應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)法學(xué)本科碩士畢業(yè)論文論文.doc

作者簡介：郭明瑞（1947-），男，山東招遠(yuǎn)人，法學(xué)博士，當(dāng)代民法學(xué)家。曾任煙臺大學(xué)校長，現(xiàn)為山東大學(xué)、煙臺大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師，兼任中國法學(xué)會民法學(xué)研究會副會長。主要研究民法學(xué)。 關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的三個問題 摘要：應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的標(biāo)的包括非證券化的金錢債權(quán)與不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。各種應(yīng)收賬款是否都宜于設(shè)質(zhì)，應(yīng)作具體分析。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的當(dāng)事人是否訂立書面質(zhì)權(quán)合同，不應(yīng)影響質(zhì)權(quán)的成立，登記為應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示方式和成立要件。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)具有一般質(zhì)權(quán)不具有的特別效力。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接收取出質(zhì)的應(yīng)收賬款以受償，為應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的主要效力，但在權(quán)利行使上依出質(zhì)債權(quán)的清償期與所擔(dān)保的債權(quán)清償期的情形的不同而有不同。 關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立；應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力 中圖分類號：D922.26文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1001-862X（2011）06-0081-007 中華人民共和國物權(quán)法（以下簡稱物權(quán)法）中首次明確規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。確認(rèn)應(yīng)收賬款可作為質(zhì)權(quán)的標(biāo)的，對于盤活企業(yè)的資產(chǎn)，解決企業(yè)貸款難的難題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著重要意義。但在實(shí)務(wù)中對于何種應(yīng)收賬款適于設(shè)立質(zhì)權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)如何設(shè)立以及應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)有何特別效力，仍有不同的觀點(diǎn)。筆者就此談?wù)勛约旱目捶?，以求方家指正?一、適于設(shè)質(zhì)的應(yīng)收賬款的范圍 應(yīng)收賬款，從會計學(xué)上說，是指應(yīng)收取而未收取的款項(xiàng)；從法律上說，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法第4條規(guī)定：“本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)?！薄氨巨k法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)?！币涝撧k法規(guī)定，應(yīng)收賬款所包括的權(quán)利可分為非證券化的金錢債權(quán)與不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。 （一）非證券化的金錢債權(quán)。這是指不以證券表示的權(quán)利人要求義務(wù)人付款的權(quán)利。債權(quán)的特點(diǎn)是權(quán)利人與義務(wù)人都是特定的。這里的金錢債權(quán)是因銷售、出租以及提供貨物服務(wù)或信用而產(chǎn)生的。若不是以債權(quán)出質(zhì)，而是以物或其他財產(chǎn)權(quán)利設(shè)立擔(dān)保物權(quán)則不發(fā)生應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。例如，以不動產(chǎn)設(shè)立擔(dān)保的，成立不動產(chǎn)抵押權(quán)；以動產(chǎn)設(shè)立擔(dān)保的，成立動產(chǎn)質(zhì)權(quán)；以知識產(chǎn)權(quán)設(shè)立擔(dān)保的，成立知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)權(quán)。只有以銷售動產(chǎn)、不動產(chǎn)，出租動產(chǎn)、不動產(chǎn)，許可使用知識產(chǎn)權(quán)而發(fā)生的金錢債權(quán)設(shè)立擔(dān)保的，才成立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。依上述辦法規(guī)定，作為應(yīng)收賬款的債權(quán)既包括現(xiàn)有的債權(quán)，也包括未來的債權(quán)。但并非所有的應(yīng)收賬款均宜于設(shè)立質(zhì)權(quán)。 現(xiàn)有的債權(quán)是指債權(quán)人已經(jīng)獲得的有效債權(quán)?，F(xiàn)有債權(quán)有到期債權(quán)和未到期債權(quán)之分。