小額擔(dān)保 第五章復(fù)審與決策（表）.doc

第五章 復(fù)審與決策 本章提要：嚴(yán)格的復(fù)審和科學(xué)的決策是擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。本章主要介紹了復(fù)審機(jī)制的建立、復(fù)審的重點(diǎn)內(nèi)容和方法、項(xiàng)目決策機(jī)制等內(nèi)容，并結(jié)合幾年來實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從實(shí)務(wù)操作的層面就項(xiàng)目受理、合同簽署、評審機(jī)制等幾個(gè)具體環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制原則進(jìn)行闡述。第一節(jié) 擔(dān)保項(xiàng)目的復(fù)審 業(yè)務(wù)部對項(xiàng)目初審合格后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)將初審報(bào)告及有關(guān)資料報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后交管理部進(jìn)行復(fù)審。管理部受理后一般應(yīng)在24個(gè)工作日內(nèi)提出機(jī)構(gòu)審核意見。一、復(fù)審機(jī)制目前，公司管理部承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)管理部和法律部兩個(gè)部門的職能。負(fù)責(zé)與客戶、中介機(jī)構(gòu)、司法機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)部門法律方面事務(wù)的聯(lián)系，負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)體系、制度、辦法的制訂及組織實(shí)施工作，負(fù)責(zé)逾期代償資金的催收和追償工作，以及管理、經(jīng)營、處置和保全公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。在這種機(jī)制下，管理部至少必須配備項(xiàng)目主審和法律顧問兩類專業(yè)技術(shù)人員。（一）項(xiàng)目主審除要求具有擔(dān)保公司員工應(yīng)具有的一般素質(zhì)和技能外，應(yīng)具有較全面的法規(guī)政策、企業(yè)管理、金融、財(cái)務(wù)、投資、市場等方面的綜合知識，要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，較高的風(fēng)險(xiǎn)化解、項(xiàng)目操作和危機(jī)攻關(guān)能力，能夠有效經(jīng)營、整合、處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，利用各種有效、合法的手段，保全公司資產(chǎn)，維護(hù)公司權(quán)益。（二）法律顧問除要求具有擔(dān)保公司員工應(yīng)具有的一般素質(zhì)和技能外，要有較高深的法律知識及相應(yīng)職業(yè)資格，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)知識，能夠利用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段維護(hù)公司的利益，確保公司依法經(jīng)營。二、復(fù)審的重點(diǎn)內(nèi)容和方法（一）項(xiàng)目主審項(xiàng)目主審在復(fù)審過程中，應(yīng)重點(diǎn)就以下幾個(gè)方面發(fā)表主審意見：1、初審過程的合規(guī)性。主要包括項(xiàng)目是否符合受理?xiàng)l件，是否符合國家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，實(shí)地考察過程中是否堅(jiān)持了A、B角制度，是否對企業(yè)主要信息資料進(jìn)行了抽查核實(shí)，是否進(jìn)行了相關(guān)的外圍咨詢調(diào)查，初審報(bào)告揭示的內(nèi)容是否符合有關(guān)制度的規(guī)定等方面。2、資料的真實(shí)性、合法性、完整性。在實(shí)際工作中，有些企業(yè)為得到擔(dān)保貸款有可能申報(bào)虛假資料包括虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否能獲取企業(yè)真實(shí)的信息資料、了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況是作出正確擔(dān)保決策的基礎(chǔ)和前提。因此，項(xiàng)目經(jīng)理在初審過程中，必須對企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行實(shí)地考察、抽查盤點(diǎn)，查詢企業(yè)貸款卡信息，查核銀行對帳單，查詢工商、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)記錄，審查企業(yè)的供貨及銷貨合同等方法了解其財(cái)務(wù)狀況、贏利能力及資金需求的真實(shí)情況。而在復(fù)審過程中，項(xiàng)目主審必須對相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真的審查復(fù)核，對其資料的真實(shí)性、合法性、完整性作出適當(dāng)?shù)呐袛唷?、復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)度測評結(jié)果，評價(jià)反擔(dān)保強(qiáng)度的適當(dāng)性。項(xiàng)目主審應(yīng)對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度的測評結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，評價(jià)其是否符合企業(yè)的實(shí)際情況，能否真實(shí)反映擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)對初審報(bào)告中提出的綜合反擔(dān)保措施方案進(jìn)行評估和評價(jià)。