國際結(jié)算主講教(4).ppt

廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院,國 際 結(jié) 算,主 講 教 師：傅燕文,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院,第四章 國際結(jié)算方式之二, 托收,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,第一節(jié) 托收概述,一、托收的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項(xiàng))的一種結(jié)算方式。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,.,從托收定義中可以看出：銀行在托收時(shí),是按照從出口商那里得到的指示辦理,銀行只是委托人的代理人,只提供完善的服務(wù),并不保證收到款項(xiàng)。 在國際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權(quán)憑證的貨運(yùn)單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,.,托收業(yè)務(wù)流程,委托人,付款人,托收行,代收行,委托,委托,提示,付款或承兌,收妥款項(xiàng),款項(xiàng),發(fā)貨,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,二、托收當(dāng)事人的責(zé)任,委托人（Principal、Consignor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（一）委托人：,1、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任 （1）按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物 （2）提供符合合同要求的單據(jù) 2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任 （1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付處理。 （2）對意外情況及時(shí)指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。 （3）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（二）托收行,托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。具體職責(zé)有： 1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。 3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時(shí)指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（三）代收行,代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責(zé)有： 1、審查委托書與核對單據(jù)。如不愿照辦，必須立即提出理由。 2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中交單即交貨，在進(jìn)口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。 3、及明反饋托收的情況 4、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時(shí)，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（四）付款人,也就是進(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。 如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,第二節(jié) 托收的分類,一、光票托收 (Clean Collection) 僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。 一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融單據(jù),金融單據(jù),提示付款,付款,收妥款項(xiàng),款項(xiàng),廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,二、跟單托收,跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收 根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種 （一）付款交單(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交單(D/P at sight) 2、遠(yuǎn)期付款交單(D/P at x days after date of draft or sight) （二）承兌交單(Documents against Acceptance,D/A),廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（一）付款交單 1、即期付款交單程序：,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取的提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng),提示匯票要求付款,付款,交單,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,2、遠(yuǎn)期付款交單程序D/P after a time,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取的提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng),提示匯票要求承兌,承兌匯票,到期提示匯票要求付款,付款交單,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,3、與即期付款交單相比，遠(yuǎn)期付款交單的特點(diǎn)：,出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票 進(jìn)口商應(yīng)先予以承兌， 到期付款贖單,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,（二）承兌交單程序,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取的提單,交單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng),提示匯票要求承兌,承兌匯票,交單,到期提示匯票要求付款,付款,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,1、承兌交單與遠(yuǎn)期付款交單的異同點(diǎn)：,承兌交單與遠(yuǎn)期付款交單都屬于遠(yuǎn)期托收。出口商開具的都是遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商見票時(shí)應(yīng)先予以承兌，匯票到期時(shí)才予以付款。 遠(yuǎn)期付款交單中，進(jìn)口商只有在匯票到期并支付貨款后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進(jìn)口商只要承兌后便可得到單據(jù)，這時(shí)匯票還未到期，進(jìn)口商尚未付款。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,2、不同的交單方式對進(jìn)出口雙方的影響,對于出口商而言最理想的是即期付款交單，因?yàn)樵谶M(jìn)口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。 對于進(jìn)口商而言最理想的是承兌交單。 承兌交單在交單后出口商已無法約束進(jìn)口商，無論在風(fēng)險(xiǎn)還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,中國A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見票后30天付款的匯票，承兌交單。 中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。 4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。 中方設(shè)法補(bǔ)寄發(fā)票，但進(jìn)口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉庫的保管費(fèi)用已達(dá)貨值2/3。中方為避免更大損失，只好向?qū)Ψ浇祪r(jià)25。 案例啟示： 托收項(xiàng)下的制單問題、承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問題。,Case,廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院,三、托收方式的特點(diǎn),（一）比匯款方式安全 付款及交單方式的變化使得進(jìn)出口雙方的安全性均有所提高. （