到期債權(quán)是指債權(quán)已屆清償期，債務(wù)人應(yīng)清償而債權(quán)人未獲得清償?shù)膫鶛?quán)。到期債權(quán)可否質(zhì)押呢？從理論上說，法律并未限制到期債權(quán)的質(zhì)押，因此，在債權(quán)到期以后，債務(wù)人未清償債權(quán)的情形下，債權(quán)人也可以將該債權(quán)質(zhì)押。但是，從實(shí)務(wù)上看，已到期債權(quán)不宜于設(shè)定質(zhì)權(quán)。因?yàn)榈狡趥鶛?quán)，債務(wù)人本應(yīng)清償而未清償，這表明債務(wù)人的信用可能有問題。這種應(yīng)收賬款極有可能是呆壞賬，接受這種應(yīng)收賬款的質(zhì)押，質(zhì)權(quán)人面臨著擔(dān)保失效的直接風(fēng)險。因?yàn)橐训狡趥鶛?quán)，債權(quán)人本可以直接收取，又何必以此作擔(dān)保去融資呢？債權(quán)人之所以要以已到期債權(quán)擔(dān)保融資，一般正是因?yàn)椴荒苁杖≡搨鶛?quán)或者收取該債權(quán)的成本太高或無精力去催收該債權(quán)。如果以此種債權(quán)出質(zhì)，則這些收取債權(quán)的困難也就轉(zhuǎn)嫁給質(zhì)權(quán)人。債權(quán)已到期而債務(wù)人未清償，債權(quán)人不能或難以收取該債權(quán)的，說明這些應(yīng)收賬款已成為不良資產(chǎn)。于此情形下，權(quán)利人可依不良資產(chǎn)的處理辦法將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，以獲得變現(xiàn)，一般是不能通過設(shè)立應(yīng)則賬款質(zhì)權(quán)進(jìn)行融資的。 現(xiàn)有的未到期債權(quán)是指債權(quán)人已經(jīng)獲得的但清償期未到的債權(quán)。債權(quán)未到期，債務(wù)人無清償責(zé)任，債權(quán)人不能要求債務(wù)人清償，債權(quán)人的債權(quán)之所以未受清償，是因?yàn)槲吹狡谇鍍斊?，而不是因?yàn)閭鶆?wù)人到期不清償。對于這種應(yīng)收賬款，由于債權(quán)未到期，債權(quán)人無法收取債權(quán)以獲得所需資金，債權(quán)人在急需資金而又不能通過其他方式融資的情形下，極有必要以其設(shè)定擔(dān)保來融資；而對于提供資金的銀行等金融機(jī)構(gòu)來說，出質(zhì)債權(quán)之所以未受清償，不是因?yàn)閭鶆?wù)人不清償而是因?yàn)槲吹角鍍斊?，因此接受以此?yīng)收賬款的質(zhì)押貸款，風(fēng)險會較少，而且由于債務(wù)人已經(jīng)確定，對于債務(wù)人的信用可以作出比較準(zhǔn)確的判斷。因此，現(xiàn)有的未到期債權(quán)是最宜于出質(zhì)的，只要債務(wù)人信用可靠，向出質(zhì)人提供資金的金融機(jī)構(gòu)就不會有風(fēng)險。 未來的債權(quán)是指債權(quán)人尚未取得而于將來可以獲得的債權(quán)。未來的債權(quán)可以分兩種情形：一種是債權(quán)已經(jīng)發(fā)生但尚未生效，如附停止條件的債權(quán)。附停止條件的債權(quán)，盡管債權(quán)已經(jīng)發(fā)生，數(shù)額也確定，但債權(quán)尚未發(fā)生效力，只有待條件成就后，債權(quán)人才能取得債權(quán)；若條件不成就，則債權(quán)人不能取得債權(quán)。例如，出租人與承租人已經(jīng)訂立了租賃合同，租金等事項(xiàng)也已確定，但當(dāng)事人在合同中約定有合同生效的條件，于此情形下，出租人只有在合同所附的生效條件成就時才能獲得租金債權(quán)。附生效條件的債權(quán)，債權(quán)人有合理的期待權(quán)，對于條件成就的可能性以及債務(wù)人的信用也是可以作出較準(zhǔn)確的評價的，因此，附生效條件的債權(quán)也適于質(zhì)押。另一種是債權(quán)尚未發(fā)生將來會發(fā)生的債權(quán)。這種債權(quán)的情形比較復(fù)雜，可分為以下兩種情形：（1）雙方當(dāng)事人已經(jīng)確立了長期的合同關(guān)系，將來必會發(fā)生債權(quán)僅是尚未具體發(fā)生。例如，某房地商與某學(xué)校簽訂協(xié)議，協(xié)議中約定：房地產(chǎn)商提供學(xué)生宿舍給該校學(xué)生居住，由房地產(chǎn)商收取學(xué)生的住宿費(fèi)。房地產(chǎn)商由此而取得的可收取學(xué)生住宿費(fèi)的租金債權(quán)就屬于這種債權(quán)。再如，供需雙方簽訂由供方向需方供應(yīng)水、電、氣、暖并收取費(fèi)用的合同，供應(yīng)方所取得因供應(yīng)水、電、氣、暖發(fā)生的水費(fèi)、電費(fèi)、氣費(fèi)、取暖費(fèi)債權(quán)也屬于這種債權(quán)。這種債權(quán)是比較確定的未來收益，有較高的可靠性，因此，這種債權(quán)也宜于出質(zhì)。（2）將來會發(fā)生但并非必定發(fā)生具體的債權(quán)。這種債權(quán)將來能否發(fā)生有較大的不確定性。例如，某房地產(chǎn)商蓋一寫字樓用于出租，但其尚未與用戶簽訂租賃合同，于此情形下，該房地產(chǎn)商未來取得租金的債權(quán)就是有較大不確定性的未來債權(quán)。這種債權(quán)是否可以質(zhì)押呢？對此有不同的看法。有的認(rèn)為，雙方尚未訂立合同，債務(wù)的數(shù)額、期限等都不確定的，則不能質(zhì)押。1這種觀點(diǎn)甚有道理。不過，筆者認(rèn)為，這種債權(quán)并非不能質(zhì)押，而應(yīng)叫不宜于質(zhì)押。因?yàn)檫@種債權(quán)有較大的不確定性，所以以這種債權(quán)出質(zhì)，存有債權(quán)不能發(fā)生的可能，有使擔(dān)保落空的風(fēng)險。但是，這種債權(quán)又不是不會發(fā)生的，一經(jīng)發(fā)生還是較為保證的，可靠性較強(qiáng)。