預(yù)結(jié)算管理制度實(shí)施要點(diǎn)

預(yù)結(jié)算管理制度實(shí)施要點(diǎn)演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01管理流程規(guī)范02職責(zé)權(quán)限劃分03方法體系構(gòu)建04風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制05審核監(jiān)督機(jī)制06信息化建設(shè)01管理流程規(guī)范預(yù)算編制流程標(biāo)準(zhǔn)確定預(yù)算編制原則審核與匯總編制部門(mén)預(yù)算審批與執(zhí)行根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理要求，確定預(yù)算編制的總體原則和目標(biāo)。各部門(mén)根據(jù)醫(yī)院總體預(yù)算目標(biāo)和自身業(yè)務(wù)需求，編制部門(mén)預(yù)算草案。預(yù)算管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成醫(yī)院總預(yù)算。醫(yī)院管理層對(duì)總預(yù)算進(jìn)行審批，并下達(dá)執(zhí)行指令，各部門(mén)按照預(yù)算執(zhí)行。結(jié)算審批節(jié)點(diǎn)設(shè)置業(yè)務(wù)部門(mén)在完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交結(jié)算申請(qǐng)，包括結(jié)算報(bào)表、費(fèi)用明細(xì)等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)結(jié)算報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門(mén)將初步審核結(jié)果報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后報(bào)請(qǐng)醫(yī)院管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照結(jié)算報(bào)表支付款項(xiàng)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。提交結(jié)算申請(qǐng)初步審核復(fù)審與審批結(jié)算款項(xiàng)支付動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)偏差及時(shí)預(yù)警。02040301預(yù)算調(diào)整審批預(yù)算管理部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)請(qǐng)醫(yī)院管理層審批，確保調(diào)整符合醫(yī)院整體利益。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)因業(yè)務(wù)變化或其他原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差時(shí)，相關(guān)部門(mén)可向預(yù)算管理部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算調(diào)整執(zhí)行經(jīng)過(guò)審批的預(yù)算調(diào)整方案，由相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。02職責(zé)權(quán)限劃分負(fù)責(zé)制定預(yù)結(jié)算管理制度和流程，監(jiān)督執(zhí)行情況，提供結(jié)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)告。負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃制定和執(zhí)行，參與供應(yīng)商選擇和合同簽訂，提供采購(gòu)數(shù)據(jù)和結(jié)算憑證。負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的管理和出入庫(kù)記錄，提供庫(kù)存數(shù)據(jù)和庫(kù)存成本。負(fù)責(zé)銷(xiāo)售計(jì)劃和銷(xiāo)售合同的制定和執(zhí)行，提供銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和結(jié)算憑證。部門(mén)協(xié)同責(zé)任界定財(cái)務(wù)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)崗位操作權(quán)限分級(jí)管理員審核員操作員監(jiān)督員擁有最高權(quán)限，能夠設(shè)置和修改系統(tǒng)參數(shù)，查看所有數(shù)據(jù)和報(bào)表。根據(jù)崗位需求，擁有不同的操作權(quán)限，只能查看和操作自己崗位相關(guān)的數(shù)據(jù)和功能。負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和確認(rèn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告和處理。跨層級(jí)協(xié)作流程由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各部門(mén)共同參與討論和制定。由采購(gòu)和銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)，同時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行備案和監(jiān)督。由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)，同時(shí)與采購(gòu)和銷(xiāo)售部門(mén)實(shí)時(shí)共享庫(kù)存數(shù)據(jù)。由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，與采購(gòu)和銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。制定結(jié)算規(guī)則和流程采購(gòu)和銷(xiāo)售合同簽訂庫(kù)存商品出入庫(kù)管理結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)和確認(rèn)03方法體系構(gòu)建預(yù)算分解技術(shù)路徑細(xì)化預(yù)算編制將預(yù)算按照項(xiàng)目、部門(mén)或產(chǎn)品等維度進(jìn)行層層分解，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。01預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，保障預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。02預(yù)算調(diào)整機(jī)制根據(jù)市場(chǎng)變化、內(nèi)部環(huán)境變化等因素，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的適應(yīng)性和有效性。03結(jié)算偏差分析方法偏差識(shí)別與計(jì)算通過(guò)對(duì)比實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別和計(jì)算出偏差，為后續(xù)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。偏差原因分析偏差糾正措施深入剖析偏差產(chǎn)生的原因，包括市場(chǎng)環(huán)境變化、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理等方面，為后續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。