備率，足以抵御資產質量的下降，即使不良貸款率上升1倍，也不至于對企業(yè)造成實際損失。1.3.2貸款業(yè)務未來競爭勢必會更加激烈，在這個發(fā)展過程如不能順利調整營收結構，銀行盈利能力、資產質量都會面臨壓力。當前，我國企業(yè)融資渠道主要依賴銀行貸款，貸款總量占GDP的比重一直較高，近年來一直在1以上，在03年達到峰值1.25后，開始出現明顯下降，07年為1.12。而成熟市場大多在1以下，美國一直低于0.5，即使在日本發(fā)生金融危機的1990年也僅僅達到1。圖表：中國貸款占GDP比重圖表：日本、美國貸款占GDP比重雖然目前我國貸款占GDP比重較高，但從長遠的眼光看，隨著資本市場的發(fā)展健全、債市、企業(yè)風投、民間投資的發(fā)展，貸款增速放緩GDP占比減低的趨勢是一定的，銀行業(yè)貸款競爭將更加激烈，銀行的獲利能力、資產質量都會受到挑戰(zhàn)。這一過程中，不能快速發(fā)展零售業(yè)務，主要依賴企業(yè)貸款的銀行無疑會面臨更大風險。目前招商銀行在收入結構和零售業(yè)務上雖然具備一定優(yōu)勢，但競爭對手都在大力發(fā)展零售業(yè)務，招行能否最會勝出仍有不確定性，上述風險仍然存在。1.3.3零售銀行業(yè)務競爭加劇，招行的領先優(yōu)勢面臨壓力。近年來，國內銀行紛紛認識到了零售業(yè)務的重要性，不約而同地提出了同一個目標向零售銀行轉型。就目前看來，對招商銀行在零售銀行市場中的領先地位構成最大威脅的是國有銀行和外資銀行。未來，伴隨經營管理、產品開發(fā)、客戶服務等方面的不斷提高，國有銀行將成為零售銀行市場中不可忽視的一股力量。全面對外開放后進來的外資銀行也都把零售市場作為國內市場的突破口和戰(zhàn)略要點，無論是經驗還是管理服務水平，外資銀行都具備很大優(yōu)勢，更為重要的是他們首要爭奪的客戶群正是招行目前的優(yōu)勢客戶群高端人群。我們認為招行的品牌和服務與國內銀行相比有一定優(yōu)勢，但與國際優(yōu)秀銀行相比并不占優(yōu)。未來能否在零售業(yè)為上繼續(xù)領先，仍有不確定性。1.4我國商業(yè)銀行貸款風險的防范對策 防范商業(yè)銀行貸款風險就要對貸款風險加以管理和控制，要在貸款發(fā)放前對貸款風險進行識別和界定，對貸款程序進行組織和管理，發(fā)放貸款后對貸款風險進行檢測、轉移、分散和補償，從而達到防范和化解貸款風險的目的。1.4.1.強化風險的事先防范意識，提升銀行職員的綜合素質，培養(yǎng)健康的信貸文化。安全性是商業(yè)銀行經營的首要原則，為適應金融市場的千變萬化，實現盈的營目標，就必須進一步增強風險防范意識，變事后補救為事先防范。完善貸前審查制度，對借款人的信用等級做出真實評估，決定是否房貸。另一方面，商業(yè)銀行的貸款風險防范必須依靠全員的共同努力。要對銀行職員的道德素質、業(yè)務素質和法律素質進行綜合治理，通過定期對銀行職員進行業(yè)務技能和法律知識的培訓，抓緊對業(yè)務員道德品質的教育，樹立廉潔自律的觀念，建設一支綜合素質過硬的業(yè)務隊伍。 1.4.2.建設經濟資本管理體系的基本數據庫巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行至少要有五年以上的歷史數據來評估并驗證違約概率。標準普爾建立的數據系統(tǒng)從1962年開始收集在美國和加拿大上市的各公司的相關數據，目前已有2萬多家上市公司的數據，并且每月保持更新。而目前我國商業(yè)銀行普遍存在歷史數據過短的問題，造成歷史數據可用性不強。為此，我國商業(yè)銀行要從現在開始積累相關數據，從數據的完整性、數據質量、管理信息系統(tǒng)等三個方面來確保數據的及時性、準確性、全面性。