《管理業(yè)務(wù)流程》PPT課件.ppt

第四章 采購管理業(yè)務(wù)流程 人 工 費(fèi) 材 料 費(fèi) 間 接 費(fèi) 庫 存 值 應(yīng) 收 帳 現(xiàn) 金 銷 售 收 入 銷 售 收 入 銷 售 收 入 成 本 固 定 資 產(chǎn) 流 動 資 產(chǎn) 毛 利 潤 資金周轉(zhuǎn)數(shù) 銷售利潤率 資本收益率 資 產(chǎn) 1 100 000 2 300 000 1 200 000 500 000 (2 185 000) (475 000) 300 000 300 000 1 2 3 8 9 10 1 + 2 + 3 4 5 4 - 5 12 11 總 資 產(chǎn) 6 4 4 13 11 + 12 7 14 15 5 000 000 5 000 000 5 000 000 2 900 000 1 100 000 4 000 000 400 000 8% 1.25 (10.3%) (1.26) 10% (13%) 4 600 000 8 + 9 + 10 (4 485 000) (1 075 000) 4 13 6 4 7 14 (515 000) (3 975 000) 采購成本與資本收益率的關(guān)系 成 本 材料費(fèi)下降5，銷售利潤率提高29 采購工作/管理 采購工作主要是適時、適量、適質(zhì)、適 價為生產(chǎn)部門提供生產(chǎn)所需要的原材料。 采購管理就是對采購業(yè)務(wù)過程進(jìn)行組織 、實(shí)施與控制的管理過程。 采購管理 采購管理是計劃下達(dá)、采購單生成、采購單 執(zhí)行、到貨接收、檢驗(yàn)入庫、采購發(fā)票的收集 到采購結(jié)算的采購活動的全過程，對采購過程 中物流運(yùn)動的各個環(huán)節(jié)狀態(tài)進(jìn)行嚴(yán)密的跟蹤、 監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)采購活動執(zhí)行過程的科學(xué)管 理。 與供應(yīng)商結(jié)算 由MRP生成 倉庫部 門 采購部 門 供應(yīng)商 財務(wù)部 門 訂單 管理 結(jié)算 管理 收貨 管理 采購 計劃 用款計劃 供應(yīng)商 管理 送貨 下單 采購部門的主要工作 資源調(diào)查 價值分析（在理解采購需求的前提下，提出采用更為經(jīng)濟(jì)和標(biāo)準(zhǔn)的替代方案） 詢價及洽談 供應(yīng)商認(rèn)證 生成請購/采購單 審批 下達(dá)采購單 采購單跟蹤 驗(yàn)收入庫 結(jié)清 規(guī)范化的采購業(yè)務(wù) MRP建議計劃手工追加計劃 認(rèn)證供應(yīng)商 供應(yīng)商文檔 預(yù)算/權(quán)限審查 請購單 采購單生成合并處理 打印采購合同跟蹤采購單接受采購單檢驗(yàn)/免檢退貨處理 付款處理供應(yīng)商業(yè)績評價 審批？ 其它采購單？ 常規(guī)采購 規(guī)范化的采購流程 始 終 補(bǔ)充？ 質(zhì)量？ 定單/質(zhì)量/價格質(zhì)量/交貨期/價格 控制點(diǎn) 楷體 行楷 隸書 計劃階段 執(zhí)行階段 財務(wù)及評價 差 良 詢 價 比價 本章關(guān)注 請購流程 采購核價流程 采購流程 采購變更流程 進(jìn)貨流程 退貨流程 1.計劃采購時所遺漏的需求。 2.超耗用料的額外零星需求。 3.非正常需求的其它需求，如客戶的額外 訂單或代購品。 一般請購作業(yè)的時機(jī) 請購流程 錄入請購單 主管核準(zhǔn)請購單 請購單 采購詢價確認(rèn) 請購單生成采購 錄入采購單 書面核準(zhǔn)或 計算機(jī)確認(rèn) 1.請購明細(xì)表 2.請購狀況表 3.料件已請未購明細(xì)表 4.供應(yīng)商已請未購列表 請購流程 書面核準(zhǔn)或計算機(jī)核 準(zhǔn) 采購核價采購核價流程流程 品號廠商異動 詢/核價單 核價單確認(rèn) 更新供應(yīng)商料件信息 核準(zhǔn) 錄入采購單 采購單進(jìn)度追蹤 采購單 采購單確認(rèn) 需求確認(rèn) 核準(zhǔn) 供應(yīng)商預(yù)計進(jìn)貨表 料件預(yù)計進(jìn)貨表 工單預(yù)計進(jìn)貨表 采購預(yù)計進(jìn)貨表 供應(yīng)商料件交貨排程表 采購需求 書面或計算機(jī) 1.現(xiàn)有庫存可用量 2.