會計電算化實務(wù)考試試題.doc

會計電算化實務(wù)考試試題姓名： 學(xué)號： 一、 資料：昆明康博自控公司是位于昆明市五華區(qū)龍泉路218號的以經(jīng)營自動控制儀器、儀表為主的商業(yè)公司。法定負(fù)責(zé)人：高峰。成立于1997年，公司決定自2005年1月1日起，甩掉手工帳務(wù)處理，使用用友財務(wù)軟件進(jìn)行會計電算化。公司規(guī)定：財務(wù)部陳道軍為財務(wù)負(fù)責(zé)人和賬套主管，負(fù)責(zé)全面工作并負(fù)責(zé)記帳憑證的審核、結(jié)帳工作；王慧為出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行的出納工作、收付款憑證的簽字工作；顧雙華為會計主辦，負(fù)責(zé)記帳憑證的制單、輸入和記帳工作。公司的憑證類別采用收款、付款和轉(zhuǎn)帳三類。結(jié)算方式：1-現(xiàn)金支票 2-轉(zhuǎn)賬支票 3-信匯 4-電匯 5-委托收款經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人陳道軍整理、核對、確認(rèn)，本公司2004年12月31日的各科目余額如下：科目編碼科目名稱期末余額備注借方貸方101現(xiàn)金8,783.43 102銀行存款117,636.44 10201基本賬戶116,298.29 10202國稅預(yù)儲帳戶1,295.26 10203地稅預(yù)儲帳戶42.89 122應(yīng)收帳款70,065.00 12201保地?zé)煵?7,220.00 12202蒙自氮肥6,735.00 12203富源煙草28,110.00 12204潤凱淀粉8,000.00 125壞帳準(zhǔn)備229.60 126預(yù)付帳款37,407.69 12601錢江儀表931.00 12602鼎湖儀表4,000.00 12603蚌埠康磷5.50 12604重慶大正22,675.10 12605浙江超光30.00 12606上海嘉松5,470.09 12607揚(yáng)中亞太60.00 12608浙江聯(lián)大3,400.00 12609昆明愛迪電腦836.00 129其他應(yīng)收款45.00 12901福建上潤精密45.00 135庫存商品34,796.76 13501調(diào)節(jié)閥4,597.20 1臺13502變送器940.17 1臺13503數(shù)字顯示儀753.89 3臺13504電控柜3,800.00 2臺13505遠(yuǎn)控器906.00 2臺13506電纜15,897.44 310米13507穩(wěn)壓電源7,902.06 8臺171固定資產(chǎn)31,735.00 175累計折舊23,688.24 204應(yīng)付帳款129,021.37 20401瑞安聯(lián)大5,401.71 20402考特里2,598.29 20403川儀成套59,482.74 20404北京時代之風(fēng)4,060.00 20405成都韋克57,478.63 206預(yù)收帳款7,895.90 20601攀鋼7,895.90 211其他應(yīng)付款6,838.20 21101應(yīng)付職教費(fèi)6,838.20 215應(yīng)付工資4,750.00 216應(yīng)付福利費(fèi)41,367.15 221應(yīng)交稅金22101應(yīng)交增值稅2,109.31 2210101銷項稅額98,251.33 2210102進(jìn)項稅額66,404.29 2210103已交稅金33,956.35 22102應(yīng)交城建稅229其他應(yīng)交款22901應(yīng)繳教育費(fèi)附加231預(yù)提費(fèi)用7,800.00 23101預(yù)提房租費(fèi)7,800.00 251長期借款10,000.00 25101劉峰10,000.00 301實收資本100,000.00 322利潤分配29,011.83 32201未分配利潤29,011.83 501商品銷售收入511商品銷售成本517經(jīng)營費(fèi)用51701差旅費(fèi)51702折舊費(fèi)51703工資51704福利費(fèi)521商品銷售稅金及附加551管理費(fèi)用55101辦公費(fèi)55102業(yè)務(wù)招待費(fèi)55103稅金555財務(wù)費(fèi)用571營業(yè)外收入575營業(yè)外支出合 計331 590.46331 590.462005年一月份公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：一、2005年1月5日，公司負(fù)責(zé)人報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)500元，現(xiàn)金支付。