因此，筆者認(rèn)為，在出質(zhì)人以此債權(quán)提供擔(dān)保進(jìn)行融資時，金融機(jī)構(gòu)更應(yīng)注重風(fēng)險評估，應(yīng)就其將來債權(quán)發(fā)生的機(jī)率作出較準(zhǔn)確的分析，以決定是否接受這種債權(quán)的質(zhì)押。但如果當(dāng)事人協(xié)議以此種債權(quán)出質(zhì)，則所設(shè)定的權(quán)利質(zhì)權(quán)也是有效的，不能以此種債權(quán)不能質(zhì)押為由而否定質(zhì)權(quán)的有效性。 （二）不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。收費(fèi)權(quán)是一個廣義的概念，凡有權(quán)向他人收取一定費(fèi)用的權(quán)利，都可稱為收費(fèi)權(quán)。如收取水費(fèi)、電費(fèi)等的權(quán)利，收取有線電視費(fèi)的權(quán)利等也可稱為收費(fèi)權(quán)，這些收費(fèi)權(quán)屬于上述的金錢債權(quán)。這里的收費(fèi)權(quán)僅指公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。在物權(quán)法立法中，物權(quán)法草案中曾同時規(guī)定了收費(fèi)權(quán)和應(yīng)收賬款可以質(zhì)押，收費(fèi)權(quán)是與應(yīng)收賬款并列的概念，因在第六次審議中有的常委委員提出，公路、橋梁等收費(fèi)權(quán)可以納入應(yīng)收賬款。因此，在物權(quán)法第七次審議稿中就僅規(guī)定了應(yīng)收賬款可以質(zhì)押，實(shí)際上將收費(fèi)權(quán)并入應(yīng)收賬款中。盡管物權(quán)法中規(guī)定的可以質(zhì)押的應(yīng)收賬款包括公路、橋梁等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)，但不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)與應(yīng)收賬款還是有區(qū)別的。不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)具有以下特點(diǎn)：（1）它是由政府有關(guān)主管部門批準(zhǔn)和許可才能享有的權(quán)利。任何人未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)和許可，都不能取得收費(fèi)權(quán)。而且收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、期限也是由行政主管部門批準(zhǔn)和許可的。因?yàn)楣?、橋梁等屬于公益性設(shè)施，收費(fèi)的目的僅為償還投資貸款，因此，收費(fèi)權(quán)不能是永久性的，收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)也不能不受限制。（2）它是公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)的用益物權(quán)人享有的權(quán)利。收費(fèi)權(quán)不是用益權(quán)，而是用益物權(quán)人取得收益的一種方式。公路、橋梁、隧道、渡口等基礎(chǔ)設(shè)施的用益物權(quán)人（當(dāng)然也可以是所有人，但在我國這些設(shè)施一般屬于國家所有，投資者取得的一般只是用益物權(quán)）有權(quán)使用該基礎(chǔ)設(shè)施并取得收益，而其收益的取得就是通過收費(fèi)權(quán)實(shí)現(xiàn)的。（3）它是向不特定的臨時通行人收取費(fèi)用的權(quán)利。只要收費(fèi)權(quán)人行使權(quán)利即可實(shí)現(xiàn)其權(quán)利。（4）收費(fèi)權(quán)具有一定的物權(quán)性，但其性質(zhì)上仍應(yīng)屬于債權(quán)的范圍。由于收費(fèi)權(quán)本身也是以財產(chǎn)價值為內(nèi)容的，而且行使收費(fèi)權(quán)又會產(chǎn)生一定的收益，所以，收費(fèi)權(quán)也是可以質(zhì)押的。1最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋第97條中就已經(jīng)規(guī)定，公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收益權(quán)可以出質(zhì)。不過，正如在物權(quán)法立法過程中一些人所指出的，由于不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)是政府特許的權(quán)利，也就面臨著因政府的決定而被取消的風(fēng)險?？梢哉f，收費(fèi)權(quán)具有一定壟斷性，一方面會取得穩(wěn)定的有效的收益，宜作為擔(dān)保的標(biāo)的；另一方面又有被取消的可能，以其設(shè)定質(zhì)權(quán)又有擔(dān)保落空的風(fēng)險。 二、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立 應(yīng)收賬款屬于一般債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)為權(quán)利質(zhì)權(quán)的一種，是由當(dāng)事人自愿設(shè)立的。因此，必須有當(dāng)事人設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的協(xié)議，也就是說當(dāng)事人必須訂立以應(yīng)收賬款出質(zhì)的合同才能設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。 應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)應(yīng)以何種方式設(shè)立呢？對此，各國立法規(guī)定不一。有的國家立法對出質(zhì)合同的形式未作明確要求，債權(quán)質(zhì)以證書的交付為設(shè)立要件。