由于反擔(dān)保措施的價(jià)值評估專業(yè)性強(qiáng)，涉及面廣，有些種類的反擔(dān)保物的評估需要相關(guān)資質(zhì)，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常需要和專業(yè)評估機(jī)構(gòu)合作或聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。在這種情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著重判斷中介機(jī)構(gòu)的評估方法是否適當(dāng)，是否與評估目的相符，評估結(jié)果是否可靠等因素。但對反擔(dān)保措施的評估除價(jià)值評估外，還要評估將來如果發(fā)生代償時(shí)，能夠順利向反擔(dān)保人追償或取得反擔(dān)保標(biāo)的，并及時(shí)變現(xiàn)。因此，在價(jià)值評估的基礎(chǔ)上，還應(yīng)審核反擔(dān)保人、反擔(dān)保措施的合法性和擔(dān)保標(biāo)的的權(quán)屬，考察反擔(dān)保措施的變現(xiàn)費(fèi)用、變現(xiàn)稅負(fù)、變現(xiàn)難易程度等因素，正確評價(jià)反擔(dān)保措施的保障程度。4、主要風(fēng)險(xiǎn)及重要信息提示。項(xiàng)目主審在全面審核的基礎(chǔ)上，應(yīng)對初審報(bào)告未能揭示或未能充分揭示的可能影響擔(dān)保安全的主要風(fēng)險(xiǎn)及重要信息進(jìn)行提示。5、證據(jù)的充分性、結(jié)論的客觀性、方案的可行性，對擔(dān)保方案的意見。在對初審報(bào)告及資料全面審查復(fù)核的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目主審應(yīng)區(qū)別不同情況發(fā)表明確的主審意見：（1）同意擬訂方案，提請會議評審；（2）建議調(diào)整方案，提請會議評審；（3）建議補(bǔ)充資料或進(jìn)一步調(diào)查，復(fù)業(yè)務(wù)部處理；（4）提請會議否決。（二）法律顧問在復(fù)審過程中，法律顧問應(yīng)重點(diǎn)就初審方案的以下幾個(gè)方面發(fā)表法律意見：1、借款的合法性；2、擔(dān)保的合法性；3、反擔(dān)保的法律效力及可操作性；4、法律風(fēng)險(xiǎn)、障礙和問題的提示。為避免重復(fù)，相關(guān)問題將在擔(dān)保法律實(shí)物一章中進(jìn)行詳細(xì)說明，本節(jié)不再贅述。（三）部門審批項(xiàng)目主審和法律顧問在完成復(fù)審后，應(yīng)根據(jù)主審意見和法律意見填寫復(fù)審意見書（見附表51），連同有關(guān)資料報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。（四）主要工作方法項(xiàng)目主審一般應(yīng)偕同項(xiàng)目經(jīng)理A、B角參與對新申保項(xiàng)目的初次實(shí)地考察，以增加對企業(yè)的直觀、感性認(rèn)識，更加全面客觀地發(fā)表主審意見，同時(shí)也起到監(jiān)督、督促項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格按照操作規(guī)程等規(guī)定開展初審工作的作用。在復(fù)審工作中，項(xiàng)目主審?fù)ǔ＿\(yùn)用的主要工作方法包括：1、以對初審資料的書面審核為主要工作方法。2、對書面審核過程中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)、問題，可退回業(yè)務(wù)部門要求進(jìn)一步補(bǔ)充調(diào)查了解，也可以獨(dú)立對企業(yè)相關(guān)問題再次進(jìn)行實(shí)地調(diào)查或相關(guān)外圍調(diào)查。3、對情況較復(fù)雜，難以把握的項(xiàng)目，必要時(shí)，可聘請有關(guān)行業(yè)專家共同進(jìn)行考察及評估。4、在事實(shí)清晰的基礎(chǔ)上，對于業(yè)務(wù)、管理部門認(rèn)識分歧較大的項(xiàng)目，可提前組織項(xiàng)目A、B角、項(xiàng)目主審、法律顧問等有關(guān)人員就有關(guān)問題有針對性地進(jìn)行溝通、討論，相互增強(qiáng)理解，避免出現(xiàn)對立情緒，同時(shí)也可有效提高評審工作效率。總之，在復(fù)審工作中管理部既要堅(jiān)持獨(dú)立性和原則性，全面、客觀、公正地獨(dú)立發(fā)表主審意見和法律意見，嚴(yán)格控制和防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，在工作方法上又要注意靈活機(jī)動，加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)和溝通，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)健、健康發(fā)展。表51 復(fù) 審 意 見 書申保企業(yè)名 稱主 審意 見簽 章：年 月 日法律顧問意 見簽 章：年 月 日管 理 部經(jīng)理意見簽 章：年 月 日第二節(jié) 項(xiàng)目的決策在擔(dān)保項(xiàng)目的決策過程中，為了避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)，一般都要求按照“擔(dān)保評審與擔(dān)保決策相分離”的原則來執(zhí)行，并與項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制等有效地結(jié)合起來，以提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。通常情況下，一個(gè)較完善的決策機(jī)制應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：一、項(xiàng)目評審委員會制度對管理部復(fù)審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，應(yīng)提交項(xiàng)目評審委員會進(jìn)行會議評審。