收支管理領(lǐng)域流程圖

行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖

L收入登記及入賬流程

收入登記及入賬流程圖

職能科室職能科室科長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科加劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號(hào)

辦理收業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)非稅收入一業(yè)務(wù)科

1收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的精確性、并對(duì)收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗

入業(yè)務(wù)務(wù)股繳款書(shū)室

繳款義

2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款

務(wù)人

確認(rèn)到會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬規(guī)劃財(cái)

3收入登記表賬證相符.入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗

賬狀況狀況并登記入賬務(wù)科

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)

4審核審核息見(jiàn)收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、其實(shí)性

登記表科長(zhǎng)務(wù)科

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)科比收分管財(cái)

5審批審批息見(jiàn)大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批

入登記表務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)《收入管理制度》規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可進(jìn)行收款，不得私自然留、自

規(guī)劃財(cái)

6收款規(guī)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行收款收款汜錄行處理，更不能貪污挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)厲處理。出納崗

務(wù)科

根據(jù)《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定完善出納每月扎帳與會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)交接手續(xù)，對(duì)

聯(lián)入規(guī)劃財(cái)

7規(guī)劃財(cái)務(wù)科登記入賬登記入賬收入進(jìn)行核算.會(huì)計(jì)囪

賬務(wù)科

2.非稅收入收取及繳庫(kù)流程

非稅收入收取及繳庫(kù)流程圖

職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

-HP

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

■

*

序

號(hào)

辦理收入業(yè)非稅收入一股繳收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的精確性、并對(duì)收入進(jìn)

1業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)經(jīng)辦閔業(yè)務(wù)科室

務(wù)款書(shū)行登記

2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人

確認(rèn)到賬狀會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬狀況并登規(guī)劃財(cái)務(wù)

3收入登記表賬證相符、入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗

況記入賬科

規(guī)劃財(cái)務(wù)

4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見(jiàn)收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性

科

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)

S審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見(jiàn)大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批

導(dǎo)

3.支出事前申請(qǐng)及審批流程

文出事前申請(qǐng)及申批流程圖

流

程

點(diǎn)

闡

責(zé)任崗

明流程環(huán)節(jié)描述輸出文檔控制要素貴任科室

位

及

輸

出

規(guī)

序

號(hào)

事前提出經(jīng)費(fèi)支經(jīng)費(fèi)支出與否寫(xiě)清晰經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃與否屬實(shí)。經(jīng)費(fèi)支

1用款執(zhí)行

出申請(qǐng)申請(qǐng)書(shū)出申請(qǐng)

規(guī)劃財(cái)務(wù)科審用款計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核用款計(jì)劃的真實(shí)性以及與否符合單位的發(fā)展需求.

2審核審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科

核申請(qǐng)書(shū)申辭

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)

3審核審核意見(jiàn)審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性以及必要住

審核申請(qǐng)書(shū)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

審批經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)書(shū)與否寫(xiě)清晰授費(fèi)支出的事項(xiàng)、金額、支出人，用

局長(zhǎng)審批申請(qǐng)

款計(jì)劃與否屬實(shí)，與全單位的計(jì)劃與否相符

4審批審It意見(jiàn)局長(zhǎng)

書(shū)

科室進(jìn)行用款根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行

5用款執(zhí)行審It意見(jiàn)各科室

執(zhí)行

4.用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程

用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程圖

職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)

提交

用款執(zhí)行

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要索責(zé)任讀位責(zé)任科室

程

-w-

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號(hào)

用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)與否寫(xiě)清晰用款的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃

各科室提出用款用款計(jì)劃

與否屬實(shí)，與科室的計(jì)劃與否相符.

1用款計(jì)劃申請(qǐng)用款計(jì)劃申請(qǐng)人

計(jì)劃申請(qǐng)申請(qǐng)書(shū)

財(cái)務(wù)室審核用款計(jì)劃的真實(shí)性以及與否符合單位的發(fā)展需求.

規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核用款計(jì)劃規(guī)劃財(cái)務(wù)

2審核審核閔

申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)科

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/局

3審核審核意見(jiàn)審核用款的合理性以及必要性

核申請(qǐng)書(shū)長(zhǎng)

根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行

科室進(jìn)行用款執(zhí)

4用款執(zhí)行審批意見(jiàn)各科室

行

5.借款申請(qǐng)及審批流程

流

程

點(diǎn)

闡

明輸出文責(zé)任崗責(zé)任科

流程環(huán)節(jié)流程描述控制要素

及檔位室

輸

出

規(guī)

定

?

