信用管理制度樣本圖

信用管理制度樣本圖?一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規(guī)范公司與客戶、供應商及合作伙伴之間的信用行為，加強信用風險管理，保障公司的合法權(quán)益，維護良好的商業(yè)信用環(huán)境，促進公司業(yè)務的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門以及與公司有業(yè)務往來的所有客戶、供應商和合作伙伴。（三）基本原則1.誠實守信原則公司及相關方在業(yè)務活動中應秉持誠實守信的態(tài)度，如實提供信息，履行承諾，不得欺詐、隱瞞或惡意拖欠。2.風險可控原則在信用交易過程中，充分評估信用風險，采取有效的風險防控措施，確保公司的債權(quán)債務安全，將信用風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.動態(tài)管理原則根據(jù)客戶、供應商及合作伙伴的信用狀況變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施，實現(xiàn)信用管理的動態(tài)優(yōu)化。二、信用管理組織架構(gòu)及職責（一）信用管理委員會1.組成由公司總經(jīng)理擔任主任，財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關部門負責人為成員。2.職責審議和批準公司信用管理制度、政策和重大信用決策。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的協(xié)作與溝通。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對重大信用風險事項進行決策。（二）信用管理部門1.設置可設立獨立的信用管理部，或在財務部、銷售部等相關部門下設信用管理崗位。2.職責制定和完善信用管理制度、流程和標準。收集、整理、分析客戶、供應商及合作伙伴的信用信息，建立信用檔案。評估客戶、供應商及合作伙伴的信用等級，提出信用額度建議。監(jiān)控信用交易過程，及時預警和處理信用風險。與相關方進行信用溝通與協(xié)調(diào)，維護良好的信用關系。（三）相關部門職責1.銷售部門在業(yè)務拓展過程中，向信用管理部門提供客戶的基本信息和業(yè)務需求。協(xié)助信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估。按照信用政策和審批額度開展銷售業(yè)務，及時反饋客戶信用變化情況。負責應收賬款的催收工作，配合信用管理部門處理逾期賬款。2.采購部門提供供應商的基本信息和采購需求。協(xié)助信用管理部門對供應商進行信用調(diào)查和評估。按照信用政策和審批額度進行采購業(yè)務，監(jiān)控供應商的供貨情況和信用狀況。負責應付賬款的管理，配合信用管理部門處理供應商信用問題。3.財務部門提供財務數(shù)據(jù)和財務分析支持，協(xié)助信用管理部門進行信用風險評估。負責應收賬款和應付賬款的賬務處理和財務管理。監(jiān)控公司的資金流動情況，對信用交易進行資金風險預警。參與重大信用決策的財務風險評估。4.法務部門為信用管理工作提供法律支持和法律咨詢。審核信用管理制度和相關合同中的法律條款，防范法律風險。協(xié)助處理信用糾紛和法律訴訟案件。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息公司各部門在業(yè)務活動中產(chǎn)生的客戶、供應商及合作伙伴的交易記錄、往來信函、財務報表等。公司內(nèi)部的信用評級、信用評估報告等。2.外部信息政府部門公開的企業(yè)信用信息，如工商登記信息、稅務信息、行政處罰信息等。第三方信用評級機構(gòu)發(fā)布的信用評級報告。行業(yè)協(xié)會、商會等組織提供的行業(yè)信用信息。媒體報道、網(wǎng)絡信息等其他公開渠道獲取的信息。（二）信用信息收集渠道1.主動收集信用管理部門定期向各業(yè)務部門收集相關信用信息。主動與客戶、供應商及合作伙伴溝通，獲取最新的信用信息。通過電話、郵件、問卷調(diào)查等方式直接向相關方收集信用信息。2.被動收集關注政府部門、第三方機構(gòu)發(fā)布的企業(yè)信用信息，及時獲取相關動態(tài)。從媒體報道、網(wǎng)絡信息等渠道間接收集與公司業(yè)務相關方的信用信息。（三）信用信息整理與分析1.信息整理信用管理部門對收集到的信用信息進行分類、匯總和歸檔，建立完整的信用信息數(shù)據(jù)庫。2.信息分析運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對信用信息進行深入分析，評估客戶、供應商及合作伙伴的信用狀況和信用風險。分析內(nèi)容包括但不限于：信用記錄：考察其歷史交易中的付款及時性、履約情況等。財務狀況：分析資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務指標，評估其償債能力和盈利能力。經(jīng)營狀況：了解其市場份額、行業(yè)競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性等。