在此基礎上計算相關變量，設計出有效的內部評級模型，在實現最終于巴塞爾新資本協(xié)議內部評級法接軌的同時，為進一步實現貸款風險的防范打下基礎。1.4.3.建立客戶貸款風險評價指標體系，完善貸款風險評價制度。貸款風險評價指標體系，是指為了實現貸款風險的評價目的，按照系統(tǒng)論方法構建的由一系列反應商業(yè)銀行貸款風險主要相關因素的結合而成的系統(tǒng)結構。商業(yè)銀行客戶貸款風險分析旨在通過對目標客戶所處的宏觀環(huán)境、經營狀況、財務狀況等方面的研究，對目標客戶貸款風險的整體狀況進行綜合評價。由此看來，為了更好的防范貸款風險，可以將客戶貸款風險指標分為企業(yè)償債能力指標、企業(yè)盈利與營運指標、企業(yè)發(fā)展能力指標與客戶環(huán)境指標這四個指標來構建綜合評價體系。1.4.4.建立可靠的貸款風險信息系統(tǒng)。這是一個綜合信息系統(tǒng)。至少包括三個部分：一是環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)。主要包括宏觀經濟環(huán)境信息、區(qū)域經濟環(huán)境信息、產業(yè)結構現狀、同業(yè)競爭市場信息以及未來預測信息。二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶財務信息、賬戶信息、與客戶相關的其他非財務信息。三是信貸風險監(jiān)控信息系統(tǒng)，主要包括信貸違規(guī)性信息、財務指標異常變化信息、不良貸款信息和客戶監(jiān)管信息等。1.4.5.科學管理，健全貸款審批和擔保制度。通過建立以“三查”為基礎的審批分離制度，將貸款過程中的審貸人員三分離，各司其職；建立分級審批制度，超過審批權限的貸款不予以審批；實行信貸委員會制度，專門負責權限內大額、疑難貸款和固定資產貸款的審批。將這三者有機結合，相互作用，健全貸款審批制度。在現有擔保法基礎上，盡快健全擔保制度。首先，要培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押品能及時并順利變現。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔保公司，為大額、長期信貸提供擔保。最后，商業(yè)銀行可根據各個貸款品種的不同結合申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式。1.4.6.建立貸款風險補償機制及風險保障制度，將貸款和保險相結合。建立貸款風險補償機制。對已經發(fā)生的貸款風險，商業(yè)銀行可以從借款人內外兩個方面進行補償，增加企業(yè)還款意愿，減少企業(yè)透支。建立風險保障制度。從宏觀角度看，要保障銀企雙方都在法律范圍內運作，創(chuàng)造公平、合理、合法、有效的外部環(huán)境。從微觀角度看，要求銀行在貸款操作中運用可行方法要求借款人保障資金安全。比如，要求借款人以授信額度為標的向保險公司投保保證險，要求借款人向銀行預交貸款違約金或貸款保證金等。1.4.7.健全貸款風險的追索制度，建立貸后風險監(jiān)管體系。建立貸款風險的追索制度，開展信貸資產的清理工作，針對不同情況采取積極有效的措施，積極組織清收工作，經常性檢查抵押貸款的完好程度和擔保人代償能力有無變化，關注抵押財產價值是否有無變化，是否存在企業(yè)出售或是轉移抵押等情況。1.4.8.健全銀行約束機制，杜絕違規(guī)貸款。我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放貸款，向關系人發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同等貸款條件，違反規(guī)定發(fā)放關系人貸款，造成重大損失的單位，直接負責主管人員和其他責任人應承擔刑事責任。