項(xiàng)目評審委員會由擔(dān)保機(jī)構(gòu)中負(fù)責(zé)項(xiàng)目評審、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、計(jì)劃財(cái)務(wù)、行業(yè)專家等方面的有關(guān)人員擔(dān)任委員，但該項(xiàng)目A、B角、項(xiàng)目主審、法律顧問不能再作為該項(xiàng)目的評委。評審委員會既要對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有權(quán)審批人起到智力支持作用，又要對有權(quán)審批人起到制約作用。評審委員會的決策表決程序?yàn)椋?、會議由評審會主任委員召集；2、項(xiàng)目經(jīng)理A角報(bào)告項(xiàng)目內(nèi)容及初審意見，項(xiàng)目經(jīng)理B角作補(bǔ)充說明；3、項(xiàng)目主審及法律顧問陳述審核意見；4、評審委員會成員就相關(guān)問題提問，有關(guān)人員解答。5、各評委就擔(dān)保方案發(fā)表意見，并將最終意見填入擔(dān)保項(xiàng)目評審表（見附表52）上簽字備案。6、對評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，由評委會主任委員按審批權(quán)限將擔(dān)保項(xiàng)目評審表及有關(guān)資料提交審批人審批。7、對雖未否決但評委有不同調(diào)整意見的項(xiàng)目，由主任委員綜合意見后提交審批人審批。8、對因資料不全或資料不能說明問題而導(dǎo)致評委會對項(xiàng)目部分內(nèi)容不能作出判斷時(shí)，評委會應(yīng)提出需補(bǔ)充和進(jìn)一步落實(shí)的資料及其要求，由評委會主任委員簽署書面通知，業(yè)務(wù)部按通知要求加以落實(shí)。業(yè)務(wù)部應(yīng)安排項(xiàng)目經(jīng)理在會后落實(shí)并由管理部核實(shí)后報(bào)評委會主任。二、分級授權(quán)決策制度對于風(fēng)險(xiǎn)控制制度比較完善，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)較豐富的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在一些比較成熟的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可實(shí)行分級授權(quán)管理決策模式。在分級授權(quán)決策中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高決策機(jī)構(gòu)（如董事會）是項(xiàng)目的最終決定者，董事長、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可分別在不同的授權(quán)范圍內(nèi)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。分級授權(quán)決策制度一般以擔(dān)保責(zé)任金額大小為授權(quán)劃分的依據(jù)，并規(guī)定超過授權(quán)額度的項(xiàng)目必須報(bào)上一級決策機(jī)構(gòu)審批。三、審批人制約機(jī)制為防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)有必要根據(jù)自身情況建立審批人制約機(jī)制。通常的做法是：審批人一般不是評審委員會的成員，或者在評審委員會中沒有表決權(quán)。經(jīng)項(xiàng)目評審委員會會議評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，審批人有權(quán)否決；但經(jīng)項(xiàng)目評審委員會會議評審否決的項(xiàng)目，審批人只有權(quán)決定進(jìn)行復(fù)議，而無權(quán)決定予以擔(dān)保。表52擔(dān) 保 項(xiàng) 目 評 審 表評審日期： 年 月 日擬定方案申請企業(yè)擔(dān)保貸款額限 期合作銀行保證責(zé)任方式一般保證 / 連帶責(zé)任保證公司風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)率_ _%收費(fèi)率評審費(fèi)：_ _ ，擔(dān)保費(fèi)率：_ _/月。反擔(dān)保措施123456789評委意見年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：年 月 日簽 名：主任委員綜合意見年 月 日簽 名：審批人意見年 月 日簽 名：第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與銀行、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有許多相同之處，但由于擔(dān)保公司所面對的中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)分布廣泛，情況復(fù)雜，加上財(cái)務(wù)制度、管理制度上的不規(guī)范，存在明顯的信用不對稱現(xiàn)象，使得很難全面、準(zhǔn)確的了解企業(yè)的實(shí)際情況。同時(shí)中小企業(yè)普遍存在可供抵押、手續(xù)完善的實(shí)物資產(chǎn)很少的現(xiàn)象，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行和保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。如何積極有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下開展業(yè)務(wù)，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要解決的重大問題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，包括法律風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)和市場風(fēng)險(xiǎn)、反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作和項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)、外部道德風(fēng)險(xiǎn)等方面。擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體的風(fēng)險(xiǎn)如何控制在第八章有詳細(xì)的講述，本節(jié)主要是根據(jù)幾年來實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從實(shí)務(wù)操作的層面就項(xiàng)目受理、合同簽署、評審機(jī)制等幾個(gè)具體環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制原則進(jìn)行闡述。一、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目受理、立項(xiàng)條件，逐步篩選、培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶群（一）對首次貸款擔(dān)保的客戶，如果該企業(yè)有下述情況之一的，一律不應(yīng)予以立項(xiàng)： 1、生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策；2、連續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營不足一年；3、最近一個(gè)會計(jì)年度發(fā)生虧損；4、資產(chǎn)負(fù)債率超過70%；5、未改制的國有中小型企業(yè)；6、企業(yè)股東、法定代表人或其他主要負(fù)責(zé)人有可能發(fā)生變更；7、企業(yè)原有貸款已經(jīng)出現(xiàn)欠息、逾期、非正常因素的展期等。（二）對在保的老客戶，在擔(dān)保過程中該企業(yè)：1、若有上述1、3、4、6項(xiàng)情況出現(xiàn)，應(yīng)將該項(xiàng)目列入預(yù)警項(xiàng)目，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)管，縮短監(jiān)管周期（監(jiān)管周期最長不能超過一個(gè)月），及時(shí)采取必要措施，適時(shí)、逐步安全退出。2、擔(dān)保過程中企業(yè)銀行借款（不論是否由擔(dān)保公司提供擔(dān)保）出現(xiàn)過欠息、逾期、非正常因素展期或不按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、提供虛假會計(jì)及其他不實(shí)信息資料、不配合擔(dān)保公司進(jìn)行后續(xù)跟蹤監(jiān)管等不良信用行為的，一般不應(yīng)再繼續(xù)給予擔(dān)保扶持。3、為確保在?？蛻糍|(zhì)量，每年對在保老客戶進(jìn)行一次篩選，至少按10%的比例淘汰退出。二、合理設(shè)置反擔(dān)保（擔(dān)保）措施，加強(qiáng)反擔(dān)保（擔(dān)保）合同簽署過程中的控制，完善抵、質(zhì)押物品的管理（一）在項(xiàng)目評審過程中，不能因?yàn)榉磽?dān)保（擔(dān)保）物的可靠、充分而降低立項(xiàng)條件和對企業(yè)的評審要求。要把評價(jià)重點(diǎn)放在貸款到期日企業(yè)現(xiàn)金流量情況和償債能力情況。好項(xiàng)目的定義應(yīng)僅指“能夠按期還本付息”的項(xiàng)目。不能將貸款的歸還寄托在反擔(dān)保（擔(dān)保）物的變現(xiàn)處置上。（二）合理設(shè)置反擔(dān)保（擔(dān)保）措施，力求抓住核心控制因素，取消可有可無、相互兼容、其存在可能還會影響到其他反擔(dān)保措施的實(shí)現(xiàn)或在司法實(shí)踐中無法得到支持的反擔(dān)保（擔(dān)保）措施，改變“抓的企業(yè)反擔(dān)保（擔(dān)保）物越多越安全”的反擔(dān)保（擔(dān)保）措施設(shè)置理念。（三）在反擔(dān)保（擔(dān)保）合同簽署過程中需要調(diào)整部分反擔(dān)保措施的，須嚴(yán)格按照程序履行審批手續(xù)。（四）在反擔(dān)保（擔(dān)保）合同簽署過程中有部分反擔(dān)保（擔(dān)保）措施暫時(shí)無法落實(shí)的，可由項(xiàng)目經(jīng)理A角起草請示報(bào)告，經(jīng)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后可暫緩辦理。該暫緩辦理的反擔(dān)保（擔(dān)保）措施的責(zé)任人為項(xiàng)目經(jīng)理A角。律師負(fù)責(zé)登記臺帳并督促項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)落實(shí)。（五）完善抵、質(zhì)押物品的管理。1、建立抵、質(zhì)押臺帳與保管制度。加強(qiáng)和規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)利憑證管理，理順權(quán)利憑證傳遞程序。嚴(yán)禁在抵、質(zhì)押期間將權(quán)利憑證退還反擔(dān)保（擔(dān)保）人。企業(yè)必須使用權(quán)利憑證原件的，經(jīng)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，由項(xiàng)目經(jīng)理A角持權(quán)利憑證原件陪同企業(yè)一起辦理相關(guān)手續(xù)，并確保安全收回。2、項(xiàng)目經(jīng)理在后續(xù)跟蹤監(jiān)管中須定期對抵押物的使用狀況、價(jià)值狀況等進(jìn)行檢查，并在跟蹤報(bào)告中揭示。四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評審、控制機(jī)制（一）對項(xiàng)目經(jīng)理A、B角之間或業(yè)務(wù)部與管理部之間有重大意見分歧的項(xiàng)目，應(yīng)按謹(jǐn)慎原則從緊把握。項(xiàng)目經(jīng)理A、B角之間分歧未消除的，一般不應(yīng)提交管理部；業(yè)務(wù)部與管理部之間分歧未消除的，一般不應(yīng)安排會議評審。