信用評級：參考第三方信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果。外部評價：收集行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)對其信用口碑的評價。（四）信用檔案建立1.檔案內(nèi)容為每個客戶、供應商及合作伙伴建立獨立的信用檔案，檔案內(nèi)容包括：基本信息：如名稱、法定代表人、注冊地址、聯(lián)系方式等。信用信息：包括信用評級、信用額度、信用期限、信用政策等。交易記錄：詳細記錄與公司的交易時間、交易金額、付款情況、履約情況等。信用評估報告：每次信用評估的結(jié)果及分析意見。其他相關信息：如涉訴情況、行政處罰記錄等。2.檔案更新信用管理部門定期對信用檔案進行更新，確保檔案信息的及時性和準確性。當客戶、供應商及合作伙伴的信用狀況發(fā)生重大變化時，應及時調(diào)整檔案內(nèi)容，并通知相關業(yè)務部門。四、信用評估與等級劃分（一）信用評估指標體系1.客戶信用評估指標經(jīng)營狀況：包括經(jīng)營年限、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。財務狀況：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、凈利潤率、現(xiàn)金流狀況等。信用記錄：考察逾期付款次數(shù)、逾期天數(shù)、是否有不良信用記錄等。管理團隊：管理團隊的專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性等。行業(yè)環(huán)境：行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等。2.供應商信用評估指標經(jīng)營狀況：同客戶信用評估指標中的經(jīng)營狀況部分。財務狀況：類似客戶信用評估指標中的財務狀況，但重點關注其償債能力對公司采購業(yè)務的影響。供貨能力：生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性等。信用記錄：供應商自身的信用記錄，如是否有拖欠貨款、違約供貨等情況。合作意愿：與公司合作的積極性、配合程度等。3.合作伙伴信用評估指標根據(jù)合作伙伴的具體類型和合作內(nèi)容，制定相應的評估指標，一般可包括合作項目執(zhí)行情況、合作收益情況、信用履約情況、合作潛力等。（二）信用評估方法1.定性評估通過對相關方的經(jīng)營管理水平、市場口碑、行業(yè)形象等方面進行主觀評價，綜合判斷其信用狀況。2.定量評估運用財務分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等方法，對收集到的信用信息進行量化分析，計算各項信用評估指標得分，得出綜合信用評分。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對客戶、供應商及合作伙伴的信用狀況進行全面、客觀的評價。（三）信用等級劃分根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶、供應商及合作伙伴的信用等級劃分為不同級別，如：1.AAA級：信用狀況優(yōu)秀，具有很強的償債能力和履約意愿，信用風險極低。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強，履約記錄良好，信用風險較低。3.A級：信用狀況較好，具備一定的償債能力和履約能力，信用風險一般。4.BBB級：信用狀況一般，存在一定的信用風險，需要關注其經(jīng)營和財務狀況變化。5.BB級：信用狀況較差，償債能力和履約能力較弱，信用風險較高。6.B級：信用狀況欠佳，有較大的信用風險，可能存在逾期付款或違約行為。7.CCC級及以下：信用狀況很差，信用風險極高，應謹慎與其開展業(yè)務。五、信用政策制定與審批（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度根據(jù)客戶、供應商及合作伙伴的信用等級，確定相應的信用額度。信用額度是公司給予對方在一定期限內(nèi)可以賒購商品或服務的最高限額。2.信用期限明確公司與相關方進行信用交易的最長付款期限。信用期限應綜合考慮行業(yè)慣例、客戶需求、公司資金狀況等因素。3.信用標準規(guī)定客戶、供應商及合作伙伴獲得公司信用的基本條件，如信用等級要求、財務狀況標準、經(jīng)營穩(wěn)定性要求等。4.收款政策制定應收賬款的催收方式、催收頻率、逾期處罰措施等收款政策，確保公司能夠及時收回款項。（二）信用政策制定流程1.提出草案信用管理部門根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展情況、市場環(huán)境變化以及信用評估結(jié)果，提出信用政策草案。2.征求意見將信用政策草案發(fā)送至銷售部門、采購部門、財務部門等相關部門征求意見，各部門結(jié)合自身業(yè)務實際情況提出反饋意見和建議。3.修改完善信用管理部門根據(jù)各部門反饋意見，對信用政策草案進行修改完善，形成信用政策修訂稿。4.審核審批信用政策修訂稿提交信用管理委員會審核，經(jīng)審核通過后報公司總經(jīng)理批準。（三）信用政策調(diào)整1.