內(nèi)控手冊-182 印章管理

18.2印章管理

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的印章管理，旨在加強和規(guī)范公司及各子

公司的印章的刻制、使用、銷毀等管理過程。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團總部及其卜屬公司。

1.3相關(guān)制度

印章管理辦法。

1.4職責(zé)分工

各印章使用部門：提出印章使用申請。

授權(quán)審批人員：負責(zé)對印章的使用申請進行審批。

印章保管人：負責(zé)印章保管，提出印章停用、銷毀申請。

各成員公司法定代表人或其授權(quán)代表：負責(zé)對印章刻制申請的最后審批。

總經(jīng)理：負責(zé)對印章停用銷毀申請的審批.

法律事務(wù)部：負責(zé)新刻印章的登記。

I

1.5流程圖

18.2印章管理1/2

印章使用部門董事會辦公室各囂鬻麟腎法律事務(wù)部

開始

填寫刻制印章

-------------------------------未通過

申請表

未通過

刻制印受審批表

指定專人刻制通過」

印章

刻制印章

印章登記

基

忌結(jié)束

密

那

&

2

18.印章管理2/2

使用部門授權(quán)審批人員印章保管人

家

密

5

蒯

生

，

正

迎

名

e科

3

1.6控制目標

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標編號控制目標目標類別

I18.2-CT1嘛保印章刻制得到有效審批經(jīng)營效率目標

218.2-CT2確保印章得到妥善保管合法合規(guī)目標

318.2-CT3確保印章格式統(tǒng)一經(jīng)營效率目標

418.2-CT4確保印率刻制符合國家標準合法合規(guī)目標

518.2-CT5確保印章使用經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)保全目標

618.2-CT6確保印章使用需求得到及時湎足經(jīng)營效率目標

718.2-CT7確保印章銷毀得到審批資產(chǎn)保全目標

1.7控制矩陣

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對應(yīng)制控制痕性；2完整性；3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措麓關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤；5表達和披露

12345

沒有統(tǒng)?的印章刻

公司應(yīng)當(dāng)設(shè)計統(tǒng)的卬堂刻制申請

制審批表，且印章

喪，印制印章時應(yīng)當(dāng)填寫申請單,經(jīng)

18.2-刻制申請表未保18.2-CI8.2-C

過部門領(lǐng)導(dǎo)、董辦、法律事務(wù)部:以及

R1存,不利于規(guī)范印TIA1

公司法定代表人及其授權(quán)代表審批后

章刻制管理，影響

才能刻制

公司經(jīng)營效率目標

未經(jīng)領(lǐng),小審批刻制1

公司公章、法人章、

公司應(yīng)當(dāng)設(shè)計統(tǒng)一的印章.刻制申請

合同章、財務(wù)賬等

裝,印制印章時應(yīng)當(dāng)填寫申請單,經(jīng)

18.2-印鑒.導(dǎo)致B日公18.2-CI8.2-C

過部門領(lǐng)導(dǎo)、董辦、法律事務(wù)部以及

R2司名義從事非法活T1A1

公司法定代表人及其授權(quán)代表審批后

動，造成法律風(fēng)險

才能刻制

或經(jīng)濟損失，影響

公司合法合規(guī)目標

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤:5表達和披露

12345

刻制公堂、法人章

及其他重要印鑒由

?人負責(zé)，刻制完

成后，未及時更新

臺賬記錄并登記印

公司印鑒:需由蓬辦專人食友制制工

章樣式、刻制時間、

作，印第刻制時應(yīng)有其他人員在場監(jiān)公司印

18.2-授權(quán)使用時間、刻I8.2-C18.2-C申請,印章管

件刻制并明確記錄印鑒刻制數(shù)貴并將預(yù)防型堂登記

R3制人、刻制部門等T2A2審批理辦法

申常與記錄交給法律事務(wù)部負貢人審表

關(guān)鍵信息,導(dǎo)致電

核并備案

要印鑒被挪為私

用,造成公司法律

風(fēng)險或經(jīng)濟損失，

影響公司合法合規(guī)

目標

6

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

各職能部門未經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)審批擅自刻制職

原則上公司各部門不得私自刻制部門

能部門印簽，導(dǎo)致印章刻

18.2-I8.2-C18.2-C老.如因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需要,確實需要刻申請/印堂管

無關(guān)印鑒數(shù)盤增預(yù)防型制申請

R4T1A3制部門章的，須按照公司印率刻制流審批理辦法

加.造成管理混亂,表

程申請.

影響公司經(jīng)營效率

目標

未按國家有關(guān)規(guī)定

到具有印鑒制作資

質(zhì)的企業(yè)刻制印

中章的內(nèi)容、字體、排列順序和規(guī)格

18.2-鑒，導(dǎo)致刻制的印18.2-C18.2-C印章管

等應(yīng)按照政府主管部門的規(guī)定辦理，預(yù)防型

R5鑒不符合國家相關(guān)T4A4理辦法

經(jīng)公安機關(guān)核準后在指定單位刻制

標準規(guī)定,容易產(chǎn)