（二）在項(xiàng)目會議評審的表決機(jī)制上，一般不應(yīng)簡單的按三分之二或五分之三為表決通過原則。如果有兩名以上（含兩名）評委出具否決意見的，該項(xiàng)目應(yīng)否決或須進(jìn)行復(fù)議。有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)更是嚴(yán)格實(shí)行會議評審一票否決制，也有其積極的意義。（三）凡經(jīng)評審委員會會議兩次復(fù)議不能通過的項(xiàng)目，實(shí)行評審工作終止制度。五、強(qiáng)化事中監(jiān)控，嚴(yán)防擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生（一）項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格的規(guī)定進(jìn)行在保項(xiàng)目的跟蹤管理。管理部門按照在保項(xiàng)目“誰主審、誰監(jiān)管”的原則，監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)理按照事中監(jiān)控辦法加強(qiáng)跟蹤管理，并不定期進(jìn)行抽查監(jiān)管。（二）在擔(dān)保期內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為或趨勢必須及時(shí)向管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況。公司應(yīng)根據(jù)具體情況采取必要和有效的補(bǔ)救措施：1、抵、質(zhì)押物價(jià)值有明顯減少或有減少可能；2、抵、質(zhì)押物有明顯變化；3、被擔(dān)保人陷于重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛中；4、被擔(dān)保人很明顯沒有還款意愿；5、被擔(dān)保人經(jīng)營困難、現(xiàn)金流量極度匱乏等。（三）為確保項(xiàng)目經(jīng)理有足夠的時(shí)間和精力進(jìn)行項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤監(jiān)管，每個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理擔(dān)任A角的項(xiàng)目數(shù)量一般不應(yīng)超過10個(gè)，擔(dān)任A角項(xiàng)目金額（在保責(zé)任余額合計(jì)）一般不應(yīng)超過一億元。思考題： 一、試述復(fù)審的重點(diǎn)工作內(nèi)容和方法。 二、試述如何建立科學(xué)的項(xiàng)目決策機(jī)制。 三、如何認(rèn)識國家產(chǎn)業(yè)政策在項(xiàng)目擔(dān)保決策中的作用。 四、試述對“好的擔(dān)保項(xiàng)目”的理解。第六章 擔(dān)保項(xiàng)目的逾期、代償、追償與損失本章提要：風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制、化解是擔(dān)保機(jī)構(gòu)永恒的主題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)因素的檢測，及時(shí)提出并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少擔(dān)保損失。本章主要介紹了擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的化解措施以及對損失項(xiàng)目的處理辦法。第一節(jié) 逾期與代償一、擔(dān)保逾期（一）在貸款到期前一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理須到受保企業(yè)實(shí)地調(diào)查一次，提前通知被擔(dān)保人做好還款準(zhǔn)備，督促被擔(dān)保人盡早沉淀還款資金，并確認(rèn)被擔(dān)保人是否具備還款能力和還款意愿。（二）如果確認(rèn)被擔(dān)保人在擔(dān)保到期日沒有還款能力或沒有還款意愿，應(yīng)立即進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)處理程序。由業(yè)務(wù)部牽頭、項(xiàng)目經(jīng)理A、B角負(fù)責(zé)草擬制訂出：1、風(fēng)險(xiǎn)化解方案。采取一切積極、必要和有效補(bǔ)救措施督促被擔(dān)保人按時(shí)歸還擔(dān)保貸款；2、風(fēng)險(xiǎn)處置方案。對可能發(fā)生的逾期、代償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對處置建議，并做好對抵、質(zhì)押物進(jìn)行處理和訴訟的準(zhǔn)備。上述方案經(jīng)管理部審核、公司研究審批后由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（三）在擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生逾期后，應(yīng)當(dāng)即向被擔(dān)保人發(fā)出還款催告書面通知，督促被擔(dān)保人盡快歸還逾期貸款本息。二、擔(dān)保代償擔(dān)保代償是指債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照保證合同所規(guī)定的被保證的主債務(wù)種類、數(shù)額及保證擔(dān)保的責(zé)任范圍，代債務(wù)人向債權(quán)人履行債務(wù)的過程。擔(dān)保代償總體上一般分兩個(gè)步驟，第一步是確認(rèn)貸款銀行索賠的有效性，第二步是實(shí)施擔(dān)保代償。（一）擔(dān)保貸款到期后，借款人沒有歸還貸款的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照擔(dān)保法及保證合同的約定條款，界定各方的法律責(zé)任，弄清楚該不該代償、代償?shù)姆秶约按鷥數(shù)淖罡呦揞~等問題。