臺(tái)灣上市企業(yè)內(nèi)控管理管控規(guī)章制度

第一章^及收款循琪

第一^流程@1

1.4肖貨及收款作棠

客戶裂諼W±lf

2.客^^理

客戶譽(yù)絮盒健±tf

第二^④肖售予鄢刖

一、管棠草■位根摞以往之^售鄉(xiāng)里瞬及未來(lái)影轡，肖售之燮因，未來(lái)二、三年堂必肖售之影

轡0

二、影轡圓肖售狀況的燮化因素

1.原料供魔商

2.客戶

3.羥棠本身的因素

4替代品的替代情形

5.就事者之兢事情形

三、企棠鷹就下列各黠掇定未來(lái)方向

1.自身倭勢(shì)輿劣磬

2.外界概曾典威耆

四、未來(lái)方向硅定彳芟，即J考慮自身資源，擦定策略，建成目襟。

五、公司鷹作晨、中、短期fl洌］，排定畤^表，若未按畤逢到4肖售目檄，鷹檢言寸原因改

善。

第三^④肖售言十副

一、完成未乘二、三年之$肖售^瀏彳矍，￡十封此^借瀏做年度之女肖售吉十制，內(nèi)容涵蓋如下：

1.市埸展望

2.新><品^^斜■制

3.新客戶之^^

4.魔告及其它$肖售推廉政策

5.售^政策

6.授信及幔款收回政策

7.渠矜人具之增減及昇勤

8.圓肖售費(fèi)用

二、4肖售斜■副定案彳灸作卷各部力逢成^算的共同努力目襟。

第四^/丁罩慮理

_、接罩

1.客戶需要瞞貨畤以耆信或^^通知譽(yù)棠罩位，畿辨人具硅定客戶名耦、品名、

交貨畤、數(shù)量等，登3己於「tr瞞罩」，本罩由重月卷速^褊虢一式四聊，1主明

旬■瞞日期、畤^，送精■主管覆垓彳復(fù)，M「tr瞞罩」各驕斡送有^^位辨理。

2.管棠罩位符trit罩之第三、四」簫留存，其它各驕傅至摩矜罩位，密:矜罩位依操

盒儲(chǔ)罩位所提供之廛存資料察看是否有康存，若有廛存即聘第二月養(yǎng)樽至盒儲(chǔ)單

位，Jt依交貨畤^舉畤交貨，若熊廛存即I聘第一馨醇至生建.罩位，排定言十副生

＜，生＞4完成彳友繳厚由^位送貨。

3.生＞4罩位輾法在交貨畤^內(nèi)生,塞完成，鷹通知管棠罩位，it由棠矜人員告知客

戶，典其洽商延期交貨或再含寸^交易內(nèi)客。

4.3丁瞞軍上之修改須有幺型辨人^或主管核章，受卷丁燮更畤，鷹隨畤反鷹庭理，M

通知相60部力。

5.客戶tr瞞＞4品畤，棠矜人員輟嘴皆依公司售值規(guī)定辨理，若因兢事等原因須作

售慎建勤^整畤，鷹由棠矜人員呈輟主管，il依榷限核準(zhǔn)彳發(fā)燮勤。

二、客戶徵信查核及分級(jí)管理管控管控辨法：

管棠罩位封於每一客戶交易前感慮理之程序如下：

1.若客戶非付現(xiàn)而探信用交易者，鷹先^^鬼真客往來(lái)資料，瞭解遇去往來(lái)言己^。

2.新客戶即I由棠矜人具依客戶性^填客戶資料卡乙份，t主明信用額度彳發(fā)，送徵信

人^^核。

3.徵信人具收到「客戶資料卡」斐，深入了解客戶之往央靡商、往^^行等，必

要畤得由棠矜人^陪同^^客戶^地了解彳灸，以碓定棠矜人員所tr之信用額度

是否依公司祝定耀限呈送主管垓準(zhǔn)。

4.若信用言平估不佳仍接tr罩，即由其提供據(jù)保抵押或保瞪，jt由管棠罩位追雕及

初^^客t殳定據(jù)?；虮？己炞魈摹?/p>

5.辰真客若信用額度有燮更，仍?黑至上述授信謾程，it依核;夬耀限核準(zhǔn)彳交，增加其

信用額度。

6.所有客戶資料建槽管理管控管控，存查於管棠罩位以倩查核。

7.卷爭(zhēng)取新客戶，於公司規(guī)定之售金額內(nèi)得^位^理批準(zhǔn)彳女先行出貨it於三天

內(nèi)神填客戶資料卡依上述程序禱行辨理。

8.客戶基本資料有燮更畤鷹由棠矜人^修正彳叁，送管管罩位儒查。

三、旬'罩改鷹：

Ltr罩作座須在trit罩各^^主之己作屢不可符作屢之rr瞞軍撕毀。

2.tr瞞罩修改須由承辨人員益章始可生效,it通知相^部力。

第五^管理管控管控

----公司根撅年度￡肖售計(jì)制，制定^^目檄，推行^效獎(jiǎng)岫制度以激勘全盟棠矜具稹楊冏

拓棠矜之意原底。

二、新謹(jǐn)棠矜人員必須參加完整之棠矜人前言用家?it由資深入具琳助傅授技能使其有

自信及能力面封客戶。

三、鷹重視戳案道德教育，強(qiáng)調(diào)操守之重要，JU采自勤自彝之自我管理管控管控。

四、每遇由棠矜人^填梨棠矜人^遇輟表，安排下遇出差拜t方之客戶、日期。

五、定期分析部力之^效、損益，jt裂年度4肖售比較表，定期結(jié)算棠績(jī)要給獎(jiǎng)金。

六、如有特殊之情事者，棠矜人^^利用管棠日輟表立即向上級(jí)主管反映。

第六^交貨作渠

一、交期管理管控管控：揩各tr軍之^定交期依日期排列，mt明內(nèi)外。

1.外^:

(1)以管棠罩位輿客戶^之裝船日卷交期管理管控管控之管制基型。

(2)於交il之前著手舉儒輟^文件及出貨手^。

2.內(nèi)^:

(1)通知含儲(chǔ)罩位各批貨品之交期、交貨地黠及S?品槿^等。

(2)於交建之前舉借出貨手^。

二、出厚排程典言己至親

(一)外察I裝船

1.外8?品遵至碣^或檄埸彳復(fù)，由船公司或空建公司出裝船(裝檄”登明彳友，建翰人

聘各項(xiàng)裝船文件搞回交給管棠罩位。

2.管棠罩位倩妥^^文件及裝船文件，交由甄行或自行輟^。

3.其它出摩流程彳發(fā)述。

(二)內(nèi)嚏肖出貨

1.含儲(chǔ)接攫出貨通知畤，魔檢查出貨品是否^合格，若^檢驗(yàn)合格和I填出康罩。

2.出廛罩一式四耳都，由甯躺速^編虢，出貨前畬'儲(chǔ)罩位硅寅核封品名、批虢、包裝.

數(shù)量等融霞彳爰，自存第二月於即畤更新廛存明細(xì)，耨貨品速同其繪三驕，名坐守衢碓之總

筵名彳發(fā)，第一驕樽交曾言十罩■位做存貨之曾言十虞理，第三、四?I刖交予隨貨出庖:。

3.送貨流程:

(1)若公司自行送貨，即I符出廛草之第三、四耳簫交予司檄送貨客戶收貨碓熬筵收

彳灸，符出康軍第四聊由客戶留軌，取回^客戶翕收之第三驕。

(2)若由貨遂行托建疇,期聘it理單之第三、四月能予托建行人曼筵收彳灸，送至盒儲(chǔ)罩

位,Ji速同托^行之托^^或^款清簞樽至畬斜?部力。

第七^費(fèi)用幸艮支

1.￡育貨相^費(fèi)用之輟支作棠流程參照「付款申篇?暨支付辨法」。

第八^^立彝票輿彝票作屢之慮理

一、畬言十罩位愿於碓熬出康罩及旬?瘴罩內(nèi)容瓢霞疇，於出i?彳父立即^出樊票，^立畤須符

合管棠稅法規(guī)定，且褻票內(nèi)容輿送貨內(nèi)容相符，JO寺君菱票琥碣填於「出康罩」之第一

W°

二、彝票作座作渠程序：

1.收回原彝票，it蓋上作屢印，揩作座之彝票裝tr於彝票存根驕，不可遺失。

2.常月^^退回：依4肖貨退回庭理程序慮理，原彝票交由曾言十單位虞理。

3.彝票內(nèi)容典名耦第線日寺：

(1)原考舉票若懸鑿月份褻票，直接句■於存根聊加蓋作屢章，始可^出新樊票，

新^立之彝票虢用%重填入出康軍。

(2)若熟已申輟管棠稅之裝票，愿附客戶翕回之「圓肖貨退回折者襄^登明」罩向稅捐械

^辨理爸棠稅扣抵或退回。

第九^^收）限款虞理程序

一、曾言十單位根獴「出庫(kù)軍」、彝栗、裂作停票入帽。

二、每月印出「鷹收根款封根罩」供渠矜人^輿客戶核封。

三、棠矜人具收回款項(xiàng)彳灸，管管罩位填嘉「收款清罩」，本罩一式四驕以重踏速^褊虢，

第一月簫斡曾1:十罩位入幔言主明已收輿未收金額，第二?f棠矜罩位留存作核封輿沖幔用，

第三驕速同琥金或票獴送至出輛寄核，第四耳能由棠矜人￡《受辨自存。

四、棠矜人具收回現(xiàn)金或票撼彳發(fā)，堰於常日或翌日上班畤如數(shù)交予出納人^入幔。

五、每月編裂鷹收幔款幔齡分析表逐戶核封，J1符超謾一般遇樽期或規(guī)定期限尚未收款

者，列表注明債矜人、金額及原因加以查明，能.呈輟主管。

六、碓定借抵呆根之提列是否遹常，已硅定之呆根是否列損失，呈輟主管。

七、因^^退回及折ta所彝生之鷹收?隈款減少由棠矜人員填^貨折ta申揩■罩，或^^由主

管核準(zhǔn)。

八、客戶有尾款不付等情形，由棠矜人員填^^^折^申^單主管依耀限核準(zhǔn)彳爰方得

沖弼i鷹收幔款。

九、公司朦依摞謾去^除之呆幔彝生率，Ji參照垣今之^湃狀J兄及授信政策，^整修tr年

度呆中良樊生率，藉此提列借底呆娘。倩底呆中艮以tft款除額百分比法提列。常鷹收中艮款

^法收回畤，曾斜?依撼存t登信函、法院判:夬害及和解害等懣言登沖^^收1m款熬列

呆幔揖失。

十、^幔登幔及愿收?？顆己^持有人鷹由不同人具檐任，jt於每月定期。

十一、內(nèi)部斡掇言十值鷹依（嗣保人交易虞理辨法）辨理。

十二、耳簫腐公司在編裂合伊輟表畤相互^有^存貨、固定資座、及其他資羥之交易所含之

未^^內(nèi)部損益愿予^除,其所得稅影轡數(shù)愿予遮延，待^說畤再行言&列。

第十^客^^理

一、彝生

1.常有客言斥^生畤，管棠部力了解裝生狀況，it填癮「客卷斥-退貨虞理表」分析原

因it儒速解:夬客3斥冏題。

2.若凌生客言斥原因jt不常兄，須迤一步研究或損壤情形非常II重需群加探索者，M'J<?

軍位愿曾同品管軍位群加研究調(diào)查彳復(fù)判定i■任。

二、責(zé)任判定

1.若最彳發(fā)判定原因非卷公司責(zé)任疇'通知客戶告之原因及公司不理踣之理由，Ji和H悅

色向^客港通、解就.。

2.若判定卷公司i?任畤，即J由管案罩位揩「客言斥-退貨虞理表」附上品檢罩位之旅瞬、結(jié)

果，呈主管核定慮理方法。

三、名肖貨退回

（一）慮理程序：

1.司檄載回貨品彳復(fù)，翕儲(chǔ)罩位廛核封品名及數(shù)量，填癮出肖貨退回罩斡送替棠罩位。

2.由管棠軍位填^退回折登明軍一式四聊送至客戶用印彳發(fā)，第三四聊由客戶留

存，第一、二聊送舍官十罩位作原始懣言登。

3.曾言十罩位接到名肖貨退回單及1退回折tft瞪明罩彳灸，更新存貨及愿收?？?。

第十一套自售彳發(fā)服矜

一、案矜人員依獴客戶資料卡之客戶資料，定期拜舫客戶，了解座品使用狀況，it作成三己

二、若有羥品損壤至不堪使用畤，堰立即換新.

三、服矜畤魅度須貌切有褸及俄速慮理,it以客戶利益卷考量.

第十二套3筵言登押雁作渠

一、借妥信用狀，、出口押II申精害、裝箱罩、提罩等辯理結(jié)踵。

二、控制筵^，押n用申箭■核準(zhǔn)及輟4肖等事矜，J1作謹(jǐn)度跟催。

三、委tt供愿加工外^廉商代工者，依期限收取出口W登件，辨理外4肖沖稅事矜，出口高登件

收膂彳灸，差慎保3登票即退遢客戶，出口言登件逾期依的加收^差。

四、自成品輟建出口之翌日起六他月內(nèi)檢附有登件辨妥外^^退稅捐。

五、押隆金額先沖^外＜款，如焦貨款即直接樽存本公司tft戶。

六、棠矜人^輿客戶洽^外名肖傭金，it窈旬?合的，合名勺金額不超遇法定最高限額。

七、外4肖文件愿以tr瞞罩及LC褊琥端槽。

第十三套3收款作棠流程

一、愿收票摞作棠

1.收受票獴畤檢查下列項(xiàng)目:

(1)到期日

(2)考弟票人筵章中艮虢

(3)支票金額大癮是否正硅

(4)壅改部份愿有褻票人筵章

2.若客戶使用客票畤，鷹背善。

3.出納罩位封所收客票，朦依到期日排列保存，it依資金度需要斡送各金融檄情代收，

票獴兌現(xiàn)畤立即通知曾t|?罩位^1*。

4.檢查送存票獴到期日，或查核是否入帽1。

5.票撼更換或延兌暗，需向上級(jí)主管筵呈反映，jt^^核準(zhǔn)彳灸始可行，言己^其彳灸兌現(xiàn)情

形，jt通知管棠罩位。如有蓄意拖延或換票之情形，愿特別列入延遽付款者己^，登入

於「客戶資料卡」內(nèi)。

64巫退票之票摞先樽回催收中艮款，再予追收，填嘉筵呈，立即符退票交輿收款人具虞

理，it符慮理情形之己人庭理輟告中，通知管棠軍位追趴虞理。

7.附有抵押品之票獴，鷹加黑黠，ji硅定其僧值。

8.附息票撼言十算利息收入及鷹收利息。

第十四套「金肖貨折ta作渠流程

一、/肖貨折ta依性^分懸下列各項(xiàng)：

i.客戶以現(xiàn)金取代期票扣取之利息差僧。

2.每月貨款尾數(shù)之折^。

3.4肖貨彳復(fù)售僧昊勤，降低罩僧回客戶。

4.筐品品^略有暇疵，致客戶要求折。

二、慮理程序：

1.4肖^折ta彝生畤由棠矜幺豆辨人員填癮，肖貨折tt申?duì)I青罩依耀限呈鑄■核準(zhǔn)彳發(fā)，再填嘉名肖貨

折to登明罩送客戶蓋.章。

2.棠矜人員取回^客戶蓋章之折登明軍收軌馨及扣抵驕彳機(jī)送畬自十里位。

3.曾到?罩位接到上列罩撮彳復(fù)，雷垓彼予以編裂僖票。

三、④肖貨折ta之耀限依耀i■副分辨法之烷定辨理。

第十五套夕代理商傭金支付流程

一、傭金申I#

1.聾棠人具輿客戶接洽畤，如涉及傭金廛於「名肖售砂（PROFORMA

-INVOICE或SALESCONFIRMATION）上言主明傭金支付僚件、收款人及付款

行等相^資料，依傭金支付核決耀限呈主管核簽。

2.外舜［管棠人員如須支付傭金，鷹於出S?同暗填具匕青傭明細(xì)表」一式二

W，附「DebitNotej（感付清軍）呈核。第一驕送曾舒■部力，以懸支

付

傭金之依摞，第二驕出口行政人員懣以辨理傭金核付作棠。

3.傭金支付核涂耀限

a.如傭金於售僧外加疇，由管棠部力主管核釜■。

b.如傭金於售^內(nèi)含畤：

（a）傭金估售僧3%以下（不包含3%），,穗金額在新臺(tái)第十離元以

下（不包含十葛元）者，由管棠部力主管核筵。

（b）傭金估售僵3%以上（包含3%）4跖以下（不包含4%），^金

額在新臺(tái)第十葡元以下（包含十離元）十五離元以上（不包

含十五離元）者，由事棠部主管核筵。

（c）傭金估售值4%以上（包含4%）金額在新臺(tái)第十五籬元以

上（包含十五葛元）者，卯］由副《息/晝理級(jí)以上主管核筵。

4.每批出口傭金以申靖一次在奇批隆出傭金懸原刖，若懸多批累言十雁出

疇，累升II出額鷹不得超遇鷹支付^額，「信用狀」（L/C）溢^部份祝

同4肖售傭金。

5.傭金核付

a.閾內(nèi)傭金支付

管棠人員收到代理商（或閾內(nèi)貿(mào)易商）^具之「?jìng)蚪鹨C票」畤，鷹即

立「支付懣罩」檢附「』青傭明名田表」及「?jìng)蚪鹨C票」等相^^料，呈管

棠部力主管核準(zhǔn)接，斡送同矜部力，懣以支付傭金，

b.閾外傭金支付

出口行政人員於^品出口辨理押隆畤，根獴傭明名田表」上所載傭金

收款人及付款^行明幺田，填具「II出II款申言青罩」，速同筵妥之「青青傭

明細(xì)表」，加益.公司印^'於押連日寺由黎?行準(zhǔn)出'式.於名吉隆畤■取回「雁

出匪款申靖■回軍」，以便通知客戶核封傭金。

C.傭金領(lǐng)款人鷹典「吉青傭明名田表」內(nèi)言主明之收款人相同，否即］不得支付，

如果「靖?jìng)蛎麋厶锉怼购梭坩堋翱蛻粢蟾?8款收款人或付款^行畤，

外^^棠人明更改原因及內(nèi)容，會(huì)附客戶指定更改相^文件

呈替棠部力主管核筵彳復(fù),傅送財(cái)矜部力辨理。

d.鷹於收到客戶幔款及取得客戶相^文件（如彝票）a，十日內(nèi)完傭

金支付。

第二章瞞置循琪

第一^流程圄

置循璟

2.探麟及付款流程

承簿探屣

核/、-------

瞬收

閾

外

探

iM核封物品

數(shù)量

暹口作渠

不合格

退貨或

合格

索踣

填

靛

瞬收罩

登幔付款

3.暹口作棠

探孵tnw恐

第二^

一、本公司有^原物料探瞞事項(xiàng)及其事矜慮理悉依本程序辨理。

二、本程序包括基本原和I、9、探瞞、謹(jǐn)口、瞬收、付款作棠、工程彝包、膿收、，夬算。

三、基本原即J:

1.管理管控管控方面：

(1)探用內(nèi)部控制制度，凡原物料之收褻及管理管控管控，至少鹿工二人以上之手，

*，防止弊端及減少。

(2)施行存量控制，硅定原物料之安全存量，以防止存量謾多或不足。

(3)所有原物料愿存入指定含廛，予以遹常之防輿簽督。

(4)呆、屢料之彝生鷹查明原因，it追雕改善。

2.畬制?方面：

(1)原物料之隔迤、瞬收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用等各瑁交易及其言己￡余，均鷹有主管人員筵淮之正