序

號(hào)

經(jīng)辦崗根據(jù)（出差、招待、會(huì)面等）方案提出申請(qǐng)，事頊方案、資

提出借款申撥付申業(yè)務(wù)科

金若需要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦崗填制資金撥付申請(qǐng)

1經(jīng)辦崗

清靛室

業(yè)務(wù)科室負(fù)貨人審核（出差、招待、會(huì)面等）事項(xiàng)中請(qǐng)，若經(jīng)辦崗事項(xiàng)方案真實(shí)、資金撥付中請(qǐng)表內(nèi)容

審核意業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科

2審核要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人需審核資金撥付申請(qǐng)表填寫(xiě)完整，申請(qǐng)金額合理

見(jiàn)室科長(zhǎng)室

預(yù)算金額在2萬(wàn)如下，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整，申業(yè)務(wù)分

3審核

見(jiàn)請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全管領(lǐng)導(dǎo)

預(yù)算金額在2萬(wàn)-5萬(wàn)，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整，申

審核意分管財(cái)

4審核導(dǎo)進(jìn)行審批請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全

見(jiàn)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

預(yù)算金額在5萬(wàn)-10萬(wàn)縣間，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整，申

審核意

5審核導(dǎo)審批后，局長(zhǎng)進(jìn)行審批請(qǐng)金陵合理、事前審核程序齊全局長(zhǎng)

見(jiàn)

預(yù)算金額在10萬(wàn)以上，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整，申

會(huì)議紀(jì)領(lǐng)導(dǎo)辦

6審批后，領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)進(jìn)行審議請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全

要

若需提前預(yù)支現(xiàn)金，現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請(qǐng)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整，申

規(guī)劃財(cái)

7借款表支付現(xiàn)金請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全出納同

務(wù)科

規(guī)劃財(cái)

8賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗

務(wù)科

6.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程

報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程圖

職能科室分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策

流流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文控制要索責(zé)任崗位責(zé)任科

程檔室

-M-

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號(hào)

費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)單與否寫(xiě)清晰費(fèi)用的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)

支付報(bào)用款計(jì)劃職能科

劃與否屬實(shí)與科室的計(jì)劃與否相符.

1費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)各科室費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)

銷(xiāo)單申請(qǐng)人室

規(guī)劃財(cái)

2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)單與否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類(lèi)別的報(bào)銷(xiāo)審核崗

若科

審核報(bào)銷(xiāo)單叼名字，金額內(nèi)容等與否符實(shí)分管財(cái)務(wù)

3審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)倘單同意單

領(lǐng)導(dǎo)

審批報(bào)銷(xiāo)單與否按照規(guī)章制度報(bào)銷(xiāo)，以及報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性。

4審核局長(zhǎng)審核報(bào)銷(xiāo)單同意書(shū)局長(zhǎng)

查對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的真實(shí)性以及報(bào)銷(xiāo)的金額、內(nèi)容與否符分管財(cái)務(wù)

5審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)銷(xiāo)單同意書(shū)

實(shí)領(lǐng)導(dǎo)

發(fā)票憑審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性，真實(shí)性。領(lǐng)導(dǎo)辦公

6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審批報(bào)倘單

證會(huì)

至大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方科室提出的重大事項(xiàng)方案報(bào)職能科

7報(bào)銷(xiāo)單與否符合重大事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定.報(bào)銷(xiāo)人

案銷(xiāo)單室

審核報(bào)銷(xiāo)單的名字，金額內(nèi)容等與否符實(shí)與否按照

分菅財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大事項(xiàng)方審核意分管財(cái)務(wù)

8審核制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)

案報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)

審核報(bào)銷(xiāo)單與否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的，報(bào)銷(xiāo)的金額，內(nèi)容與

重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方規(guī)劃財(cái)務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事支出計(jì)

否真實(shí)。

9審核崗

案支出計(jì)劃項(xiàng)支出計(jì)劃劃

審核報(bào)銷(xiāo)單與否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)8勺，報(bào)銷(xiāo)的金額，內(nèi)容與

審核意

否真實(shí).