貸款銀行應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供下列文件以供代償前的核查：1、借款合同； 2、借款借據(jù)；3、保證合同；（以上三項(xiàng)可提供加蓋貸款銀行公章的復(fù)印件）4、借款人沒有還款的證明文件；（借款人簽收第5項(xiàng)文件并承認(rèn)欠款事實(shí)的，此項(xiàng)可略）5、貸款逾期催收函（附借款人簽收回執(zhí)）；6、借款人賬戶內(nèi)存款余額和到期前十日的收支情況；7、通知我公司代為償還借款的公函。（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到貸款銀行要求代償?shù)耐ㄖ螅砂聪铝谐绦蜻M(jìn)行審查批準(zhǔn)： 1、項(xiàng)目經(jīng)理受理。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對擔(dān)保逾期項(xiàng)目進(jìn)行初步審查，并提出初審意見，主要內(nèi)容應(yīng)包括：A借款到期未歸還的事實(shí)是否真實(shí)，借款人所欠本金與利息數(shù)額是否準(zhǔn)確；B重新評價(jià)項(xiàng)目可行性；C借款使用情況，確認(rèn)協(xié)議各方是否嚴(yán)格履行了合同約定的義務(wù)，如銀行貸款資金全部及時(shí)到位，是否設(shè)置了可以抵扣代償金的保證金等措施；D 項(xiàng)目是否存在欺詐行為，如企業(yè)與銀行經(jīng)辦人串通騙取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，用擔(dān)保貸款歸還銀行的逾期貸款等行為；E借款催收情況；貸款銀行對該筆貸款的態(tài)度及配合意愿等； F借款人未還款的原因分析；G借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況；H反擔(dān)保措施及現(xiàn)狀；I代償與追償?shù)慕ㄗh；J 其他需要說明的事項(xiàng)。2、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人審查、報(bào)業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，將報(bào)告及有關(guān)資料移交管理部。3、風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)送的資料和初審意見，指定風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目主辦人（一般為該項(xiàng)目主審）和律師承辦代償與追償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)管理工作。（1）主辦人就下列方面提出意見：A初審意見中事實(shí)陳述（A、C、E、G、H）的真實(shí)性與完整性；B初審意見中分析、評價(jià)與論證（B、F）的充分性與客觀性；C初審意見中建議（I）的可行性；D其他需要說明的事項(xiàng)。3、律師就下列方面提出意見：A重新評價(jià)借款與擔(dān)保的合法性；B判斷是否符合代償條件；C判斷是否具有免責(zé)事由；D提出追償方案。4、管理部負(fù)責(zé)人審查、報(bào)管理部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見后，報(bào)總經(jīng)理辦公會研究。5、公司董事會審批。（項(xiàng)目代償審批表見附表6-1）（三）董事會審批同意后，由項(xiàng)目經(jīng)理A角負(fù)責(zé)辦理具體代償手續(xù)，并取得貸款銀行關(guān)于我公司已承擔(dān)保證責(zé)任并享有追償權(quán)的確認(rèn)函（見附表6-2）和關(guān)于借款人債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移的通知函（見附表6-3）。（四）擔(dān)保代償后，須立即書面通知被擔(dān)保企業(yè)，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)送達(dá)追償通知（見附表6-4）并取得被擔(dān)保企業(yè)簽收回執(zhí)，同時(shí)代貸款銀行送達(dá)債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移通知函。若被擔(dān)保企業(yè)不按要求出具上述書面?zhèn)鶆?wù)確認(rèn)文件的，應(yīng)采用公證送達(dá)等方式取得。三、擔(dān)保代償過程中應(yīng)注意的問題（一）快速及時(shí)的擔(dān)保賠付，便于改善貸款人的現(xiàn)金流，是保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行良好合作關(guān)系的重要因素。但是，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保證賠付效率的同時(shí)，必須考慮要完善追償工作所需要的法律要件。（二）要避免因快速簡捷的賠付而引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，即銀行工作人員喪失向借款人催收欠款的積極性。第二節(jié) 代償項(xiàng)目的追償一、追償?shù)母拍钊绻槐ＷC債務(wù)人不能按期、足額償還債權(quán)人的債務(wù)，根據(jù)保證合同條款的約定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人代債務(wù)人向債權(quán)人清償全部或部分債務(wù)后，即取得對債務(wù)人相應(yīng)的債權(quán)。在此情況下，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與被擔(dān)保企業(yè)先前簽訂的委托保證合同所規(guī)定條款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)向被擔(dān)保企業(yè)要求實(shí)現(xiàn)債權(quán)。這一過程，在實(shí)際工作中稱作追償。二、代償項(xiàng)目的管理（一）代償后的追償及對債務(wù)人的管理工作，轉(zhuǎn)由管理部項(xiàng)目主辦、律師負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理A、B角配合。