由此看來，必須不斷完善涉及商業(yè)銀行貸款風險管理的監(jiān)管制度、立法制度、行政制度、考核激勵制度等，促使商業(yè)銀行進入良性的貸款模式。三.我國商業(yè)銀行貸款風險的管理 銀行信貸行為約束和風險管理實踐是一項與眾多因素相關聯(lián)的系統(tǒng)工程。種種原因表明，我國商業(yè)銀行貸款風險的管理存在諸多不足和誤區(qū)，一定程度影響商業(yè)銀行貸款風險防范的具體操作，因此，認識我國商業(yè)銀行貸款風險管理中的實際問題對進一步研究商業(yè)銀行貸款風險的防范具有重要作用。3.1我國商業(yè)銀行貸款風險的現狀及成因分析 商業(yè)銀行的經營中存在不良貸款是必然的，但必須控制在一定范圍內。國際警戒線是10%左右，我國監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行不良貸款率不得超過15%，但根據中國人民銀行提供的有關數據，截止2001年，國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%，如果按照五級分類，不良貸款率接近30%。與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高，特別是國有獨資銀行，造成貸款風險管理不佳的原因是多方面的：3.1.1行政干預過多，貸款難以優(yōu)化。 我國經濟機制改革雖然取得明顯成就，但是，政企不分的現象依然存在，國家為了更好的實現宏觀調控，往往給銀行下達行政指令，造成銀行失去了貸款的自主管理權，在國有企業(yè)效益不佳和信用下降的情況下，大量不良貸款相應產生。3.1.2銀企關系扭曲，企業(yè)生產經營差，貸款難以收回 我國銀企關系是在長期計劃經濟體制下建立的信用關系，不是經濟學上正常健康的信用關系，工商企業(yè)普遍依賴性大，自我積累能力低，獲得貸款后往往缺乏還款意識，甚至千方百計地逃避清償債務的責任，這種扭曲的信貸關系，是銀行信貸資金難以回流，形成惡性循環(huán)。3.1.3銀行內部管理存在缺陷，貸款風險難以防范 銀行管理體制滯后，一是各級權責不明確，重貸輕管，重貸輕收，二是責任不清，獎罰不明，三是信貸人員素質較低，信貸人員不足和業(yè)務能力差的問題突出，新手不熟悉業(yè)務，老業(yè)務員又不適應新形勢下的市場環(huán)境，增加銀行貸款風險的管理難度。3.2我國與外國商業(yè)銀行貸款風險管理的主要差距 現代商業(yè)銀行的風險管理是理念、技術和體制“三駕馬車”構成的完整體系。從當前的整體時間來看，我國商業(yè)銀行貸款風險的管理在這三方面還存在很多不足，主要表現為：3.2.1風險管理理念遠未成熟 長期受計劃計劃經濟體制下形成的漠視風險的思維定式和行為習慣的影響，目前我國商業(yè)銀行對風險管理的認識尚未充分。一方面，對衡量銀行經營劣勢的標準不充分，使一些無利可圖甚至危害銀行長遠發(fā)展的業(yè)務大行其道。另一方面，對短期目標和長期目標相互協(xié)調認識不充分。國際上通常是把銀行的凈收入作為銀行短期目標，把銀行市值的穩(wěn)定增長作為其長期目標，而在我國很多銀行卻一味片面追求一時的業(yè)績。最后，對資本的有限性不充分。隨著我國商業(yè)銀行與國際的接軌，必須認識到資本是有限的，資本金對規(guī)模的約束作用，努力在同等資本條件下，通過提高資產質量和管理水平來相對增加規(guī)模。 3.2.2未真正實現全面的風險管理 隨著全球一體化，我國商業(yè)銀行的日常業(yè)務量越來越大，但由于銀行同步的風險管理工作未能跟上，加上銀行內部各部門工作各自為政，缺乏風險管理專業(yè)知識，在較大程度上制約了銀行通過統(tǒng)一的“大風險管理”模式來加強銀行不同業(yè)務的風險防范，制約銀行風險管理水平的提高。 3.2.3 未建立科