式簞4虞作懸懣瞪。

(2)探用永然存制，俾隨畤在幔面上查悉各槿原物料然存之?dāng)?shù)量，

地抽查黑黠，以核封中良冊(cè)之1己載是否相符。

第三^^作棠流程

一、原物料之分

本公司使用之原物料，依原物料之金額，it考慮探瞞因素及用途。

二、提出需求

1性探瞞：依市埸行情、用料燮勤等情形視未來(lái)走向、市埸狀，兄及^官十用量等因素，

，夬定3丁瞞畤械及數(shù)量槿葵真，由探瞞罩位探瞞。

2.用料探瞞：依用料謹(jǐn)度，由睛瞞罩位填具鑄?探麟單T空罩位主管核準(zhǔn)彳復(fù)再交予探麟部

F1。

三、檢查康存

精■瞞畤朦先檢查存貨是否有下列情形：

(1)目前存量是否足多勺。

(2)3青瞞之筐品品名、規(guī)格、席:牌有輾廛存品或替代品可供替代。

(3)申靖之原物料是否仍具探瞞哨值。

四、精瞞

(1)官青晴罩位:

各使用罩位提出需求，填嘉睛探瞞軍。

(2)言青探瞞罩之^立：

靖瞞罩位檢查庫(kù)存彳發(fā)，填癮清探賭罩一式四驕，^主管核準(zhǔn)彳復(fù)，第四耳能留存，其它

三聊至探瞞罩■位。

(3)言青探麟罩之序虢控管：

^探瞞軍朦以建^序虢控管，各地國(guó)魔指派博?人負(fù)1■給虢事宜。

(4)緊急言亦麟:

由金青瞞罩位提出緊急需求(需求日在探瞞罩位接掩「睛探晴罩」日起三天內(nèi))

碓貂其合理性彳灸，由探瞞罩位即暗逗定逋常之供鷹商，^^彳會(huì)通知其交貨。但事彳安

3青瞞單位仍愿依探晴核，夬耀限神辯核決手名寅，每月底各國(guó)精瞞負(fù)?■人愿提輟霍月各

軍位之累急探瞞案件，送探.耨罩位主管，加曾言青言胃瞞罩位最高主管檢言寸其合理性。

(5)特：

遇市埸某槿原料之市埸僧格特廉，或有明^上漲徵候,懸把握畤械可由探瞞罩位填

^探瞞單輟睛■名息名生理核準(zhǔn)彳復(fù)探It。

(6)言青瞞之燮更：

言青瞞單位填睛探瞞更正通知罩幺受核準(zhǔn)彳發(fā)通知各軍位。

(7)其它言殳借的自亦麟,由需求單位提出Ji填嘉精?■!采瞞罩，其程序按前述流程辨理。

第四^^瞞作棠流程

一、探瞞人具在巡行探睹作棠畤，,慈先^^伏庵商之資料，了解遇去探瞞及前慎言己^，＜

向供鷹商前僵，做好供愿商之杷至親。

二、探瞞作繳方式：探瞞軍位可依原物料使用及探晴特性;夬定探麟方式。

1.比僧：探瞞罩位迤行探瞞作棠B寺，除下列情形外，均鷹予以比僧：

(1)具特殊規(guī)格唯有罩一供鷹摩商者。

2*鄭船探麟人隊(duì)名里3旬僧彳復(fù)有下列情事者，愿予以:

(1)輟僵高於前批探瞞僵格者。

(2)言青麟規(guī)格明碓，但精?瞞量敕前批大者，僧格雎輿前批相同，仍鷹-

(3)橫;器或整套三殳借。

(4)已知市僧有下跌趨勢(shì)者。

3.晨期合名勺探瞞：向翕言丁房期供堰合^或事案輟準(zhǔn)之壹合的之摩商探瞞者。

(」)晨期合名勺探瞞：

^常探瞞且探瞞金額較大宗，懸藺化逐案前言美慎之手^及爭(zhēng)取敕僵惠之慎格，探瞞

部力得事先逗定侵良廉商，^定房期供朦僧格及品^要求，Jttr立?&期探麟合^呈

核準(zhǔn)彳發(fā)，量找亥項(xiàng)＞4品之^^案件，得依核定僧格向指定摩商句■瞞。

(2)零星晨期探瞞：

封靖瞞次數(shù)頻繁，金額不多，且摩國(guó)附近可供探瞞T采瞞罩位得事先ig定摩商^定

■ft期供給僵格，丁立零星辰期合的，呈核準(zhǔn)彳發(fā)，通知靖麟單位填睛探瞞軍^主管

核準(zhǔn)筏，遛送探瞞罩位tr貨。

三、^之收件：探瞞人具接到清探麟單彳灸，朦依下列原即J寄核單獴之內(nèi)容。

1/青麟資料是否填妥。

2.精瞞品名、規(guī)格是否辭填，足以供摩商用艮^，填言已欠辭者退送原言青聘罩位禱填，原繁

急靖瞞案件，探瞞人^^酌情先以^^耳能繁，以免影轡需要畤效。

四、:除晨期合的探瞞，其它溝)t依燒定辨理前僵。

1.3旬僧原即以通信或重3舌方式卷之。

2.以通信或重言舌瓣理探旬僧畤，探^^辨人員得要求密:商提供輟僧罩，內(nèi)容須辭黜言主

明探瞞案件之品名、規(guī)格、罩，立、數(shù)量、交貨期限、交貨地黠、付款方式及輟僧期限

等資料，jt呈主管核示。

五、比^^作棠：

1.探瞞人具接到摩商之輟^^或有A相艮慎資料彳發(fā)，鷹先核封輟慎內(nèi)容是否符合鑄瞞之脩

件，或符合公司之要求，若有不符、不全或不辭者，即言青^商重新輟^或神足。

2.鹿1商申輟的規(guī)格稍有出入，或焉相近之代用品畤T坐辨人^^先^查市面是否有原tr

之規(guī)格，本物品輿代用品性能格差巽多少，若不符幺生湃原刖者予以剔除或要求重

新^^，反之刖^^除情形，送原言青瞞單位曾筵意免。

3.輟慎期限截止畤,幺坐辨人^^根摞各摩商回覆之完整輟僵罩或重名舌營(yíng)旬^幺吉果，以下列

任一槿方式比值。

(1)封於探瞞金額敕大之案件或畿指示鷹探公^方式探瞞者，原即先探公^比慎，然彳發(fā)

