伊利存貨管理制度VIP

伊利存貨管理制度一、總則1.目的為了加強伊利公司存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于伊利公司總部及各下屬子公司、分公司涉及存貨采購、驗收、儲存、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理活動。3.定義本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。二、存貨管理職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，編制存貨采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，處理采購過程中的各種問題。2.倉儲部門負(fù)責(zé)存貨的驗收入庫、儲存保管、發(fā)出等工作，確保存貨的安全與完整。建立存貨臺賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，并編制盤點報告。負(fù)責(zé)倉儲設(shè)施設(shè)備的維護與管理，保證倉儲環(huán)境符合存貨保管要求。3.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)，控制生產(chǎn)進度，確保生產(chǎn)過程中存貨的合理使用。及時反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺、積壓等情況，協(xié)助相關(guān)部門進行處理。4.銷售部門負(fù)責(zé)根據(jù)市場需求，制定銷售計劃，組織產(chǎn)品銷售，及時反饋市場銷售信息。協(xié)助倉儲部門做好產(chǎn)成品的發(fā)出工作，確保銷售訂單的及時履行。5.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，進行存貨的賬務(wù)處理，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬實相符。參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進行控制和監(jiān)督。對存貨的盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)處理，并分析原因，提出改進建議。6.質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)制定存貨質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)和檢驗流程，對采購的原材料、產(chǎn)成品等進行質(zhì)量檢驗。對不合格存貨提出處理意見，跟蹤處理結(jié)果，防止不合格存貨進入下一環(huán)節(jié)。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，結(jié)合市場供應(yīng)情況，編制年度、季度和月度存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估和審核。定期對供應(yīng)商進行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購訂單下達(dá)采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如遇特殊情況需要變更采購訂單，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。4.采購驗收采購的存貨到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門和質(zhì)量控制部門進行驗收。倉儲部門負(fù)責(zé)對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對，質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)對存貨的質(zhì)量進行檢驗。驗收合格的存貨，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具不合格報告，采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。四、存貨驗收入庫管理1.入庫準(zhǔn)備倉儲部門應(yīng)根據(jù)采購訂單和到貨通知，提前做好入庫準(zhǔn)備工作，包括安排倉位、準(zhǔn)備驗收工具等。對驗收場地進行清潔和整理，確保驗收工作的順利進行。2.數(shù)量驗收倉儲部門驗收人員應(yīng)按照采購訂單和送貨單，對到貨存貨的數(shù)量進行核對，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時與送貨人員溝通，并做好記錄，同時通知采購部門進行處理。3.質(zhì)量驗收質(zhì)量控制部門驗收人員應(yīng)按照公司制定的質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)，對到貨存貨的質(zhì)量進行檢驗。檢驗合格的存貨，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具質(zhì)量檢驗報告；檢驗不合格的存貨，應(yīng)及時通知采購部門和倉儲部門，并采取相應(yīng)的措施，如隔離、標(biāo)識等，防止不合格存貨混入合格存貨中。4.入庫手續(xù)辦理驗收合格的存貨，倉儲部門驗收人員應(yīng)填寫入庫單，詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫時間、供應(yīng)商名稱等信息。入庫單經(jīng)倉儲部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，一聯(lián)留存?zhèn)}儲部門作為存貨臺賬記錄的依據(jù)，一聯(lián)交采購部門作為付款結(jié)算的依據(jù)，一聯(lián)交財務(wù)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。五、存貨儲存保管管理1.倉位規(guī)劃倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉位，確保存貨分類存放，便于管理和查找。