（二）發(fā)生代償后，要對被擔(dān)保企業(yè)不能按時(shí)還本付息的實(shí)際原因進(jìn)行調(diào)查，分析被擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和預(yù)期狀況，重新檢查反擔(dān)保措施。根據(jù)代償項(xiàng)目的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，每個(gè)代償項(xiàng)目要制訂具體的工作方案，要一戶一策，對癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效。（三）建立代償項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，及時(shí)監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的情況，定期反映代償項(xiàng)目的動態(tài)情況。三、代償項(xiàng)目追償方式的選擇代償項(xiàng)目追償應(yīng)堅(jiān)持“及時(shí)快捷、認(rèn)真高效、抓住要害、寬嚴(yán)并濟(jì)”的原則。在具體追償方式的選擇上，可根據(jù)各代償項(xiàng)目的實(shí)際情況，考慮從以下方式中組合：1、與被擔(dān)保人重新制訂還款計(jì)劃并監(jiān)督其嚴(yán)格執(zhí)行。2、向反擔(dān)保人追索。被擔(dān)保人在履行期限內(nèi)未向擔(dān)保機(jī)構(gòu)償付款項(xiàng)的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)即應(yīng)向反擔(dān)保人主張反擔(dān)保債權(quán)，并送達(dá)書面通知（見附表65）。3、轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)。如債務(wù)人有其他效益較好的關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)設(shè)法將債務(wù)轉(zhuǎn)移給債務(wù)人的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的債權(quán)先得到保全，以后再選擇機(jī)會進(jìn)行處理。4、變更反擔(dān)保，增加抵押物價(jià)值。5、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組。經(jīng)評估后若確認(rèn)債務(wù)人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)是有價(jià)值的，可以采取“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式來保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益。但持有的股權(quán)應(yīng)盡可能進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，回收現(xiàn)金。6、以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產(chǎn)應(yīng)該是有價(jià)值的、容易變現(xiàn)的。7、行使抵押權(quán)。與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償；協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。8、行使質(zhì)押權(quán)。與出質(zhì)人協(xié)商以應(yīng)受清償?shù)膫鶛?quán)額作為價(jià)款之一部分或全部，取得質(zhì)物的所有權(quán)；依法拍賣或變賣質(zhì)物，可由擔(dān)保機(jī)構(gòu)自己行使質(zhì)權(quán)，也可以申請法院執(zhí)行。9、依法起訴。是最基本、最有效的措施，但也是要最后才能考慮的手段。考慮到起訴行為程序復(fù)雜，耗時(shí)長久，在起訴前，須慎重權(quán)衡以下情形后方可實(shí)施：（1）債務(wù)人主觀有意逃廢債務(wù)；（2）債務(wù)人有多重逾期債務(wù)或潛在逾期債務(wù)，面臨多個(gè)債權(quán)人爭奪有限資產(chǎn)的局面；（3）債務(wù)人有可執(zhí)行資產(chǎn)，或有望通過法律措施發(fā)現(xiàn)其可執(zhí)行資產(chǎn)；（4）債權(quán)債務(wù)關(guān)系不明確，希望通過法院司法裁定予以明確。四、代償項(xiàng)目的訴訟（一）申請支付令被擔(dān)保企業(yè)承認(rèn)欠款事實(shí)并承諾了還款期限，但期限屆滿未還款，也未對還款責(zé)任與數(shù)額提出任何異議，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以向人民法院申請支付令，待支付令異議期（十五日）期滿后，直接申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。（二）財(cái)產(chǎn)保全被擔(dān)保企業(yè)或反擔(dān)保人存在或可能出現(xiàn)資產(chǎn)貶損、流失、被隱匿、被轉(zhuǎn)移或被多個(gè)債權(quán)人分割等情況的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在訴訟前或訴訟中向人民法院申請財(cái)產(chǎn)保全。項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主辦與律師應(yīng)積極查找可保全的財(cái)產(chǎn)線索，盡可能地選擇流動性強(qiáng)，保值性好，易變現(xiàn)處理的財(cái)產(chǎn)，申請人民法院予以查封（或預(yù)查封）、扣押或凍結(jié)。（三）起訴（申請仲裁）、審理與裁判項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)助律師進(jìn)行必要的調(diào)查取證后，由律師撰寫起訴狀，準(zhǔn)備證據(jù)材料與證據(jù)清單，向有管轄權(quán)的人民法院起訴，或根據(jù)合同中的仲裁條款申請仲裁。