如日本民法第363條關(guān)于債權(quán)質(zhì)的設(shè)定僅規(guī)定：“以讓與時需要交付證書的債權(quán)為質(zhì)權(quán)標(biāo)的時，質(zhì)權(quán)的設(shè)定以交付其證書而發(fā)生效力?！痹摲]有登記的規(guī)定，也沒有對當(dāng)事人設(shè)質(zhì)協(xié)議形式的規(guī)定。有的國家立法則要求設(shè)質(zhì)合同須采取書面形式。如瑞士民法第900條中第（一）項(xiàng)規(guī)定，“無契約證書或僅有債務(wù)證書的債權(quán)，須以書面形式訂立質(zhì)權(quán)契約，始得出質(zhì)。有債務(wù)證書的債權(quán)，并應(yīng)移交該證書?！蔽覈餀?quán)法第228條第1款規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立?！币来艘?guī)定，設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，既要訂立書面出質(zhì)合同，又要辦理出質(zhì)登記。由于法律規(guī)定以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同?！蹦敲串?dāng)事人以應(yīng)收賬款出質(zhì)而又未訂立書面合同的，該應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)合同是否成立有效呢？對此有不同的觀點(diǎn)。有的認(rèn)為，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人只能訂立書面合同，否則不能設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。有的認(rèn)為，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)合同并非必須采用書面形式，以其他形式訂立的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)合同也可以有效。筆者贊同后一種觀點(diǎn)。有學(xué)者指出，很多國家和地區(qū)之所以對一般債權(quán)質(zhì)權(quán)的設(shè)定采要式規(guī)定，其目的在于慎重，因與證券債權(quán)相比，一般債權(quán)入質(zhì)的公示性較差，對此，法律要予以彌補(bǔ)。2這一見解頗有道理。但是，我國法并不是通過設(shè)質(zhì)協(xié)議的要式規(guī)定來解決應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示性問題，而是由登記制度解決應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示性的?？梢哉f，在我國應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)合同僅是質(zhì)權(quán)成立的基礎(chǔ)，而非必要的充分條件。依中國人民銀行頒布的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法（2007年10月1日起施行）第8條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議中應(yīng)載明質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同。這里也并未要求質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂書面質(zhì)押合同。因此，筆者認(rèn)為，只要當(dāng)事人雙方承認(rèn)訂立有應(yīng)收賬款出質(zhì)的合同，不論該合同采何種形式，都可以設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)。 應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)作為一項(xiàng)擔(dān)保物權(quán)，自應(yīng)有一定的公示方式。從各國法上的規(guī)定看，對于債權(quán)質(zhì)權(quán)的公示方式，主要有三種立法例：一是規(guī)定書面合同加債權(quán)證書的交付；二是規(guī)定書面合同加通知應(yīng)收賬款債務(wù)人或書面合同加通知加債權(quán)證書的交付；三是書面合同加登記。3我國物權(quán)法采取第三種立法例。依我國物權(quán)法規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，“質(zhì)權(quán)自信貸機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立?！笨梢姡瑧?yīng)收賬款的出質(zhì)登記，不僅是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示方法，而且是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的成立要件。也就是說，只有經(jīng)辦理出質(zhì)登記，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)才設(shè)立，自登記之日起質(zhì)權(quán)人才取得以出質(zhì)的應(yīng)收賬款為標(biāo)的權(quán)利質(zhì)權(quán)。當(dāng)事人僅訂立以應(yīng)收賬款出質(zhì)的書面質(zhì)權(quán)合同而未辦理出質(zhì)登記的，質(zhì)權(quán)并未成立，當(dāng)事人僅存在合同權(quán)利義務(wù)，并不依合同而享有作為擔(dān)保物權(quán)的應(yīng)收賬款權(quán)利質(zhì)權(quán)。 但是，筆者認(rèn)為，不應(yīng)將應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立要件與公示要件混為一談。