（提示：管理費(fèi)用/業(yè)務(wù)招待費(fèi)），附件5張。二、2005年1月6日，自浙江聯(lián)大儀表公司購入壓力變送器10臺，已入庫。共計不含稅價9401.70元，增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項稅額為1598.30元，上年已預(yù)付部分貨款，余款用銀行存款從基本賬戶信匯匯出，匯款單號碼HZ53022101。（提示：庫存商品/變送器，應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額，預(yù)付帳款/浙江聯(lián)大），附件4張。三、2005.1.6日支付基本賬戶開戶銀行匯款手續(xù)費(fèi)15元，現(xiàn)金付訖。（提示：財務(wù)費(fèi)用/金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)），附件1張。四、2005.1.8日，保地?zé)煵荩ūＩ降貐^(qū)煙草公司）電匯匯入基本賬戶前欠儀表款27220.00元，單據(jù)號碼0000105030。（提示：應(yīng)收帳款/保地?zé)煵荩?，附?張。五、2005.1.10通過基本賬戶電匯支付北京時代之風(fēng)前欠貨款4060元，電匯單號碼DH40221076。（提示：應(yīng)付帳款/北京時代之風(fēng)），附件2張。六、2005.1.12 發(fā)放公司上月職工工資4750元，現(xiàn)金支付。（提示：應(yīng)付工資），附件4張。七、2005.1.13公司職工陳立偉報銷醫(yī)藥費(fèi)4000元整，轉(zhuǎn)賬支付，支票號碼為XH00122018。（提示：應(yīng)付福利費(fèi)），附件3張。八、2005.1.16宣威潤凱淀粉公司購電控柜2臺，共計不含稅價10000元，銷項稅額為1700元，款未收到。（提示：應(yīng)收帳款/潤凱淀粉），附件3張。九、2005.1.18 富源縣煙草公司（富源煙草）購數(shù)字顯示儀3臺，共計不含稅價3000元，銷項稅額510元，款已收訖，電匯轉(zhuǎn)入基本賬戶，單據(jù)號：HK35001201，附件5張。十、2005.1.21轉(zhuǎn)賬由基本賬戶支付公司房租費(fèi)5000元，轉(zhuǎn)賬支票號碼：ZZ41015113。（提示：預(yù)提費(fèi)用/預(yù)提房租費(fèi)），附件2張。十一、2005.1.23公司銷售人員楊青松報銷重慶差旅費(fèi)890元，現(xiàn)金付訖。（提示：經(jīng)營費(fèi)用/差旅費(fèi)），附件13張。十二、2005.1.25支付公司元月份稅收滯納金處罰款3.52元，從地稅預(yù)儲帳戶下賬。單據(jù)號碼：NO18965608.（提示：營業(yè)外支出/稅收罰款），附件2張。十三、2005.1.31 計提元月份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)226.36元。（提示：經(jīng)營費(fèi)用/折舊費(fèi)，累計折舊），附件1張。十四、2005.1.31結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷商品的成本。（參照銷售商品的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和對應(yīng)的期初庫存和本期購入的具體商品種類的數(shù)量和金額計算），附件2張。十五、2005.1.31計算本月應(yīng)發(fā)放的職工工資4750元。（提示：經(jīng)營費(fèi)用/工資，應(yīng)付工資，不計提職工福利費(fèi)），附件4張。十六、2005.1.31 結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目和本年利潤。（不進(jìn)行相關(guān)稅金的計算）。二、要求： 時間120分鐘（1）以自己的學(xué)號作為帳套號，以自己的姓名作為帳套名稱，錄入題目中所給的相關(guān)信息，建立帳套；（5分）（2）進(jìn)行總帳系統(tǒng)初始化；（10分）（3）按題目中給出的財務(wù)部人員的分工進(jìn)行日常帳務(wù)處理，將以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做成會計分錄，完成憑證的錄入，審核、出納簽字、記賬、對帳、和結(jié)賬工作；（40分）（4）套用模板，做出2005年1月31日的資產(chǎn)負(fù)債表（25分）（5）套用模板，做出2005年1月份的利潤表。（20分）并將上述相關(guān)結(jié)果填入下表：項 目金 額1期初余額錄入完