針對(duì)偏差原因，制定相應(yīng)的糾正措施，包括調(diào)整預(yù)算、優(yōu)化流程、加強(qiáng)監(jiān)控等，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。123多周期滾動(dòng)預(yù)測(cè)模型預(yù)測(cè)結(jié)果應(yīng)用將預(yù)測(cè)結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算編制、調(diào)整、監(jiān)控等各個(gè)環(huán)節(jié)，為管理決策提供有力支持。03采用時(shí)間序列分析、因果分析等方法，建立多周期滾動(dòng)預(yù)測(cè)模型，提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和可信度。02滾動(dòng)預(yù)測(cè)方法數(shù)據(jù)收集與整理收集歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況等信息，為滾動(dòng)預(yù)測(cè)提供數(shù)據(jù)支持。0104風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制超支風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定項(xiàng)目或部門(mén)支出超出預(yù)算一定比例觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。比較實(shí)際支出與預(yù)算計(jì)劃進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)顯著偏差。項(xiàng)目需求頻繁變更導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。如政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)等外部因素導(dǎo)致預(yù)算超支。支出超出預(yù)算比例預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度異常項(xiàng)目需求變更頻繁外部因素變化設(shè)立專門(mén)的爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)或程序，及時(shí)處理爭(zhēng)議。建立爭(zhēng)議解決機(jī)制在結(jié)算過(guò)程中，加強(qiáng)雙方溝通和協(xié)商，尋求共識(shí)。加強(qiáng)溝通協(xié)商01020304在合同中詳細(xì)規(guī)定結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和流程，減少爭(zhēng)議。明確結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和流程聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保結(jié)算公平公正。引入第三方審計(jì)結(jié)算爭(zhēng)議防范措施應(yīng)急預(yù)算啟用規(guī)則應(yīng)急預(yù)算啟動(dòng)條件明確應(yīng)急預(yù)算的啟動(dòng)條件，如突發(fā)事件、重大風(fēng)險(xiǎn)等。應(yīng)急預(yù)算審批流程制定應(yīng)急預(yù)算的審批流程，確保應(yīng)急資金及時(shí)到位。應(yīng)急預(yù)算使用范圍明確應(yīng)急預(yù)算的使用范圍，確保資金用于解決緊急問(wèn)題。應(yīng)急預(yù)算補(bǔ)充機(jī)制建立應(yīng)急預(yù)算的補(bǔ)充機(jī)制，確保應(yīng)急資金持續(xù)可用。05審核監(jiān)督機(jī)制三級(jí)復(fù)核程序初步復(fù)核由經(jīng)辦人員自行對(duì)預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性。01中級(jí)復(fù)核由預(yù)結(jié)算管理部門(mén)指定專人對(duì)初步復(fù)核結(jié)果進(jìn)行再次復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后提交上級(jí)審核。02高級(jí)復(fù)核由預(yù)結(jié)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終復(fù)核，確保預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及合規(guī)性。03專項(xiàng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)目標(biāo)審計(jì)方法審計(jì)范圍審計(jì)報(bào)告制定明確的審計(jì)目標(biāo)和計(jì)劃，確保審計(jì)工作有針對(duì)性、有重點(diǎn)地進(jìn)行。明確審計(jì)范圍，包括但不限于預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等。采用抽樣審計(jì)、全面審計(jì)等多種審計(jì)方法，確保審計(jì)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。編制詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總和分析，并提出改進(jìn)建議。整改追蹤流程通過(guò)審核、審計(jì)等途徑發(fā)現(xiàn)預(yù)結(jié)算管理中存在的問(wèn)題。針對(duì)問(wèn)題制定具體的整改方案，明確整改責(zé)任人和整改時(shí)間。對(duì)整改方案進(jìn)行追蹤落實(shí)，確保問(wèn)題得到徹底解決。對(duì)整改情況進(jìn)行總結(jié)反饋，完善預(yù)結(jié)算管理制度，提高管理水平。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方案追蹤落實(shí)總結(jié)反饋06信息化建設(shè)系統(tǒng)模塊架構(gòu)包括預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行等功能模塊。預(yù)算管理模塊涵蓋會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)表等功能模塊。核算管理模塊實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃、資金調(diào)度、資金監(jiān)控等核心功能。資金管理模塊對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。資產(chǎn)管理模塊建立實(shí)時(shí)、定時(shí)數(shù)據(jù)同步機(jī)制，確保各系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性。數(shù)據(jù)同步機(jī)制設(shè)定數(shù)據(jù)校驗(yàn)規(guī)則，對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)警和修正。數(shù)據(jù)校驗(yàn)規(guī)則01020304制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換格式，確保數(shù)據(jù)在不同系統(tǒng)間準(zhǔn)確傳遞。數(shù)據(jù)格式統(tǒng)一采用加密、權(quán)限控制等手段，確保數(shù)據(jù)安全。數(shù)據(jù)保密性數(shù)據(jù)對(duì)接規(guī)范系統(tǒng)安全策略制定完