實(shí)際上，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)是否成立，這是出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人之間的事情，而應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示這是對第三人而言的。在國外的立法上，一般規(guī)定，以一般債權(quán)出質(zhì)的，依債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式為之。因此，只要當(dāng)事人雙方訂立設(shè)定質(zhì)權(quán)的協(xié)議，質(zhì)權(quán)就可以成立。當(dāng)然，未采取法定公示方式成立的債權(quán)質(zhì)權(quán)不具有對抗善意第三人的效力。但我國現(xiàn)行法規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的出質(zhì)登記既為質(zhì)權(quán)的公示方式，也是質(zhì)權(quán)的成立要件，只有經(jīng)出質(zhì)登記的應(yīng)收賬款才成立也同時具有對抗第三人的效力。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法第5條規(guī)定，在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。這也就是說先登記的質(zhì)權(quán)優(yōu)先后登記的質(zhì)權(quán)。 依物權(quán)法規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的登記機(jī)構(gòu)為信貸征信機(jī)構(gòu)。這是因?yàn)槲覈刨J征信機(jī)構(gòu)已經(jīng)在全國建立了信貸征信系統(tǒng)，該系統(tǒng)是目前國內(nèi)全國聯(lián)網(wǎng)最大的電子信息系統(tǒng)，覆蓋面很廣，信息量大，也方便當(dāng)事人查詢。4所指的信貸征信機(jī)構(gòu)，也就是中國人民銀行征信中心。依應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法第2條規(guī)定，征信中心建立應(yīng)收賬款登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會公眾提供查詢服務(wù)。依該辦法第7條規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理，質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)載明質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同，由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。（辦法第8條）登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人簽訂的表明已與出質(zhì)人訂立質(zhì)押合同和由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記的協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項(xiàng)目作為登記內(nèi)容（辦法第10條）。不過，筆者認(rèn)為，只能由質(zhì)權(quán)人辦理應(yīng)收賬款出質(zhì)登記的規(guī)定，是否妥當(dāng)，值得考慮。另外，依該辦法第12條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計算，最長不得超過5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效。既然應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)以出質(zhì)登記為設(shè)立要件，未經(jīng)登記就不能成立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，怎能由質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限呢？這里的登記期限又是指何種期限？是指質(zhì)權(quán)的存續(xù)期限還是指出質(zhì)權(quán)利的發(fā)生期限？筆者認(rèn)為，就應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)而言，當(dāng)事人約定的應(yīng)收賬款期限，例如，3年或5年間因某種原因發(fā)生的應(yīng)收賬款，是最重要的。作為登記的內(nèi)容或者說登記的期限，也應(yīng)為此期限。而不是質(zhì)權(quán)的存續(xù)期限。當(dāng)然，筆者贊同當(dāng)事人可以約定應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的期限。但是這一期限不應(yīng)由當(dāng)事人自行決定。例如，當(dāng)事人約定的期限為3年，而質(zhì)權(quán)人決定登記為5年，結(jié)果就登記為5年。盡管于此情形下，依登記辦法第19條的規(guī)定，出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人認(rèn)為登記內(nèi)容錯誤的，可以要求質(zhì)權(quán)人變更登記或注銷登記，質(zhì)權(quán)人不同意變更或注銷的，出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人可以辦理異議登記。但最終還須經(jīng)法院裁決才能更正。這會增加當(dāng)事人的維權(quán)成本。 在國外的立法上，一般規(guī)定，以一般債權(quán)出質(zhì)的，將設(shè)質(zhì)事項(xiàng)通知債務(wù)人才生效。