運(yùn)輸公司掛賬管理制度

運(yùn)輸公司掛賬管理制度?總則目的為規(guī)范運(yùn)輸公司掛賬業(yè)務(wù)的管理，確保公司資金安全，維護(hù)良好的客戶關(guān)系，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司與客戶之間涉及運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)用掛賬的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。基本原則1.合法性原則：掛賬業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。2.真實(shí)性原則：掛賬交易應(yīng)真實(shí)發(fā)生，相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下，有效控制掛賬風(fēng)險(xiǎn)，避免壞賬損失。4.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門在掛賬管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保管理流程順暢。掛賬客戶管理客戶資質(zhì)審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證（或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證）、法定代表人身份證明等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，可參考客戶的銀行信用記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、過(guò)往交易情況等。3.綜合業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)于符合掛賬條件的客戶，由業(yè)務(wù)部門填寫《掛賬客戶申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定為掛賬客戶，并建立客戶檔案。客戶信用額度設(shè)定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，為每個(gè)掛賬客戶設(shè)定信用額度。信用額度應(yīng)綜合考慮客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、付款記錄等因素。2.信用額度一經(jīng)設(shè)定，原則上不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《客戶信用額度調(diào)整申請(qǐng)表》，說(shuō)明調(diào)整原因及調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。客戶檔案管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)掛賬客戶檔案，檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信用額度、掛賬記錄、付款記錄、合同協(xié)議等。2.客戶檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于客戶信息發(fā)生變更的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)檔案變更手續(xù)。掛賬業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門與客戶進(jìn)行運(yùn)輸業(yè)務(wù)洽談，明確運(yùn)輸服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式等條款。2.對(duì)于確定采用掛賬方式付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)簽訂運(yùn)輸合同或協(xié)議，合同中應(yīng)明確掛賬期限、結(jié)算方式、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。運(yùn)輸任務(wù)執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同安排運(yùn)輸任務(wù)，調(diào)度車輛、安排駕駛員，并確保運(yùn)輸服務(wù)質(zhì)量。2.運(yùn)輸任務(wù)完成后，駕駛員應(yīng)及時(shí)將運(yùn)輸貨物的相關(guān)信息（如貨物名稱、數(shù)量、起運(yùn)地、目的地等）反饋給業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門據(jù)此開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票。掛賬申請(qǐng)與審批1.業(yè)務(wù)部門在開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票后，填寫《掛賬申請(qǐng)表》，注明客戶名稱、發(fā)票號(hào)碼、金額、掛賬期限等信息，并附上運(yùn)輸合同副本、運(yùn)輸任務(wù)完成證明等相關(guān)資料。2.《掛賬申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)《掛賬申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，核實(shí)發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及掛賬金額是否在客戶信用額度范圍內(nèi)。審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。掛賬登記與賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的《掛賬申請(qǐng)表》，在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中進(jìn)行掛賬登記，記錄客戶的掛賬金額、掛賬期限等信息。2.同時(shí)，財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確認(rèn)收入并記錄應(yīng)收賬款。掛賬款項(xiàng)催收催收責(zé)任分工1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)掛賬款項(xiàng)的日常催收工作，應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶付款計(jì)劃，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋催收情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)掛賬款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控和分析，對(duì)于逾期未付款的客戶，及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門加大催收力度，并提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。催收方式1.電話催收：業(yè)務(wù)部門通過(guò)電話與客戶聯(lián)系，提醒客戶付款期限已到，要求客戶盡快安排付款。2.郵件催收：對(duì)于重要客戶或多次電話催收無(wú)果的情況，可通過(guò)郵件發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期未付款的后果及公司的催收措施。3.上門催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，業(yè)務(wù)部門可安排專人上門催收，與客戶面對(duì)面溝通，了解客戶困難，協(xié)商解決方案。逾期處理1.對(duì)于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)填寫《逾期客戶情況報(bào)告表》，詳細(xì)說(shuō)明逾期原因、客戶態(tài)度、已采取的催收措施等情況，并提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)逾期情況，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)增加，應(yīng)及時(shí)調(diào)整信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且多次催收無(wú)果的客戶，公司可考慮暫停為其提供運(yùn)輸服務(wù)，并通過(guò)法律途徑追討欠款?？己伺c獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.掛賬回收率：考核期間內(nèi)實(shí)際收回的掛賬款項(xiàng)占應(yīng)收回掛賬款項(xiàng)的比例。2.逾期賬款率：逾期未付款的掛賬款項(xiàng)占總掛賬款項(xiàng)的比例。3.客戶滿意度：通過(guò)客戶調(diào)查等方式，了解客戶對(duì)公司掛賬管理及催收工作的滿意度?？己酥芷诳己酥芷跒榧径瓤己伺c年度考核相結(jié)合。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行，年度考核結(jié)果以四個(gè)季度考核結(jié)果為基礎(chǔ)綜合評(píng)定。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于在掛賬管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。2.業(yè)務(wù)部門在掛賬回收率、客戶滿意度等方面達(dá)到公司設(shè)定目標(biāo)，且在催收工作中有突出表現(xiàn)的，可根據(jù)實(shí)際情況給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)。懲罰措施1.對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致掛賬風(fēng)險(xiǎn)增加或造成壞賬損失的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、扣發(fā)獎(jiǎng)金、降職降薪等處罰。2.如因業(yè)務(wù)部門催收不力導(dǎo)致逾期賬款率過(guò)高，影響公司資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查掛賬客戶管理、掛賬業(yè)務(wù)流程、款項(xiàng)催收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)掛賬款項(xiàng)進(jìn)行自查，核對(duì)賬目記錄與實(shí)際情況是否相符，檢查掛賬業(yè)務(wù)的核算是否準(zhǔn)確、規(guī)范。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正掛賬管理中存在的問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。信息溝通與保密信息溝通1.業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期的信息溝通機(jī)制，及時(shí)交流掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、客戶動(dòng)態(tài)等信息。2.在掛賬業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，如遇問(wèn)題或特殊情況，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，共同商討解決方案。保密規(guī)定1.參與掛賬管理工作的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，對(duì)客戶信息、商業(yè)秘密等予以保密。2.未經(jīng)公司書(shū)面授權(quán)，任何人員不得向第三方泄露掛賬業(yè)務(wù)相關(guān)信息。如因違反保密規(guī)定給公司造成損失