定期評估信用管理部門定期對信用政策的執(zhí)行效果進行評估，分析信用風險狀況和業(yè)務發(fā)展需求。2.動態(tài)調(diào)整根據(jù)評估結(jié)果、市場環(huán)境變化、相關方信用狀況變化等因素，及時提出信用政策調(diào)整建議，按照信用政策制定流程進行調(diào)整。六、信用交易流程控制（一）銷售信用交易流程1.客戶信用調(diào)查銷售部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應向信用管理部門提交客戶信用調(diào)查申請表，信用管理部門對客戶進行信用調(diào)查，評估其信用狀況，確定信用額度和信用期限。2.信用審批銷售業(yè)務人員根據(jù)信用管理部門提供的信用評估結(jié)果，填寫信用審批申請表，提交銷售總監(jiān)、財務總監(jiān)等相關領導審批。審批通過后，方可與客戶簽訂銷售合同。3.合同簽訂銷售合同應明確雙方的權(quán)利義務、信用額度、信用期限、付款方式、違約責任等條款。合同簽訂后，銷售部門將合同副本交信用管理部門備案。4.發(fā)貨與記賬按照銷售合同約定發(fā)貨后，銷售部門及時開具發(fā)票，并將發(fā)貨信息和發(fā)票信息傳遞給財務部門進行賬務處理。財務部門根據(jù)合同約定的信用期限和信用額度，監(jiān)控應收賬款的賬齡和余額。5.收款跟蹤銷售部門負責對應收賬款進行跟蹤催收，定期與客戶溝通，了解付款情況。對于逾期賬款，及時反饋給信用管理部門，共同制定催收措施。（二）采購信用交易流程1.供應商信用調(diào)查采購部門在選擇新供應商時，向信用管理部門提交供應商信用調(diào)查申請表，信用管理部門對供應商進行信用調(diào)查，評估其信用狀況，確定信用額度和信用期限。2.信用審批采購業(yè)務人員根據(jù)信用管理部門提供的信用評估結(jié)果，填寫信用審批申請表，提交采購總監(jiān)、財務總監(jiān)等相關領導審批。審批通過后，方可與供應商簽訂采購合同。3.合同簽訂采購合同應明確雙方的權(quán)利義務、信用額度、信用期限、付款方式、違約責任等條款。合同簽訂后，采購部門將合同副本交信用管理部門備案。4.收貨與記賬采購部門按照采購合同約定接收貨物，并及時通知財務部門。財務部門根據(jù)合同約定的信用期限和信用額度，監(jiān)控應付賬款的賬齡和余額。5.付款安排財務部門根據(jù)采購合同和供應商的付款申請，按照公司資金狀況和信用政策安排付款。在付款前，核對合同條款和發(fā)票信息，確保付款的準確性和合規(guī)性。（三）合作伙伴信用交易流程參照銷售信用交易流程和采購信用交易流程，結(jié)合合作伙伴的具體合作內(nèi)容和特點，制定相應的信用交易流程，確保合作過程中的信用風險可控。七、信用風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控指標1.應收賬款監(jiān)控指標賬齡分析：統(tǒng)計應收賬款在不同賬齡段的金額分布，分析逾期賬款的比例和趨勢。周轉(zhuǎn)率：計算應收賬款周轉(zhuǎn)率，評估公司應收賬款的回收速度。逾期率：統(tǒng)計逾期賬款金額占應收賬款總額的比例，反映客戶的付款及時性。2.應付賬款監(jiān)控指標賬齡分析：對應付賬款進行賬齡分析，關注是否存在逾期付款情況，以及對供應商關系的影響。周轉(zhuǎn)率：計算應付賬款周轉(zhuǎn)率，評估公司利用供應商信用的效率。3.信用額度使用情況監(jiān)控指標信用額度使用率：統(tǒng)計客戶、供應商及合作伙伴實際使用的信用額度占授予信用額度的比例，監(jiān)控其信用額度使用是否合理。超額度情況：及時發(fā)現(xiàn)客戶、供應商及合作伙伴是否超出信用額度進行交易，以便采取相應措施。（二）風險預警機制1.設定預警閾值根據(jù)風險監(jiān)控指標，設定不同的預警閾值。當監(jiān)控指標達到或超過預警閾值時，觸發(fā)風險預警。2.預警分級將風險預警分為不同級別，如紅色預警（高風險）、橙色預警（中風險）、黃色預警（低風險）。不同級別的預警采取不同的應對措施。3.預警通知信用管理部門在風險預警觸發(fā)后，及時向相關業(yè)務部門和公司領導發(fā)送預警通知，告知風險狀況和預警級別。4.應急處理相關業(yè)務部門接到預警通知后，立即采取相應的應急處理措施，如加強催收、暫停交易、調(diào)整信用政策等，以降低信用風險。八、逾期賬款管理（一）逾期賬款界定明確逾期賬款的定義，一般以合同約定的付款期限為標準，超過付款期限未支付的款項即為逾期賬款。（二）逾期賬款催收流程1.提醒催收在逾期初期，由銷售部門或采購部門通過電話、郵件、信函等方式向?qū)Ψ教嵝迅犊睿嬷馄诤蠊凸镜氖湛钫摺?.專人催收對于逾期時間較長的賬款，安排專人負責催收。催收人員與對方溝通，了解逾期原因，協(xié)商制定還款計劃。3.加大催收力度若對方未按還款計劃還款，采取進一步的催收措施，如上門催收、發(fā)送催款律師函、暫停供貨或服務等。4.法律訴訟對于經(jīng)多次催收仍拒不付款的客戶或供應商，必要時通過法律訴訟途徑追討逾期賬款。（三）逾期賬款責任追究1.內(nèi)部責任認定對逾期賬款進行責任認定，明確相關業(yè)務部門和人員在信用管理和賬款催收過程中的責任。2.責任追究方式根據(jù)責任認定結(jié)果，對相關責任人采取相應的責任追究方式，如扣減績效獎金、給予警告處分、調(diào)整工作崗位等。九、信用管理培訓