例如，德國民法第1280條規(guī)定，“出質(zhì)有轉(zhuǎn)讓合同即可移轉(zhuǎn)的債權(quán)的，僅在債權(quán)人將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知債務(wù)人時，始為有效?！痹摲▽⑼ㄖ獋鶆?wù)人作為債權(quán)質(zhì)權(quán)的生效要件。此所謂生效，是指對債務(wù)人發(fā)生效力。依日本民法第364條規(guī)定，以指名債權(quán)為質(zhì)權(quán)標(biāo)的時，沒有依法律規(guī)定將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知債務(wù)人或者由第三債務(wù)人對此承諾，不得以之對抗第三債務(wù)人及其他第三人。這種以通知第三人為生效或?qū)挂囊?guī)定，是有道理的。因?yàn)閭鶛?quán)質(zhì)權(quán)有第三債務(wù)人，如果不通知出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，債務(wù)人就可以仍向出質(zhì)人清償，其他第三人也可以因債權(quán)轉(zhuǎn)讓的善意取得而取得受讓的債權(quán)。因此，我們也曾主張，債權(quán)設(shè)質(zhì)適用債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般不須以債務(wù)人同意，設(shè)質(zhì)也無須債務(wù)人同意。但如不對債務(wù)人為通知，則債務(wù)人不知設(shè)質(zhì)的事實(shí)，當(dāng)然得向出質(zhì)人履行。而在出質(zhì)人將其債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人并對債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓通知，愛讓債權(quán)人不知債權(quán)入質(zhì)的事實(shí)時，應(yīng)善意取得受讓債權(quán)，第三債務(wù)人也應(yīng)向受讓債權(quán)人履行。5但依物權(quán)法規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)以出質(zhì)登記為成立要件和對抗要件，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，只要辦理出質(zhì)登記，就可對抗任何人，包括第三債務(wù)人。因此，依我國現(xiàn)行法的規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)時，不必通知第三債務(wù)人。不過，筆者認(rèn)為，由于我國法上規(guī)定的應(yīng)收賬款還包括收費(fèi)權(quán)，而收費(fèi)權(quán)是對不特定人收取費(fèi)用的權(quán)利，以這種應(yīng)收賬款出質(zhì)的，難以通知第三債務(wù)人，因此，采用登記的辦法公示實(shí)有必要。但對于已確定的現(xiàn)有未到期債權(quán)出質(zhì)的，是否有必要也以登記為生效和對抗要件，不無疑問。對于這種債權(quán)，實(shí)際上只要出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人知道設(shè)質(zhì)的事實(shí)，就足以保護(hù)質(zhì)權(quán)人和第三人的利益。因?yàn)槌鲑|(zhì)債權(quán)的債務(wù)人知道債權(quán)已出質(zhì)，就不能再向出質(zhì)人清償；在出質(zhì)人將其債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人時，該轉(zhuǎn)讓也只有通知債務(wù)人才對債務(wù)人發(fā)生效力，而在為此債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，因債務(wù)人已知該債權(quán)已經(jīng)出質(zhì)，當(dāng)然也就會向受讓人表明，受讓人也不能得到債務(wù)人的清償。 三、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的特別效力 應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)既為質(zhì)權(quán)，當(dāng)然具有質(zhì)權(quán)的一般效力；同時，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)也具有其特別效力。物權(quán)法第228條第2款規(guī)定，“應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存?！边@是對應(yīng)收賬款效力的特別規(guī)定。根據(jù)這一規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，出質(zhì)人不得擅自轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款。因?yàn)槿舫鲑|(zhì)人將出質(zhì)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，受讓人取得該應(yīng)收賬款，質(zhì)權(quán)人則不能實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)。實(shí)際上，因依我國法規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)以登記為設(shè)立要件和公示方法，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)具有對抗第三人的效力，出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓已設(shè)立質(zhì)權(quán)的應(yīng)收賬款的，質(zhì)權(quán)人也仍可對該應(yīng)收賬款行使質(zhì)權(quán)，受讓人也不能取得或者說其所取得的權(quán)利是有瑕疵的。