當(dāng)前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及防范對(duì)策思考

當(dāng)前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

管理存在的問題及防范對(duì)策思考

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成單元，是我國經(jīng)濟(jì)掙續(xù)

快速增長的重要力量。近年來，加快小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)等普

惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展成為商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。但隨著我

國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，受成本上升、融資困難等問題影響，小

微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，小微企業(yè)信貸爆發(fā)式增長產(chǎn)

生的高違約風(fēng)險(xiǎn)也引起商業(yè)銀行管理部門的重視。在做好小

微企業(yè)信貸支持的同時(shí)有效的防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，是各大商業(yè)銀

行亟待解決的問題。

市場經(jīng)濟(jì)格局變化導(dǎo)致我國的金融體系面臨諸多的風(fēng)

險(xiǎn)問題，商業(yè)信贊在我國的起步相對(duì)較晚，整體管理水平有

限?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的對(duì)外業(yè)務(wù)維持運(yùn)營發(fā)展所需，主要還

是依賴信貸業(yè)務(wù)，申請(qǐng)貸款的企業(yè)狀況不同，帶來的風(fēng)險(xiǎn)性

也有所不同，實(shí)踐證明小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為復(fù)雜。全

面分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)實(shí)際情況，找出在信貸風(fēng)險(xiǎn)管

理階段的諸多問題，以期能夠給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)帶來積極

借鑒參考價(jià)值。

一、小微企業(yè)的界定及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（一）小微企業(yè)的界定

一般來說，小微企業(yè)是指資產(chǎn)總額5000萬元以下，從

業(yè)人數(shù)300人以下，年納稅額300萬元以下的小型微利企業(yè)。

事實(shí)上，雖然小微企業(yè)規(guī)模較小，但對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)去1十

分巨大。數(shù)據(jù)顯示，我國小微企業(yè)在全國企業(yè)總數(shù)中占比超

過96%,提供了75%的就業(yè)崗位，貢獻(xiàn)了65%以上的GDP、

60%的稅收收入。同時(shí)小微企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的貢獻(xiàn)

同樣巨大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)貢獻(xiàn)了65%的發(fā)明專利、80%

的產(chǎn)品創(chuàng)新和75%的企業(yè)創(chuàng)新。小微企業(yè)規(guī)模小，組織架構(gòu)

簡單，多以家族型企業(yè)為組成形式，受限于其自身規(guī)模，企

業(yè)往往存在成本高、稅負(fù)高、用工難、融資難問題。與其他

經(jīng)濟(jì)體相比，我國小微企業(yè)發(fā)展與其獲得的融資總量高度失

衡，根據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，國內(nèi)中小企業(yè)通過銀行貸款獲

得資本僅為12%,遠(yuǎn)低于印度尼西亞的27%和印度的29%。

（二）小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

小微企業(yè)往往存在集群化的區(qū)域性規(guī)模發(fā)展模式，再加

上小微企業(yè)審貸中常見的“互聯(lián)互?！毙刨J模式，導(dǎo)致小微企

業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域性、行業(yè)性集中爆發(fā)；同時(shí)小微企業(yè)的集群

式發(fā)展，專業(yè)分工細(xì)化，企業(yè)間往往形成上下游的鏈條式經(jīng)

營，一旦下游企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速向上游企業(yè)傳染。

因此小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)往往容易形成區(qū)域性、行業(yè)性集中爆

發(fā)。

二、中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響意義

（一）社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的補(bǔ)充對(duì)象

中小企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)來講，能夠?qū)σ恍┘?xì)節(jié)性的工作

進(jìn)行補(bǔ)充。從新階段我國市場劃分實(shí)際情況來看，中小企業(yè)

會(huì)將社會(huì)產(chǎn)業(yè)專業(yè)劃分精準(zhǔn)化，同時(shí)能夠給大企業(yè)提供一定

的配套服務(wù)條件，其具備的影響作用是不能忽視的。我國在

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型改革發(fā)展要求下，顯然大企業(yè)與

中小企業(yè)之間的聯(lián)系逐步緊密起來。如果產(chǎn)業(yè)發(fā)展想要獲得

競爭力并突出自身的優(yōu)勢特點(diǎn)，通過大企業(yè)主導(dǎo)并拓展小企

業(yè)群體的途徑，中小企業(yè)從專業(yè)、精準(zhǔn)、特殊、創(chuàng)新等幾個(gè)

