基金從業(yè)人員資格考試考點梳理2024

基金從業(yè)人員資格考試考點梳理2024基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范1.基金概念：基金是一種集合投資方式，通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進行分配的一種間接投資方式。答案分析：理解基金概念需抓住集合投資、托管、管理、投資及收益分配等關(guān)鍵要素。2.基金與股票、債券的差異：股票反映所有權(quán)關(guān)系，債券反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，基金反映信托關(guān)系；股票和債券是直接投資工具，基金是間接投資工具；收益風險上，股票最高，債券最低，基金居中。答案分析：從法律關(guān)系、投資性質(zhì)和收益風險三方面區(qū)分三者。3.開放式基金和封閉式基金區(qū)別：開放式基金份額不固定，可隨時申購贖回；封閉式基金份額固定，在封閉期內(nèi)不能贖回。開放式基金價格取決于凈值，封閉式基金價格受供求關(guān)系影響。答案分析：對比份額、交易方式和價格決定因素來區(qū)分。4.公募基金和私募基金區(qū)別：公募面向不特定投資者，信息披露要求高；私募面向特定投資者，信息披露要求低，投資門檻高。答案分析：從募集對象、信息披露和投資門檻判斷。5.基金市場參與主體：包括基金當事人（管理人、托管人、份額持有人）、基金市場服務(wù)機構(gòu)（銷售、估值、評級等機構(gòu)）、監(jiān)管機構(gòu)和自律組織（中國證監(jiān)會、基金業(yè)協(xié)會）。答案分析：掌握各參與主體的角色和職責。6.基金管理人職責：依法募集資金，辦理基金份額發(fā)售和登記事宜；進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告；計算并公告基金資產(chǎn)凈值等。答案分析：圍繞資金募集、運作管理和信息披露等方面。7.基金托管人職責：安全保管基金財產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對基金財務(wù)會計報告等出具意見。答案分析：重點在保管財產(chǎn)、開設(shè)賬戶和監(jiān)督核算。8.基金銷售適用性原則：全面性、及時性、客觀性、有效性原則，要求將合適的產(chǎn)品銷售給合適的投資者。答案分析：理解各原則內(nèi)涵以保障銷售合規(guī)。9.基金宣傳推介材料禁止性規(guī)定：不得虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；不得預測基金的證券投資業(yè)績；不得詆毀其他基金管理人等。答案分析：防止宣傳誤導投資者。10.基金客戶服務(wù)原則：客戶至上、有效溝通、安全第一、專業(yè)規(guī)范原則。答案分析：以客戶需求和安全為核心。11.基金合同重要內(nèi)容：基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利與義務(wù)；基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序等。答案分析：明確各方權(quán)利義務(wù)和交易規(guī)則。12.基金招募說明書內(nèi)容：基金募集申請的核準文件名稱和核準日期；基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限等。答案分析：提供基金募集關(guān)鍵信息。13.基金信息披露作用：有利于投資者的價值判斷；防止利益沖突與利益輸送；提高證券市場效率。答案分析：從投資者、市場公平和效率角度理解。14.基金定期報告包括：年度報告、半年度報告和季度報告，需披露基金凈值、投資組合等信息。答案分析：不同報告披露頻率和詳細程度有別。15.基金職業(yè)道德內(nèi)容：守法合規(guī)、誠實守信、專業(yè)審慎、客戶至上、忠誠盡責、保守秘密。答案分析：涵蓋從業(yè)各方面道德要求。證券投資基金基礎(chǔ)知識16.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，資產(chǎn)按流動性排列，負債按到期日排列。答案分析：體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)狀況的靜態(tài)平衡。17.利潤表作用：反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果，可分析企業(yè)盈利能力。答案分析：關(guān)注收入、成本和利潤關(guān)系。18.現(xiàn)金流量表分類：經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，反映企業(yè)現(xiàn)金收支情況。答案分析：了解資金來源和用途。19.財務(wù)比率分析：包括償債能力（資產(chǎn)負債率等）、營運能力（存貨周轉(zhuǎn)率等）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率等）。答案分析：從不同維度評估企業(yè)財務(wù)狀況。20.貨幣時間價值概念：指貨幣隨著時間的推移而發(fā)生的增值，其計算涉及現(xiàn)值、終值、利率和期數(shù)。答案分析：理解資金在不同時間的價值差異。21.