但是，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，出質(zhì)人并非不可處分，只是其處分權(quán)有限制，不能損害質(zhì)權(quán)人的利益。例如，出質(zhì)人不能免除第三債務(wù)人的義務(wù)，不得擅自轉(zhuǎn)讓出質(zhì)的應(yīng)收賬款。如果經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人也可以轉(zhuǎn)讓出質(zhì)的應(yīng)收賬款。不過經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。出質(zhì)人愿意將轉(zhuǎn)讓所得的價款提前清償債務(wù)人，自無問題；出質(zhì)人不愿意將所得價款提前清償債務(wù)的，則應(yīng)當(dāng)將所得價款提存，而不能自己收取利用。應(yīng)收賬款的價值也是會變動的，如果出質(zhì)人認(rèn)為轉(zhuǎn)讓出質(zhì)的應(yīng)收賬款價格合適，而不及時轉(zhuǎn)讓會使其利益受損的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商轉(zhuǎn)讓而質(zhì)權(quán)人不同意的，應(yīng)如何處理呢？我們認(rèn)為，于此情形下，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)同意出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓，否則違反誠實(shí)信用原則，會構(gòu)成權(quán)利濫用。所以，筆者主張，出質(zhì)人未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓已設(shè)立質(zhì)權(quán)的應(yīng)收賬款的，若受讓人向質(zhì)權(quán)人清償質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)，受讓人可以取得受讓的應(yīng)收賬款。 由于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)為權(quán)利質(zhì)權(quán)，基于應(yīng)收賬款的特性，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力尚有以下特殊性： 其一，出質(zhì)的應(yīng)收賬款上有擔(dān)保權(quán)的，因?yàn)閾?dān)保權(quán)是附隨于主債權(quán)的，因此除當(dāng)事人另有約定外，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力及于擔(dān)保從權(quán)利。出質(zhì)的應(yīng)收賬款設(shè)有動產(chǎn)質(zhì)權(quán)的，出質(zhì)人應(yīng)將其占有的動產(chǎn)移交質(zhì)權(quán)人，如果質(zhì)押動產(chǎn)未交付質(zhì)權(quán)人，則應(yīng)推定為當(dāng)事人未同意動產(chǎn)質(zhì)權(quán)附應(yīng)收賬款出質(zhì)，則應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力不及于該動產(chǎn)。出質(zhì)的應(yīng)收賬款設(shè)有抵押權(quán)擔(dān)保的，在以應(yīng)收賬款出質(zhì)時，是否須辦理抵押權(quán)的設(shè)質(zhì)登記呢？對此，我國法未作規(guī)定。學(xué)者中有不同的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，附有抵押擔(dān)保的應(yīng)收賬款出質(zhì)的，應(yīng)收賬款上所附的抵押權(quán)，非與應(yīng)收賬款一并出質(zhì)不可，因此，不發(fā)生抵押權(quán)作任何登記的問題。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，在應(yīng)收賬款與所附的抵押權(quán)一并出質(zhì)時，為對抗第三人，應(yīng)于抵押權(quán)的登記中附記抵押權(quán)的設(shè)質(zhì)登記。物權(quán)法第192條規(guī)定，“抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外?！蔽覀冋J(rèn)為，依該條規(guī)定抵押權(quán)可以與所擔(dān)保的債權(quán)一并轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)擔(dān)保，但是法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。而抵押權(quán)登記又有公示效力和對抗效力，且不動產(chǎn)抵押權(quán)未經(jīng)登記不能生效。因此，我們贊同后一種觀點(diǎn)。應(yīng)收賬款上有抵押權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)收賬款出質(zhì)的，若抵押權(quán)為不動產(chǎn)抵押權(quán)，則不在抵押權(quán)登記中注明，該抵押權(quán)不附同應(yīng)收賬款出質(zhì)，應(yīng)收賬款的效力不能及于該抵押權(quán)；若抵押權(quán)為動產(chǎn)抵押權(quán)，則未在抵押權(quán)登記中記明的，該抵押權(quán)隨應(yīng)收賬款的出質(zhì)不具有對抗善意第三人的效力。 其二，出質(zhì)的應(yīng)收賬款不是收費(fèi)權(quán)而有特定的第三債務(wù)人的，第三債務(wù)人不得向出質(zhì)人清償。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立后，出質(zhì)人不得為免除或者縮減、抵銷其權(quán)利的行為，出質(zhì)人未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意為免除或者縮減、抵銷其權(quán)利的行為的，該行為無效，第三債務(wù)人仍應(yīng)按照其原負(fù)擔(dān)的債務(wù)清償。