方面入手，給自身進(jìn)入大企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈提供了基礎(chǔ)條件。

（二）社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長動(dòng)力

現(xiàn)階段我國的市場經(jīng)濟(jì)常態(tài)就是競爭為主，而想要達(dá)成

完全競爭的條件就是市場的企業(yè)數(shù)量眾多。所以中小企業(yè)為

了更好的參與市場競爭，并將產(chǎn)業(yè)發(fā)展力增強(qiáng)。探索中小企

業(yè)發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)之間的必然聯(lián)系十分關(guān)鍵。經(jīng)過實(shí)踐研究

表明，我國在應(yīng)用新經(jīng)濟(jì)制度后，中小企業(yè)的增長率節(jié)節(jié)高

升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了我國的國民經(jīng)濟(jì)增速。從其他國家經(jīng)濟(jì)體制

中的中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際來看，其運(yùn)營資本相對(duì)較低，如果是

資本相對(duì)較為稀缺的發(fā)展中國家，中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)掙續(xù)

增長階段所做出的貢獻(xiàn)是不容忽視的。

三、目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)及授信體系不健全

針對(duì)存在貸款需求的小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)與授信是銀

行衡量是否進(jìn)行貸款的重要依據(jù)，但由于我國小微企業(yè)信貸

業(yè)務(wù)開展時(shí)間不長，加之業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較為復(fù)雜，目前商業(yè)

銀行的信用評(píng)級(jí)及授信體系主要依照大型企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)作

為參考，但與小微企業(yè)信貸存在一定的出入。在評(píng)價(jià)上主要

分為了定量與定性評(píng)價(jià)兩個(gè)部分。定量評(píng)價(jià)主要通過對(duì)小微

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債率、周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)推算出企

業(yè)的盈利狀況、未來發(fā)展前景等。

（二）前期調(diào)查工作不充分

前期調(diào)查工作是銀行決定是否進(jìn)行貸款的關(guān)鍵。在目前

的前期調(diào)查工作中，由于工作人員的業(yè)務(wù)能力以及思想重視

程度等原因，使得前期調(diào)查工作不夠全面、深入，為后續(xù)決

策留下了隱患。目前調(diào)查工作的角度與來源較為單一，對(duì)于

企業(yè)的資產(chǎn)狀況、負(fù)債情況等運(yùn)營關(guān)鍵信息基本全部由各申

請(qǐng)企業(yè)所提供，對(duì)于后續(xù)的資金用途也主要以企業(yè)所提供的

發(fā)票作為依據(jù)，工作人員對(duì)此類資料的核實(shí)存在欠缺，致使

銀行對(duì)于企業(yè)全面的真實(shí)情況難以整體把握。

（三）融資實(shí)際流向把控不嚴(yán)格

小微企業(yè)信貸需要保證所貸款項(xiàng)?？顚Ｓ茫坏盟阶噪S

便改變貸款用途。在目前的小微企業(yè)貸款運(yùn)用中，由于自身

靈活的經(jīng)營策略及管理者違規(guī)操作等不同原因，相應(yīng)貸款有

相當(dāng)一部分被運(yùn)用到其他高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域之中，銀行對(duì)于資

金的實(shí)際流向有待加強(qiáng)。另外，部分銀行對(duì)于資金流向的跟

蹤手段欠缺，有部分企業(yè)經(jīng)營者將貸款通過不同銀行之間的

不同賬號(hào)進(jìn)行多次轉(zhuǎn)移，最終進(jìn)入到個(gè)人賬戶之中，但銀行

對(duì)此類復(fù)雜的款項(xiàng)轉(zhuǎn)移跟蹤不及時(shí)。使得貸款資金很多未被

投入到企業(yè)實(shí)際經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)中，但卻未被發(fā)現(xiàn)，容易迨成

后續(xù)資金失控問題的出現(xiàn)。

（四）貸后管理工作不到位

小微企業(yè)整體實(shí)力偏弱，在瞬息萬變的市場中，抵抗風(fēng)

險(xiǎn)的能力較差，需要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行貸后跟蹤管理等工作。目

前，商業(yè)銀行對(duì)發(fā)放環(huán)節(jié)較為重視，對(duì)貸后管理重視程度不

夠。首先，受制于管理制度不規(guī)范、信貸擴(kuò)張較為盲目以及

信用體系不完善等原因，使得我國商業(yè)銀行普遍存在著重貸

輕管的思維認(rèn)識(shí)。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作

中，對(duì)于工作的核心把握不夠準(zhǔn)確。在貸前調(diào)查、貸后檢查

的內(nèi)容上較為單調(diào)，無法對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營進(jìn)行全方位的把握。