再取最合理僧格的供愿摩商再予以^^。

(2)減慎之步驟：合格席:商的慎一〉廉:商輟僮一＞逗擇供感廉:商一〉各別草褐謙慎。

(3)3莪僧之方式：

a.面言QIU機(jī)邀名勺摩商常面罩3蜀^^，之露^彳爰，由摩商符結(jié)果重新輟^。

b.重色會(huì)掰機(jī)探瞞人具以第JiH鉆掰鼠幺吉果^於軍或輟^^上。

六、呈核：1句、^完成之案件，除須先畬尚青瞞罩位筵注意免之案件者外，

依耀限呈睛核決。

七、tr瞞

1.靖瞞人填^^探瞞軍彳復(fù)T型主管核準(zhǔn)彳發(fā)送探瞞罩位T采瞞人行旬值結(jié)果登^於原

^探瞞單上T受上屑主管筵核浚，加謹(jǐn)行tr瞞。

2.探麟金額大，且交貨期^敕是，或品^及畤效有特別要求，需以合幺勺方式碓保交貨，

或需以予射寸tr金探瞞者，探瞞部力於tr瞞暗，鷹輿麻:商餐■旬合的耆。

3^合余勺耆箜方翕章生效彳灸除非有不可抗拒之意外，且提出具颼事部力曾

筵同意更改，否刖不得任意燮更。

八、交貨控制：

1.懸及早了解摩商交貨情形T采瘠罩位於tr貨同畤，得視情況要求靡商碓熬各項(xiàng)脩件。

2.麴1商回覆輾法如期交貨者，探瘴罩位朦即再典麴1商洽^合理之延交日期，it畿^^行

控制。

3.未要求摩商主勤回覆者，探瞞單位鷹於幺勺交日期一至二日就未交貨之部份，向摩商催

交。

4.幺坐聊絡(luò)彳發(fā)延交日期在三天以上者，（或於之旬^彳復(fù)已逾需要用日期，或3旬僧中席1商即^

估交貨日期可能超遇需用日期）T采瞞罩位愿就延交原因及日期，樽知睛瞞單位徵前

慮理意兄。

第五^暹口作棠流程

一、前述之探瞞流程卷閾內(nèi)探瞞，由探瞞罩位各自辨理，若所精■聘之原物料或檄器三殳儒等

卷國(guó)外探瞞者，即其流程按謹(jǐn)口作棠辨理，由探瞞軍位,統(tǒng)籌料理。

二、流程：

1.言青麟草■位填嘉京青探麟單彳兔由探麟部統(tǒng)簿辨理，探瞞鷹先硅熬言青瞞內(nèi)容（包括品名、＜

格、數(shù)量、需要日期等），然彳爰查^前次^言己^及探瞞地國(guó)之遽近，政府SH采麟

地國(guó)之限制等，原和］由可能供堰靡商逗擇二家以上卷粉H要封象，it斟酌案件之^急以

信函或重輟方式暹行前僧，若供鷹商在臺(tái)裁:有分公司或代理商者，即］直接向在臺(tái)楔橫

3旬僧°

2.探瞞罩位接到18外供鷹商或在臺(tái)械情輟^彳乳聘其輟^內(nèi)容填載於精探隔罩上，Ji附

上輟僵資料。

3.比慎畤，人具鷹核封座1商之交貨期限是否符合靖探瞞罩之需要日，如不能符合即

言青廉商碓熬提早交S?或一部份先行交貨之可行性等必要措施。

4.探瞞單位鷹隨B寺掌握市埸供朦及僧格波勤情形，依■1虞現(xiàn)行之11率、利率，有^稅率

及配合本企棠之時(shí)矜方劍■T采取通富之付款脩件，作卷比^^參考。

5.探麟罩位鷹以品^、交貨量、交期合乎靖瞞要求，能配合公司晨期樊展，且^^最低

之廉:商懸侵:先之塾^之封象。

三、呈核及tr瞞：

1.探晴罩位於^^完成彳發(fā)，鷹符詢喑和氟結(jié)果，注明掇t丁瞞之摩商名耦、交易脩件、付款

脩件、保除靶圉、fO十裝遂日期、日期速同度1商輟僧資料，依核，夬耀限呈核。

2.核準(zhǔn)彳灸由探瞞罩位向圃外廊1商正式rr貨。

四、申言青信用狀

1.探麟軍位於^定申^L/C日期前，依閾外重輟、回函或合初善所載之各項(xiàng)脩件型儒

PROFORMAINVOICE一份及輸入■^可^一式五聊向閾貿(mào)局或^行）申^輸入

舒F登。

2.M核準(zhǔn)彳灸填載信用狀申3青害。

3.^狀畤，由承辨探瞞人具填列迤口結(jié)踵及各項(xiàng)費(fèi)用於支付懣簞上，斡曾用■罩

位褊裂傅票，傅票褊裂接樽出料立支票。

4.探麟人員符支票、信用狀申^^或外隆申輟善送^行，依規(guī)定程序申春青^狀，揩暹口

結(jié)國(guó)各項(xiàng)費(fèi)用單獴留存,it負(fù)^取回迤口結(jié)雁三登畬官十留存。

5.畬斜罩位保留迤口結(jié)踵各項(xiàng)費(fèi)用罩摭，整督查核探瞞人^是否取回迤口、結(jié)踵言登^^以

便端槽。

6.^信用狀愿避免下列脩款：

(1)^立保免信用狀。

(2)押隆手名費(fèi)由^方負(fù)搪。

(3)可裝載於甲板上。

(4)信用狀可。

(5)指定行或押^^行。

(6)可懣6康收摞(尚未裝船)押置等。

五、輸入^可自登及信用狀之修改：

1.供魔商或本公司要求修改「輸入二午可官登」(I/P)或「信用狀」(L/C)畤愿注意下列原即J:

(1)修改內(nèi)容如履品名、數(shù)量、/格、L/C受益人畤，L/C及I/P均須修改。

(2)修改內(nèi)容如屏分批裝建，準(zhǔn)否樽il及I/P未核定之項(xiàng)目畤僮須修改信用狀。

(3)信用狀申^展期，如修改彳交之L/C裝船期限不超謾I/P之有效期限僮須申睛L/C展

期，否見JI/P鷹一伊申^展期。

2.L/C之修改如須繳納費(fèi)用畤，由探瞞罩位填支付懣罩^主管核決彳爰，依^付貨款流程

傅曾官十罩位庭理。

六、上述手^簸^且輾超謾^行之簿用額度，行即^出信用狀。

七、在途品作棠：

l.F.O.B(Export)物品所有耀已移穗，鷹辨理投保建送事宜。

2.自行安排建送之貨品，須先安排船期。

3.貨品裝船彳發(fā)，由^方通知^定起岸日期，探瞞罩位安排迤口輟^事宜，1L通知盒摩。

八、提貨舉?儒作棠：

1.探瞞罩位接搜^定到港通知彳菱，通知含廛及^^行。

2.6廛接貍到貨日期、品名、敷量彳爰，fl先安排人具搬^及存放位置。

3.時(shí)矜里位於知悉^定結(jié)隆逮款日彳發(fā)，安排^度各項(xiàng)財(cái)矜資源，。

4.提貨畤物品若有損壤或短少，堰立即精■公言登檄情公W登。

九、、結(jié)隆逮款流程：

1.檢核利息舒?算是否正硅。

2.結(jié)匿費(fèi)用鷹依夕艮行之收費(fèi)檄型計(jì)算。

3.依篇?瞞案琥或L/C褊虢，符每次支付^用言已人每一批材料之成本言己^。

4.浮勤II率彝生溢繳畤，鷹瓣繪款徼逮，附出納筵收之繳款罩或直接輔存公司之單

#o

十、提貨作渠流程：

1.用項(xiàng)目均卷固定，多出項(xiàng)目堰查核原因是否合理，每一費(fèi)用須有合理懣2登。

2.核算各項(xiàng)曾方式是否合理，計(jì)息起迄日期鷹正碓、有輾扣除免費(fèi)日期。

3.封於輾支付襟津之特別^^費(fèi)用，鷹依核，央耀限核準(zhǔn)。

4.^收數(shù)量少於裝建敷量畤，注意有輾辨理索踣。

第六^收作棠流程

一、瞬收保硅熬所瞞之原、物料是否符合tr瞞畤幺勺定之彳條件、數(shù)量及品^。

1.原料：數(shù)量由盒儲(chǔ)人黠收，品^期J由品管負(fù)i■檢驗(yàn)。

2.物料：由盒儲(chǔ)軍位或官青麟軍位負(fù)i■瞬收。

3.其它轆項(xiàng)有殳儒、用品之，驗(yàn)仗由循■瞞負(fù)責(zé),驗(yàn)收。

二、原物料之膿收慮理流程：

(一)瞬收之原物料卷一般裝箱或糖裝之物品8寺

1.由詹俗者罩位依獴摩商之送貨單或裝箱罩碓^核斐才原物料之品名、數(shù)量、席:牌是否相

符，莖.謾磅或抽黠。若數(shù)量不符畤，愿於席:商之送貨罩上言主明^收數(shù)量。

2.6儲(chǔ)人員依黠彳爰之?dāng)?shù)量填「驗(yàn)收軍j，本罩由重月苗速.幺氟編嬲，一式四月并內(nèi)之品名、

包裝、收貨量等，而「瞬收單」內(nèi)之^收量於清黠數(shù)量彳發(fā)始填入。此畤Ji核封rtt