對易燃易爆、有毒有害等危險存貨，應(yīng)設(shè)置專門的儲存區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。2.存貨保管倉儲部門應(yīng)建立健全存貨保管制度，明確保管人員的職責(zé)，確保存貨的安全與完整。保管人員應(yīng)定期對存貨進行檢查，查看存貨的狀態(tài)是否良好，有無損壞、變質(zhì)等情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并處理。對貴重存貨、易損存貨等應(yīng)重點保管，采取特殊的防護措施，如加鎖、防潮、防蟲等。3.庫存盤點倉儲部門應(yīng)定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點應(yīng)每月或每季度進行一次，由倉儲部門組織實施，財務(wù)部門派人監(jiān)盤。不定期盤點根據(jù)實際情況進行，如發(fā)生重大事故、自然災(zāi)害等。盤點結(jié)束后，倉儲部門應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)記錄盤點結(jié)果，包括盤盈、盤虧、毀損等情況，并分析原因，提出處理意見。財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)處理，對盤盈、盤虧等情況進行調(diào)整，確保賬實一致。六、存貨發(fā)出管理1.領(lǐng)料管理生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉儲部門。倉儲部門根據(jù)領(lǐng)料單進行發(fā)料，發(fā)料時應(yīng)核對領(lǐng)料單與存貨臺賬，確保發(fā)出存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等與領(lǐng)料單一致。發(fā)料后，倉儲部門應(yīng)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并更新存貨臺賬。2.銷售發(fā)貨管理銷售部門根據(jù)銷售訂單填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉儲部門。倉儲部門根據(jù)發(fā)貨單進行備貨、發(fā)貨，發(fā)貨時應(yīng)核對發(fā)貨單與存貨臺賬，確保發(fā)出存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等與發(fā)貨單一致。發(fā)貨后，倉儲部門應(yīng)在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并更新存貨臺賬。同時，銷售部門應(yīng)及時通知客戶發(fā)貨情況。七、存貨核算管理1.核算方法選擇財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等，并保持核算方法的一致性。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單等原始憑證，及時進行存貨的賬務(wù)處理，記錄存貨的增加、減少和結(jié)存情況。定期對存貨的總賬、明細(xì)賬進行核對，確保賬賬相符。同時，定期與倉儲部門核對賬目，進行賬實核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調(diào)整。3.成本核算財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等進行核算。采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工和制造費用。銷售成本根據(jù)銷售數(shù)量和單位成本計算確定。八、存貨盤點結(jié)果處理1.盤盈處理對于盤盈的存貨，倉儲部門應(yīng)查明原因，并填寫盤盈報告。財務(wù)部門根據(jù)盤盈報告進行賬務(wù)處理，將盤盈存貨的價值計入當(dāng)期損益，一般貸記“管理費用”科目。同時，倉儲部門應(yīng)調(diào)整存貨臺賬，確保賬實相符。2.盤虧處理對于盤虧的存貨，倉儲部門應(yīng)查明原因，并填寫盤虧報告。屬于正常損耗的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門將盤虧存貨的價值計入當(dāng)期損益，一般借記“管理費用”科目；屬于責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，借記“其他?yīng)收款”科目；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失，借記“營業(yè)外支出”科目。同時，倉儲部門應(yīng)調(diào)整存貨臺賬，確保賬實相符。3.毀損處理對于毀損的存貨，倉儲部門應(yīng)查明原因，并填寫毀損報告。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門根據(jù)毀損情況進行賬務(wù)處理，將毀損存貨的價值計入當(dāng)期損益，借記“管理費用”或“營業(yè)外支出”科目等。同時，倉儲部門應(yīng)清理毀損存貨，并調(diào)整存貨臺賬，確保賬實相符。九、存貨風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)定期對存貨管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估，包括市場價格波動風(fēng)險、供應(yīng)商違約風(fēng)險、存貨積壓風(fēng)險、存貨短缺風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等。通過風(fēng)險識別與評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同的風(fēng)險，公司應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場價格波動風(fēng)險，可以通過簽訂套期保值合同、優(yōu)化采購計劃等方式進行應(yīng)對；對于供應(yīng)商違約風(fēng)險，應(yīng)加強供應(yīng)商管理，建立備用供應(yīng)商，簽訂違約責(zé)任條