（五）實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全

小微企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，容易在短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)資

金鏈斷裂問題，因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控便顯得

尤為關(guān)鍵，但目前商業(yè)銀行的此類預(yù)警機(jī)制尚不健全。一方

面，對(duì)于各類小微企業(yè)所處的行業(yè)供需動(dòng)態(tài)變化乃至宏觀經(jīng)

濟(jì)政策制度等方面缺乏針對(duì)性的監(jiān)測分析，容易造成某行業(yè)

大面積小微企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)危機(jī)，形成大面積不良貸款。除此

以外，對(duì)于企業(yè)用于信貸的抵押物、擔(dān)保人擔(dān)保能力上評(píng)估

不足，面臨第二還款能力不笈風(fēng)險(xiǎn)。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施研究

（一）不斷完善針對(duì)小微企業(yè)信貸的信用評(píng)價(jià)及授信體

系

隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，各個(gè)銀行逐步建立起針

對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，但目前此體系在定量、定性指

標(biāo)權(quán)重設(shè)置等方面仍存有諸多的不足，需要進(jìn)行不斷的完善

改進(jìn)。在信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的制定上分為定性與定量兩部分，在

定量指標(biāo)評(píng)價(jià)上，各銀行根據(jù)信貸申請(qǐng)地及所處行業(yè)實(shí)隨狀

況對(duì)不同財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)制定出標(biāo)準(zhǔn)值，進(jìn)而對(duì)各企業(yè)所提供

的財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行對(duì)比，利用線性插值方法

評(píng)判出合理得分。在定性指標(biāo)設(shè)置上，要對(duì)管理者個(gè)人素質(zhì)

及誠信狀況、擔(dān)保人狀態(tài)、質(zhì)押物狀況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境

等涉及到小微企業(yè)還款能力的指標(biāo)全部列入評(píng)價(jià)范圍中，從

而對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行準(zhǔn)確全面的把握。對(duì)定性與定量指標(biāo),

應(yīng)根據(jù)實(shí)際狀況設(shè)置合理的指標(biāo)權(quán)重，對(duì)于定量指標(biāo)的權(quán)重

設(shè)置上，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告是否審計(jì)加以區(qū)分，

從而保證權(quán)重比例設(shè)置更加合理。權(quán)重比例的設(shè)置應(yīng)當(dāng)根據(jù)

社會(huì)整體融資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況等風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)加以調(diào)整,

保證信用評(píng)價(jià)體系的真實(shí)有效。在授信方面，應(yīng)當(dāng)結(jié)合小微

企業(yè)靈活多變的特點(diǎn)創(chuàng)新不同的授信方式與授信額度，保證

授信額度能滿足企業(yè)合理資金需求的同時(shí)，降低銀行信貸風(fēng)

險(xiǎn)。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

中小企業(yè)信貸階段會(huì)存在一定的不確定性，所以做好風(fēng)

險(xiǎn)管理與防控工作至關(guān)重要，也是中小企業(yè)信貸在商業(yè)銀行

發(fā)展階段，確保其良性且健康的核心要求。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制是

現(xiàn)階段的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)所重點(diǎn)關(guān)注的問題。我國的商業(yè)

銀行會(huì)建立投向指引，根據(jù)地方以及行業(yè)發(fā)展政策，學(xué)習(xí)指

導(dǎo)文件的內(nèi)容，做好對(duì)中小企業(yè)的深入分析與研究十分關(guān)鍵。

（三）加強(qiáng)信貸前期調(diào)查工作力度

信貸前期調(diào)查工作對(duì)后續(xù)銀行決策具有重要的參考價(jià)

值，優(yōu)質(zhì)的前期調(diào)查能夠提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的問題，提前發(fā)

現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)趨勢，從而防范風(fēng)險(xiǎn)。在目前的銀行前期調(diào)查工作中，

調(diào)查全面性、主動(dòng)性較差。對(duì)待前期調(diào)查工作化被動(dòng)了解為

主動(dòng)出擊，主動(dòng)借助稅務(wù)、人力社保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)了解企