10審核局長(zhǎng)審核支出計(jì)劃局長(zhǎng)

見(jiàn)

領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)決策重大事項(xiàng)支決策意領(lǐng)導(dǎo)辦公

11決策辦公會(huì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單和事項(xiàng)支出計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行決策

出計(jì)劃見(jiàn)會(huì)

規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出計(jì)劾進(jìn)行會(huì)計(jì)憑直對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的報(bào)銷(xiāo)人名字、內(nèi)容、金額，按照金額進(jìn)行支付.規(guī)劃財(cái)

12資金支付會(huì)計(jì)崗

資金支付證務(wù)科

規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)憑規(guī)劃財(cái)

13會(huì)計(jì)核算記賬清確及時(shí)、賬證相符會(huì)計(jì)崗

核算證務(wù)科

7.財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程

財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程圖

職蝌室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)縣國(guó)庫(kù)集中支付中心貶政專(zhuān)戶(hù)代理銀行

流

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室

程

-w-

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

序

號(hào)

提出支付申支付申請(qǐng)與否包括支付事項(xiàng)、驗(yàn)收匯報(bào)、申

1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請(qǐng)支付申請(qǐng)經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室

請(qǐng)請(qǐng)人；支付事項(xiàng)與否真實(shí)

財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)科室

2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核支付申請(qǐng)支付日請(qǐng)與否規(guī)范、支付事項(xiàng)與否真實(shí)業(yè)務(wù)科室

申請(qǐng)書(shū)科長(zhǎng)

匯總支付申各科室申請(qǐng)與否已通過(guò)各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人

3財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗各業(yè)務(wù)科室支付申請(qǐng)審核意見(jiàn)會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科

請(qǐng)審核；匯總的完整性

財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)與否符合規(guī)范、內(nèi)分管財(cái)務(wù)

4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)

容與否真實(shí)、合理領(lǐng)導(dǎo)

財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)與否符合規(guī)范、內(nèi)

5審核局長(zhǎng)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)局長(zhǎng)

容與否真實(shí)、合理

6審批縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心審批財(cái)政直接支審批意見(jiàn)國(guó)庫(kù)集中

付申請(qǐng)書(shū)支付中心

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心向用款單位專(zhuān)戶(hù)財(cái)政直接支付國(guó)庫(kù)集中

7

接支付憑證銀行送達(dá)財(cái)政直接支付憑證憑證支付中心

單位專(zhuān)戶(hù)銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證進(jìn)

財(cái)政直接支付專(zhuān)戶(hù)代理

8資金支付行資金支付并開(kāi)具財(cái)政直接支付入賬告

入賬告知書(shū)銀行

知書(shū)

財(cái)政直接支付入賬告知書(shū)作為財(cái)政直接撥規(guī)劃財(cái)務(wù)

9收到款項(xiàng)銀行出納收到款項(xiàng)出納崗

款記賬憑證科

規(guī)劃財(cái)務(wù)

10賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理《長(zhǎng)實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗

科

8.財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程

財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程圖

職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)縣國(guó)庫(kù)集中支付中心貶政專(zhuān)戶(hù)代理銀行

.開(kāi)始二)

1提出用款計(jì)劃

3匯總用款計(jì)劃<<6審批）

5審核

財(cái)政授權(quán)支付額度

申請(qǐng)8告知預(yù)算

7送達(dá)財(cái)政授權(quán)、

________----------MA

支付的告知書(shū)

財(cái)政授權(quán)額度到

財(cái)政授權(quán)額度告

Aillill士/-+由：土4<1中--r

9JS出支1寸甲的1一-----

忖政授權(quán)支付申L

、10審核

—1

V

12賬務(wù)處理|

II{

結(jié)束^)

流

流程環(huán)節(jié)流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗責(zé)任科

程

位室

點(diǎn)

闡

明

及

輸

出

規(guī)

定

*

序

號(hào)

提出用款計(jì)業(yè)務(wù)科

1各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計(jì)劃用款計(jì)劃用款計(jì)劃與否包括事項(xiàng)、原因、申請(qǐng)人經(jīng)辦崗

劃室

用款計(jì)劃與否規(guī)范、用款事項(xiàng)與否符合科室業(yè)業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)科

2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核用款計(jì)劃審核意見(jiàn)

務(wù)需求室科長(zhǎng)室

財(cái)政授權(quán)支

；匚息用款計(jì)各科室申請(qǐng)與否已通過(guò)各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審

3財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗;匚總各業(yè)務(wù)科室用款計(jì)劃付用款額度會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科

劃核；匯總的完整性

申請(qǐng)

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)與否符合規(guī)分管財(cái)

4審核審核意見(jiàn)

請(qǐng)范、內(nèi)容與否真實(shí)、合理務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)與否符合規(guī)

S審核局長(zhǎng)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審核意見(jiàn)局長(zhǎng)

范、內(nèi)容與否真實(shí)、合理

國(guó)庫(kù)集

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心審批財(cái)政授權(quán)支付用

6審批審批意見(jiàn)中支付

款額度申請(qǐng)

中心

送達(dá)財(cái)政授財(cái)政授權(quán)支國(guó)庫(kù)集

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心向用款單位專(zhuān)戶(hù)銀行

7權(quán)支付額度付額度告知中支付

送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度告知書(shū)

告知書(shū)書(shū)