品號庫存狀況表 采購采購流程流程 采購變更采購變更流程流程 錄入采購變更單 采購單進(jìn)度追蹤 采購變更單 采購變更確認(rèn) 變更? 變更核準(zhǔn) 采購單 供應(yīng)商預(yù)計進(jìn)貨表 料件預(yù)計進(jìn)貨表 工單預(yù)計進(jìn)貨表 采購預(yù)計進(jìn)貨表 供應(yīng)商供貨統(tǒng)計表 進(jìn)貨進(jìn)貨流程流程 錄入進(jìn)貨單 進(jìn)貨記錄進(jìn)貨記錄 進(jìn)貨單 進(jìn)貨單確認(rèn)進(jìn)貨單確認(rèn) 到貨檢驗(yàn) 進(jìn)料檢驗(yàn)貨 供應(yīng)商供貨統(tǒng)計表 料件歷史進(jìn)貨記錄 供應(yīng)商進(jìn)貨明細(xì)表 供應(yīng)商進(jìn)貨匯總表 采購單 入庫 驗(yàn)退 驗(yàn)退件未退 明細(xì)表 發(fā)票與送貨文件 N N Y Y N N Y Y 退貨退貨流程流程 錄入退貨單 采購進(jìn)度追蹤 退貨單 退貨單確認(rèn) 核準(zhǔn) 不良檢驗(yàn) 退貨單 供應(yīng)商采購進(jìn)貨表 料件歷史進(jìn)貨記錄 供應(yīng)商進(jìn)貨明細(xì)表 供應(yīng)商進(jìn)貨匯總表 1.決定是否沖銷已交貨 2.是否要指定結(jié)案 Y Y 采購業(yè)務(wù)調(diào)查項(xiàng)（一） 一、供應(yīng)商狀況 1、現(xiàn)有供應(yīng)商大致數(shù)量及分布區(qū)域如何？ 2、貴公司對供應(yīng)商是如何管理的？是否進(jìn)行了編碼 管理？是否做了分類管理？ 3、貴公司目前收集的供應(yīng)商的信息都有哪些？這些 資料對公司別的部門是否是保密的？ 4、貴公司在批準(zhǔn)新的供應(yīng)商時一般考核哪些內(nèi)容？ 價格、服務(wù)請求、質(zhì)量、交貨狀況、技術(shù)水平？ 5、貴公司對供應(yīng)商是否做考核？考核的大致辦法是 什么？ 6、新批準(zhǔn)一家供應(yīng)商要經(jīng)過哪些流程？畫出流程圖 。 采購業(yè)務(wù)調(diào)查項(xiàng)（二） 二、請購管理 1、貴公司是否有材料的采購需先進(jìn)行請購？納入請購 管理的材料是哪些類型的材料？ 2、當(dāng)公司某部門有請購需求時，由哪些人員來審批該 請求？一般經(jīng)過怎樣的流程？畫出流程圖。 三、價格管理 3、貴公司對采購材料的價格是如何制定的？一般由哪 個領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)？畫出一般材料采購核價的流程圖？ 4、當(dāng)市場行情發(fā)生變化時，貴公司的采購價格是如何 進(jìn)行調(diào)整的，是定期調(diào)還是隨市場行情不斷調(diào)整？ 采購業(yè)務(wù)調(diào)查項(xiàng)（三） 四、采購訂單 1、貴公司材料的采購周期一般為多長？是否要采 購該批材料由誰來決定？采購信息來源于哪些途 徑？ 2、一種材料一般有多少家主供應(yīng)商？是否針對不 同供應(yīng)商有分配采購額度？是否訂立合理采購批 次/量？ 3、材料的采購下單的流程是怎樣？畫出流程圖。 4、當(dāng)出現(xiàn)采購變更時，一般經(jīng)過什么步驟來通知 供應(yīng)商，是否有書面的通知？ 5、目前采購管理有無使用軟件進(jìn)行管理？是否應(yīng) 用電子商務(wù)向供應(yīng)商下單？ 采購業(yè)務(wù)調(diào)查項(xiàng)（四） 五、采購進(jìn)貨 1、當(dāng)采購的料件快到貨時，是采購部還是倉庫先知道 這個消息？若是采購部，則它是否通知倉庫？ 2、當(dāng)采購到貨時，由哪個單位接收？若是倉庫，它有 什么憑證來說明送來貨是正確的？ 3、是否進(jìn)行進(jìn)貨檢驗(yàn)？檢驗(yàn)方式是怎樣？全檢、抽檢 、免檢？當(dāng)發(fā)生驗(yàn)退時，是怎樣的處理流程？ 4、采購進(jìn)貨一般經(jīng)過哪些流程？請畫出流程圖。 5、當(dāng)供應(yīng)商送來的貨超過采購數(shù)量時，如何處理？同 一張采購訂單是否允許分批交貨？ 6、供應(yīng)商一般什么時候開發(fā)票？發(fā)票開給哪個部門？ 是針對每張采購訂單來開票還是總體開票？ 采購業(yè)務(wù)調(diào)查項(xiàng)（四） 7、一般采購的付款流程是怎樣？畫出流程圖。采 購到貨后如何付款？是逐批結(jié)清還是統(tǒng)一在每 月的某天結(jié)算，或者其他？ 8、公司是否有