業(yè)納稅、社保、薪資發(fā)放等企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況，同時(shí)對(duì)企

業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行同比與環(huán)比分析，了解當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。對(duì)擔(dān)

保人的實(shí)際情況展開調(diào)查，確保擔(dān)保人具有足夠的擔(dān)保能力,

在信貸出現(xiàn)危險(xiǎn)時(shí)保證具有充分的還款來源。小微企業(yè)經(jīng)營

者的個(gè)人品質(zhì)對(duì)于企業(yè)未來發(fā)展具有關(guān)鍵意義，因此在前期

調(diào)查工作中也要重視對(duì)于企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人素質(zhì)及管理能力

的識(shí)別判斷，借助目前先進(jìn)的社會(huì)征信系統(tǒng)查詢經(jīng)營者的信

用狀況，通過經(jīng)營者周邊人員的評(píng)價(jià)，多渠道、多方向地了

解企業(yè)經(jīng)營者綜合素質(zhì)。

（四）重視小微企業(yè)信貸的擔(dān)保管理

貸款擔(dān)保是在企業(yè)無法償還貸款時(shí)，銀行避免自身損失

的重要手段，因此要對(duì)貸款擔(dān)保提高重視程度。對(duì)于擔(dān)保抵

押物的估值上，除了依靠第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值之外，各

銀行內(nèi)部也應(yīng)成立專門的內(nèi)部評(píng)估機(jī)構(gòu)或人員，保證擔(dān)保抵

押物評(píng)估價(jià)值的準(zhǔn)確性。除了企業(yè)擔(dān)保物之外，特殊情況下，

可以嘗試追加企業(yè)法人個(gè)人資產(chǎn)劃入擔(dān)保物的一部分，將企

業(yè)擁有的個(gè)人利益與企業(yè)利益捆綁，從而促進(jìn)企業(yè)積極發(fā)展,

減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。不斷加強(qiáng)與社會(huì)資金擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，積極

尋找優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，與其開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移銀行

自身的部分貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也可以引入地方政府擔(dān)保以及發(fā)

展再擔(dān)保模式，促進(jìn)擔(dān)保整體規(guī)模的擴(kuò)大與擔(dān)保能力的提升。

不斷探索多種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式，嘗試在信貸過程中與保險(xiǎn)公司

加強(qiáng)合作，開展貸款相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而將部分貸款風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司內(nèi)，從而在信貸還款危機(jī)出現(xiàn)時(shí)盡量降低銀

行自身損失。

（五）加強(qiáng)對(duì)于貸后資金流向的監(jiān)管

要在銀行與企業(yè)的雙方貸款合同中明確約定貸款去向，

保證貸款適用于企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，防止資金流向

生產(chǎn)之外的高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。在發(fā)放貸款的形式上可以采取

實(shí)貸實(shí)付、受托支付等方式，確定企業(yè)使用資金的規(guī)模及時(shí)

限，保證資金及時(shí)支付到企業(yè)的資金交易方賬戶中。在后續(xù)

的資金流向監(jiān)督中，商業(yè)銀行要不斷拓寬自身信息來源渠道,

利用資金結(jié)算系統(tǒng)等信息化手段實(shí)時(shí)監(jiān)督資金去向，防止資

金通過多次流轉(zhuǎn)回歸原企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象，將信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最

低。

（六）積極建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

加強(qiáng)信息化技術(shù)的引入應(yīng)用，加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營以及行

業(yè)市場信息的收集分析，全面把控客戶信用狀態(tài)。落實(shí)貸后

回訪制度，貸款后，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的實(shí)地探訪。建立高效的風(fēng)

險(xiǎn)預(yù)警處理及退出機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)超過正常指標(biāo)值,

及時(shí)采取相關(guān)處置措施，制定方案，果斷清理、處置抵押物，

必要時(shí)借助法律手段維護(hù)銀行自身利益。

（七）信貸人員指導(dǎo)工作

我國在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制階段，行業(yè)銀行內(nèi)部往往還未能建

立對(duì)應(yīng)的組織系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理政策條件未能有效落實(shí)。貸款

的審批權(quán)基本都是圍繞靜態(tài)管理的模式，多年來都未能做出

有效性的調(diào)整。所以需要加強(qiáng)對(duì)信貸管理人員的引導(dǎo)，建立

更為詳盡的考核辦法與處罰機(jī)制，確保監(jiān)督與管理高校，集

中控制違法放貸行