根據(jù)糾紛的具體情況，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以外騁律師，與法律顧問共同處理訴訟與仲裁的法律事務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與律師簽訂委托代理協(xié)議，明確律師的職責(zé)與代理權(quán)限。一般情況下應(yīng)由律師出庭參加訴訟。人民法院主持調(diào)解且擔(dān)保機(jī)構(gòu)需作出重大讓步的，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與律師共同參加。律師應(yīng)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益最大化的前提下，爭取盡快結(jié)案（裁判文書生效）。結(jié)案后，應(yīng)作出結(jié)案報(bào)告，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審閱。自立案之日起三個(gè)月未結(jié)案的，應(yīng)提出訴訟進(jìn)展報(bào)告。（四）執(zhí)行裁判文書生效后，負(fù)有履行義務(wù)的被告未在指定期限內(nèi)履行裁判文書確定的義務(wù)的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行中需與被執(zhí)行人就財(cái)產(chǎn)折價(jià)進(jìn)行協(xié)商或執(zhí)行和解的，由律師提出具體方案，按規(guī)定程序報(bào)請審批。執(zhí)行終結(jié)后，律師應(yīng)作出追償終結(jié)報(bào)告。第三節(jié) 擔(dān)保損失一、擔(dān)保損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保損失是指資產(chǎn)從事實(shí)上已喪失而形成的損失以及資產(chǎn)在法律上尚存在，但已超過五年尚未收回，且收回?zé)o望，依據(jù)有關(guān)程序確認(rèn)的損失。具備下列條件之一的，可確認(rèn)為擔(dān)保賠付損失：（一）被擔(dān)保企業(yè)或反擔(dān)保人仍在經(jīng)營，但因受重大不利因素的影響，已三年以上不能歸還其欠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)債款，且經(jīng)認(rèn)真核查確已喪失還債能力的。（二）發(fā)生代償后，依法處置反擔(dān)保抵、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)或?qū)鶆?wù)進(jìn)行重組仍不足補(bǔ)償被擔(dān)保企業(yè)所欠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)債款，且沒有其他還款保證的。（三）發(fā)生代償后，通過訴訟、仲裁程序，并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行或被擔(dān)保企業(yè)依法宣告破產(chǎn)進(jìn)行清算，被擔(dān)保企業(yè)仍不能歸還所欠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)債款，而反擔(dān)保人經(jīng)核查認(rèn)定也無能力代其償還所欠債款的。二、擔(dān)保損失的確認(rèn)及審批程序?qū)Πl(fā)生的擔(dān)保損失，要嚴(yán)格按有關(guān)程序履行報(bào)批手續(xù)：（一）管理部項(xiàng)目主辦出具資產(chǎn)損失報(bào)告，并附詳細(xì)報(bào)損資料；（二）律師對報(bào)損項(xiàng)目出具法律意見；（三）管理部負(fù)責(zé)人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策人審批；（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)董事會審批；（六）上級主管機(jī)關(guān)審批。三、報(bào)損項(xiàng)目的后續(xù)工作擔(dān)保損失核銷后，并不意味著追償工作的結(jié)束。對于報(bào)損項(xiàng)目，應(yīng)采取“帳銷債留”的方式，繼續(xù)保留對債務(wù)人的追償權(quán)。同時(shí)要采取嚴(yán)格的保密措施，任何人不能通知債務(wù)人擔(dān)保機(jī)構(gòu)債權(quán)的核銷情況。項(xiàng)目經(jīng)理A、B角及管理部項(xiàng)目主辦要關(guān)注項(xiàng)目企業(yè)的后續(xù)發(fā)展情況，注意保持追償債務(wù)的法律時(shí)效。一旦出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，要及時(shí)采取和調(diào)整相應(yīng)的追償措施。思考題：一、擔(dān)保代償前，確認(rèn)銀行索賠的有效性應(yīng)注意哪些方面？二、試比較以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主和以項(xiàng)目主辦為主進(jìn)行擔(dān)保追償?shù)膬?yōu)劣。三、判斷正誤并陳述理由：依法起訴是最基本、最有效的追償手段，因此也是擔(dān)保追償?shù)氖走x方式。四、試述擔(dān)保損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。附表61：項(xiàng) 目 代 償 審 批 表項(xiàng)目名稱貸款銀行擔(dān)保額到 期 日逾期金額本金利息項(xiàng)目經(jīng)理A角簽名項(xiàng)目經(jīng)理B角簽名附件業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見項(xiàng) 目主 辦 人意 見 律師意見管理部負(fù)責(zé)人意見管理部分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理辦公會議審批董 事 會審批意見附表62：承擔(dān)保證責(zé)任確認(rèn)函編號：Xx :因借款