在應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，第三人不得向出質(zhì)人清償。 其三，質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接收取出質(zhì)的應(yīng)收賬款以受償。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接行使質(zhì)權(quán)標(biāo)的的權(quán)利受償其債權(quán)，是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的主要的特別效力，也是質(zhì)權(quán)人的基本權(quán)利。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的質(zhì)權(quán)人以行使質(zhì)權(quán)標(biāo)的的權(quán)利優(yōu)先受償其債權(quán)，也就是應(yīng)上賬款質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。因此，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)效力的這一特殊性也是質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)上的特殊性。 在應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人的受償權(quán)行使上，依出質(zhì)的應(yīng)收賬款為收費(fèi)權(quán)還是一般債權(quán)有所不同。因?yàn)槭召M(fèi)權(quán)表現(xiàn)為權(quán)利人有權(quán)對臨時使公路、橋梁、隧道、渡口等基礎(chǔ)設(shè)施的人收取費(fèi)用的權(quán)利，獲得收費(fèi)權(quán)資格的人才有權(quán)行使收費(fèi)權(quán)，也就是有權(quán)向使用人收取費(fèi)用。因此，以收費(fèi)權(quán)為質(zhì)權(quán)標(biāo)的，質(zhì)權(quán)人并不能取得收費(fèi)權(quán)，但我們認(rèn)為，除法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定外，質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接收取或控制出質(zhì)人行使收費(fèi)權(quán)所取得的收益，該收益應(yīng)先充抵收取費(fèi)用。在債務(wù)人屆期不履行義務(wù)時，經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，質(zhì)權(quán)人也可以直接行使收費(fèi)權(quán)。 以應(yīng)收賬款債權(quán)出質(zhì)的，因該債權(quán)是權(quán)利人即請求特定債務(wù)人即第三債務(wù)人給付金錢的權(quán)利，因此，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人可以直接收取出質(zhì)債權(quán)，以行使優(yōu)先受償權(quán)。在質(zhì)權(quán)人收取出質(zhì)的應(yīng)收賬款上，分為三種情形： （一）應(yīng)收賬款的清償期先于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)清償期屆滿。 在出質(zhì)的應(yīng)收賬款清償期先于質(zhì)權(quán)擔(dān)保的債權(quán)清償期屆滿時，因被擔(dān)保的債權(quán)清償期未屆滿，債務(wù)人是否履行到期債務(wù)尚不能確定，除當(dāng)事人另有約定外，質(zhì)權(quán)人不能實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)。但是由于質(zhì)權(quán)標(biāo)的的應(yīng)收賬款的清償期已到，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)收取，而因質(zhì)權(quán)的存在，出質(zhì)人又不能請求第三債務(wù)人清償和接受第三債務(wù)人的清償，否則，質(zhì)權(quán)會消滅。因此于此情形下，質(zhì)權(quán)人應(yīng)如何行使權(quán)利，就成為問題。對此各國法上有不同規(guī)定。依日本民法第367條規(guī)定，在質(zhì)權(quán)人的債權(quán)清償期之前，入質(zhì)的債權(quán)清償期屆至的，質(zhì)權(quán)人可以讓第三債務(wù)人將其應(yīng)清償金額提存，質(zhì)權(quán)存在于該提存金上。依德國民法第1281條規(guī)定，于此情形下，第三債務(wù)人只能向質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人共同清償；質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人均可以第三債務(wù)人為其提存應(yīng)清償?shù)目铐?xiàng)。我們認(rèn)為，在出質(zhì)應(yīng)收賬款先于質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)清償期屆至?xí)r，除當(dāng)事人另有約定外，第三債務(wù)人不得向質(zhì)權(quán)人或出質(zhì)人一方單獨(dú)清償，第三債務(wù)人向其中任何一方清償?shù)?，均須另一方的同意。如果第三債?wù)人提出向出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人清償，而另一方不同意，則第三債務(wù)人應(yīng)將應(yīng)給付的款項(xiàng)提存，并在提存時說明質(zhì)權(quán)的存在。質(zhì)權(quán)人有權(quán)與出質(zhì)人共同接受第三債務(wù)人的清償，并與出質(zhì)人協(xié)商以