單利和復利計算：單利只對本金計息，復利對本金和利息都計息，復利更能體現(xiàn)貨幣時間價值。答案分析：掌握不同計息方式的計算。22.權(quán)益類證券分類：按公司規(guī)模分大盤股、中盤股、小盤股；按股東權(quán)利分普通股和優(yōu)先股。答案分析：從不同角度劃分權(quán)益證券。23.普通股和優(yōu)先股區(qū)別：普通股股東有表決權(quán)但收益不固定，優(yōu)先股股東無表決權(quán)但收益優(yōu)先固定。答案分析：對比權(quán)利和收益特點。24.債券要素：包括面值、票面利率、到期期限、發(fā)行者等。答案分析：明確債券基本構(gòu)成。25.債券分類：按發(fā)行主體分政府債券、金融債券、公司債券；按償還期限分短期、中期、長期債券。答案分析：根據(jù)不同標準分類。26.利率期限結(jié)構(gòu)理論：預期理論、市場分割理論和流動性偏好理論，解釋不同期限債券利率關(guān)系。答案分析：理解利率期限差異原因。27.衍生工具特點：跨期性、杠桿性、聯(lián)動性、不確定性或高風險性。答案分析：把握衍生工具特征。28.遠期合約：雙方約定在未來某一確定時間，按約定價格買賣一定數(shù)量的某種資產(chǎn)的合約，是非標準化合約。答案分析：明確交易時間和價格約定。29.期貨合約：是標準化的遠期合約，在交易所交易，有保證金制度和每日盯市制度。答案分析：對比遠期合約理解期貨特點。30.期權(quán)分類：按買方權(quán)利分看漲期權(quán)和看跌期權(quán)；按行權(quán)時間分歐式期權(quán)和美式期權(quán)。答案分析：從不同角度區(qū)分期權(quán)。31.互換合約類型：利率互換、貨幣互換等，可用于降低融資成本和管理風險。答案分析：了解互換用途。32.另類投資內(nèi)涵：指傳統(tǒng)公開市場交易的權(quán)益資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)和貨幣類資產(chǎn)之外的投資類型，如私募股權(quán)、不動產(chǎn)等。答案分析：明確另類投資范圍。33.私募股權(quán)投資戰(zhàn)略形式：風險投資、成長權(quán)益、并購投資等。答案分析：掌握不同投資戰(zhàn)略特點。34.不動產(chǎn)投資類型：商業(yè)房地產(chǎn)、工業(yè)用地、酒店等，具有不可移動性等特點。答案分析：了解各類不動產(chǎn)投資。35.大宗商品分類：能源類、基礎(chǔ)原材料類、貴金屬類和農(nóng)產(chǎn)品類，價格受供需等因素影響。答案分析：關(guān)注大宗商品分類和價格影響因素。私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識36.私募股權(quán)投資基金概念：指通過非公開方式向少數(shù)機構(gòu)投資者或個人募集資金，對未上市企業(yè)進行權(quán)益性投資，通過上市、并購或管理層回購等方式出售持股獲利。答案分析：明確私募股權(quán)基金的募集、投資和退出方式。37.私募股權(quán)投資基金組織形式：公司型、合伙型和契約型。公司型具有獨立法人地位；合伙型由普通合伙人和有限合伙人組成；契約型基于基金合同設(shè)立。答案分析：對比不同組織形式特點。38.募集行為主體：包括私募基金管理人及在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并已成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)。答案分析：明確合法的募集主體。39.合格投資者標準：具備相應(yīng)風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合相關(guān)資產(chǎn)和收入要求。答案分析：保障投資者風險承受力。40.私募股權(quán)投資基金募集流程：特定對象確定、投資者適當性匹配、基金風險揭示、合格投資者確認、投資冷靜期、回訪確認。答案分析：遵循規(guī)范流程募集。41.投資階段劃分：包括項目開發(fā)與篩選、初步盡職調(diào)查、項目立項、簽署投資備忘錄、盡職調(diào)查、投資決策、簽署投資協(xié)議、投資交割等環(huán)節(jié)。答案分析：了解投資流程各階段。42.估值方法：相對估值法（如市盈率法）、折現(xiàn)現(xiàn)金流法、成本法等，用于評估被投資企業(yè)價值。答案分析：掌握不同估值方法適用場景。43.投資后管理內(nèi)容：包括項目跟蹤與監(jiān)控、增值服務(wù)（如協(xié)助完善公司治理等）。答案分析：關(guān)注投資后對企業(yè)的管理和支持。44.私募股權(quán)投資基金主要退出方式：首次公開發(fā)行（IPO）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算退出等。IPO收益較高，股權(quán)轉(zhuǎn)讓靈活，清算退出是無奈選擇。答案分析：根據(jù)不同情況選擇退出方式。45.公司型基金收益分配順序：先彌補虧損，再提取法定公積金，然后向股東分配利潤。答案分析：明確公司型基金利潤分配規(guī)則。46.合伙型基金收益分配原則：按照合伙協(xié)議約定進行分配，通常先向有限合伙人分配本金和門檻收益，剩余部分由普通合伙人和有限合伙人按約定比例分配。答案分析：遵循協(xié)議分配收益。47.契約型基金收益分配方式：根據(jù)基金合同約定，一般按照投資者的出資比例進行分配。答案分析：依據(jù)合同分配。48.信