探瞞罩」上之探麟數(shù)量是否^^收數(shù)量是否相符。若不相符，愿於「瞬收罩」上載

明，itMy青探瞞罩j之虢碣填入。

3.6儲(chǔ)人在原物料入摩彳復(fù)，填癮原料檢瞬輟告表送品管罩位檢瞬。

4.品管罩位檢瞬彳灸，符檢瞬結(jié)果填入「原料檢瞬輟告表」。

5.6循人^依數(shù)量、品^檢，檢合格輿否T夬定下列程序：

(1)品^合格且典言背瞞數(shù)量相符者：

盒普聘「瞬收罩」奧「原料檢膿輟告表」各一聊留存，其繪樽探晴及曾言十罩位，

曾t|?軍位接到上述罩獴^核封予以入ffijt留存。

(2)品^合格但輿3青瞞量不符者：

含儲(chǔ)人￡4至清黠輿句■瞞數(shù)量不符者，感在送貨草上更正彳發(fā)才可筵收，J1於瞬收草

上之瞬收之己^之己戴^除敦量，且於倩寺主棚上言主明短缺或超出之?dāng)?shù)量及原因，Ji通

知有^罩位了解情況。

(3)品^^膿不合格畤：

A.依品管罩位^立之原料檢膿輟告表作卷依獴主管核準(zhǔn)彳發(fā)，斡生＞4部力主管決

定留用或退貨。

B.留用或退貨之取決：

留用：若尚可使用官青摩商折慎或索賠。

退貨：含儲(chǔ)罩位根才虞品管罩位之「原物料檢膿輟告表」^立「原(物)料退料罩」，

本罩由重月留速.磺編虢一式四月箭，呈度1級(jí)主管批示退貨彳麥，含儲(chǔ)自存一聊，

一聊樽含t十覃位，一驕穗探麟軍位，由探麟軍位庭立「管棠人退回迤

貨退出或折^瞪明罩」，藉以通知摩商辨理退^及做卷曾言十軍位沖穗鷹付

根款之依獴。

6.位於檢膿合格彼，使可聘膿收之貨品入根、分^。

膿收之原物料卷油罐事裝載之溶膂I：

1.含儲(chǔ)人具依摭度:商之送貨單核封原物料之品名、數(shù)量、重量、摩牌是否相符，MiS

磅。若不符畤，愿於廉:商之送貨單上言主明^收數(shù)量。

2.6儲(chǔ)人具填原料檢瞬輟告表送品管罩位謹(jǐn)行檢.驗(yàn)。

3.品管人具檢膿彳發(fā)，符幺吉果填入原料檢瞬輟告表。

4.含普人^依敷量典品輟告合格輿否T夬定下列程序：

(1)品^合格且輿靖瞞數(shù)量相符者，辨理人；$。

(2)品^合格，但輿靖賭數(shù)量不符者：

盒健人凱畿清黠典旬■瞞數(shù)量不符畤，鷹在送貨軍上言主明才可瞬收，it在瞬收罩之

膿收言己至滎言己載除數(shù)量，且於借注棚上注明短缺或超出之教量及原因，it通知有

^位了解情;X。

(3)輿睛■瞞數(shù)量相符，但品^瞬不合格者：

依品管人立之原料檢膿輟告表熟依摭辨理退貨。

三'、^矜用品之瞬收由原靖瞞軍位填.驗(yàn)收單，其流程如前述。

四、檢瞬流程：

1.「原料^^輟告表」之品名、規(guī)格、數(shù)量、檢膿表褊虢、摩商名耦輿^收量由盒儲(chǔ)填

%°

2.「原料檢膿洋艮告表」須以速績(jī)褊虢控管。

3.品輿檢瞬值探數(shù)值表示方法卷原劃。

4.原料橫瞬提包括：

(1)取糕檄品教。

(2)依W亥原料使用性^之重要性列出