生質(zhì)盤問題，影響

公司經(jīng)營效率目標

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

I8.2-CI8.2-C公司各類印鑒必須分別由猿辦、運營印章管

預(yù)防型

T2A5中心和各職能部門依職權(quán)專人保管理辦法

慶事會、監(jiān)事會印鑒統(tǒng)一由董事會秘

公章、法人章等印

18.2-C18.2-C書處保管.公司印鑒由公司董事公辦印章管

鑒無歸口部門管預(yù)防型

T2A6公室保管。各職能部門印鑒由各職能理辦法

理,導(dǎo)致印鑒未統(tǒng)

18.2-部門指定專人負費保管

一保管,重要印鑒

R6公司合同專用章由公司運苜中心管

丟失或被盜，管理

理。公司財務(wù)專用章由公司總經(jīng)理指

混亂，影響公M經(jīng)

I8.2-CI8.2-C定公司財芬部專人管理，公司人事調(diào)印章管

營效率目標預(yù)防型

T2A7配章由公司總經(jīng)理指定公司人力資源理辦法

部專人管理。公司黨、團、工會等組

織的印章由工會決定管理人選

公司財務(wù)章、法人公司財務(wù)章、法人章及相關(guān)苴要中鑒財務(wù)章

18.2-章及其他Hi要印鑒I8.2-CI8.2-C根據(jù)印簽管理制度由相關(guān)部門負責(zé)保保管/印章管

預(yù)防型

R7由一人負責(zé)保管,T2A8管且部門內(nèi)所有印鑒不得由一人負責(zé)法人章理辦法

導(dǎo)致印鑒保管人員保管保管

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)騷不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

發(fā)生舞弊行為，造

成法律風(fēng)險或經(jīng)濟

損失，影響公司資

產(chǎn)保全目標

18.2-CI8.2-C我要文件使用公司公章必須經(jīng)公司分經(jīng)辦/印章管

項防型

1-5A9管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可用印審批理辦法

印整使用無部門領(lǐng)

公司印

導(dǎo)批示記錄，導(dǎo)致18.2-CI8.2-C部門施及各專用章須經(jīng)部門負送人同經(jīng)辦,印章管

預(yù)防型章使用

未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批違規(guī)T5A10jft后方可用印,做好用印登記審批理辦法

18.2-登記表

使用印鑒,造成公

R8干公司需使用公司印章時，先由本單

司法律風(fēng)險或經(jīng)濟

位填寫用印申請單，經(jīng)本單位負送人

損失，影響公司資18.2-C18.2-C經(jīng)辦,印章管領(lǐng)導(dǎo)審

審核簽字后報送公司，公司業(yè)務(wù)歸口預(yù)防型

產(chǎn)保全目標T5All審批理辦法批單

管理部門領(lǐng)導(dǎo)審核同意并簽署意見后

核準用印。中要事項報總經(jīng)理批準

18.2-無印鑒使用登記記18.2-C18.2-C申請使用公司公章時,必須堵寫公司印章管公司印

預(yù)防型

R9錄,導(dǎo)致發(fā)生問責(zé)T5A12印章使用登記簿,登記內(nèi)容至少詳細理辦法章使用

9

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)騷不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

事故時無法追究事記錄申請日期、編號、用印資料名稱.登記表

故責(zé)任人,給公司申請人、發(fā)往單位等

造成損失公司印

I8.2-C18.2-C在使用部門印章及各專用章時，經(jīng)部印章管

預(yù)防型?使用

T5AI3門領(lǐng)導(dǎo)審核批準，做好用印登記理辦法

登記表

合同專?用章的用印

登記表中的簽名不

是用印人簽字,出公司印

18.2-I8.2-C18.2-C合同專用享用卬登記表中的簽字必須印章管

現(xiàn)合同糾紛時無法預(yù)防型章使用

R10T5A14是使用合同章的人的簽名理辦法

查明相關(guān)合同專用登記表

章的使用人,給公

司造成損失

中鑒保管人員不在持印人員外出辦事或不在單位時應(yīng)及

離崗公

18.2-崗時，未及時交給I8.2-C18.2-C時授權(quán)委托其他人員保管相關(guān)印鑒，印章管

預(yù)防型司印$

RII委托代管人員負責(zé)T6AI5代管人員在辦理用印時除了按照用印理辦法

移交單

保管，導(dǎo)致重要文審批程序辦理外還須詳細記錄用印登

10

會計報表認定

1存在和發(fā)生/真實

對應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)騷不相容控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標制措施關(guān)鍵控制措施

編號職務(wù)動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項目

編號編號

攤:5表達和披露

12345

件無法及時蓋章.記信息，待持印人員回來后將印鑒和

造成一定影響，影用印記錄一同交給持印人員

響公司經(jīng)營效率目

標

沒有對印章外借情用印審

原則上公司印章不得攜帶外出，當(dāng)發(fā)

況進行規(guī)范和規(guī)批單中

生需外出使用公司印鑒時，由用印人

18.2-定，導(dǎo)致印鑒違規(guī)18.2-C18.2-C經(jīng)加印章管勾選“印

員申請,依辦法規(guī)定的流程審批通過預(yù)防型

R12使用.造成舞弊風(fēng)T5A16審批理辦法童外帶

后使用，用印管理人員陪同，并做好

險,影響公司資產(chǎn)使用''的

用印登記

保全目標選項。

未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批更

當(dāng)公司相關(guān)印鑒不符合使用需要或因

改、收回或銷毀印

發(fā)生變更需要更換時，由卬簽保管人印聿停

18.2-鑒，導(dǎo)致印鑒無法I8.2-C18.2-C