預(yù)算部預(yù)算、割算、結(jié)算審查管理制度

預(yù)算部預(yù)算、割算、結(jié)算審查管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范預(yù)算部預(yù)算、割算、結(jié)算審查工作流程，提高工作質(zhì)量和效率，確保工程造價(jià)的準(zhǔn)確性和合理性，有效控制項(xiàng)目成本，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的預(yù)算、割算、結(jié)算審查工作。3.職責(zé)分工預(yù)算部經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)預(yù)算部的日常管理工作，組織和指導(dǎo)預(yù)算、割算、結(jié)算審查工作，協(xié)調(diào)與其他部門的溝通與協(xié)作，對(duì)審查結(jié)果的準(zhǔn)確性和合理性負(fù)責(zé)。預(yù)算員：負(fù)責(zé)具體工程項(xiàng)目的預(yù)算編制、割算及結(jié)算資料的收集、整理和初步審查工作，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行成本控制和成本分析。造價(jià)師：對(duì)預(yù)算、割算、結(jié)算結(jié)果進(jìn)行專業(yè)審查，提出審查意見(jiàn)和建議，對(duì)審查結(jié)果的準(zhǔn)確性和合理性承擔(dān)專業(yè)責(zé)任。二、預(yù)算編制管理1.項(xiàng)目預(yù)算啟動(dòng)項(xiàng)目確定后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)向預(yù)算部提交項(xiàng)目相關(guān)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工合同等。預(yù)算部經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目情況，安排預(yù)算員負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，并明確預(yù)算編制的完成時(shí)間。2.預(yù)算編制依據(jù)國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)工程造價(jià)的法律、法規(guī)、政策和計(jì)價(jià)規(guī)范。經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單等技術(shù)資料。市場(chǎng)價(jià)格信息，包括人工、材料、設(shè)備等的市場(chǎng)價(jià)格。類似項(xiàng)目的造價(jià)資料和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。3.預(yù)算編制流程熟悉資料：預(yù)算員詳細(xì)閱讀項(xiàng)目相關(guān)資料，了解項(xiàng)目概況、工程內(nèi)容、技術(shù)要求等，掌握預(yù)算編制的基礎(chǔ)信息。工程量計(jì)算：依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)規(guī)范，按照規(guī)定的計(jì)算規(guī)則準(zhǔn)確計(jì)算工程量。工程量計(jì)算應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，注明計(jì)算式和計(jì)算依據(jù)。套價(jià)組價(jià)：根據(jù)工程量和市場(chǎng)價(jià)格信息，套用相應(yīng)的定額子目或計(jì)價(jià)規(guī)范進(jìn)行套價(jià)組價(jià)，確定綜合單價(jià)。對(duì)于定額缺項(xiàng)或特殊項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充定額編制或采用市場(chǎng)詢價(jià)等方式確定價(jià)格。費(fèi)用計(jì)取：按照規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算程序，計(jì)取措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用，確保費(fèi)用計(jì)取的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。預(yù)算匯總：將各分部分項(xiàng)工程的預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行匯總，形成項(xiàng)目總預(yù)算。預(yù)算編制完成后，預(yù)算員應(yīng)進(jìn)行自審，檢查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、套價(jià)是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否正確等，并填寫預(yù)算編制說(shuō)明，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算編制的依據(jù)、采用的計(jì)價(jià)方法、主要材料價(jià)格的確定方式等。4.預(yù)算審核預(yù)算編制完成后，由造價(jià)師對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核。造價(jià)師應(yīng)重點(diǎn)審查預(yù)算編制依據(jù)是否充分、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、套價(jià)是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。審核過(guò)程中，造價(jià)師應(yīng)與預(yù)算員進(jìn)行溝通，對(duì)存在的問(wèn)題提出修改意見(jiàn)，預(yù)算員應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行修改完善。預(yù)算經(jīng)審核無(wú)誤后，由預(yù)算員將審核后的預(yù)算提交給預(yù)算部經(jīng)理審核簽字，再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。項(xiàng)目經(jīng)理審批通過(guò)后，預(yù)算作為項(xiàng)目成本控制的重要依據(jù)。三、割算管理1.割算時(shí)機(jī)在工程項(xiàng)目施工過(guò)程中，根據(jù)工程進(jìn)度和成本控制需要，適時(shí)進(jìn)行割算。一般在基礎(chǔ)工程完成、主體結(jié)構(gòu)達(dá)到一定進(jìn)度節(jié)點(diǎn)（如一層結(jié)構(gòu)完成、主體結(jié)構(gòu)一半完成等）、裝飾裝修工程開(kāi)始前等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行割算。2.割算資料準(zhǔn)備預(yù)算員負(fù)責(zé)收集和整理割算所需的資料，包括已完成工程的施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、工程簽證、施工記錄、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票等。對(duì)收集到的資料進(jìn)行分類、編號(hào)和歸檔，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.割算編制流程工程量核對(duì)：預(yù)算員根據(jù)施工圖紙和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成情況，對(duì)已完成工程的工程量進(jìn)行核對(duì)。工程量核對(duì)應(yīng)與施工單位的工程進(jìn)度報(bào)表相結(jié)合，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量。價(jià)格調(diào)整：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況和實(shí)際采購(gòu)價(jià)格，對(duì)已完成工程中涉及的主要材料、設(shè)備價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于合同約定的可調(diào)價(jià)格材料，應(yīng)按照合同約定的調(diào)整方法進(jìn)行調(diào)整。費(fèi)用計(jì)?。喊凑疹A(yù)算編制時(shí)確定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算程序，計(jì)取已完成工程的措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用計(jì)取應(yīng)與預(yù)算編制保持一致，如有變化應(yīng)說(shuō)明原因。割算匯總：將已完成工程各分部分項(xiàng)的費(fèi)用進(jìn)行匯總，形成割算金額。割算編制完成后，預(yù)算員應(yīng)填寫割算編制說(shuō)明，詳細(xì)說(shuō)明割算的依據(jù)、工程量核對(duì)情況、價(jià)格調(diào)整情況、費(fèi)用計(jì)取情況等。4.割算審核割算編制完成后，由造價(jià)師對(duì)割算進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、價(jià)格調(diào)整是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。審核過(guò)程中，造價(jià)師應(yīng)與預(yù)算員、施工單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)工程量與實(shí)際不符、價(jià)格調(diào)整依據(jù)不充分等情況，應(yīng)要求預(yù)算員進(jìn)行重新核對(duì)和調(diào)整。割算經(jīng)審核無(wú)誤后，由預(yù)算員將審核后的割算提交給預(yù)算部經(jīng)理審核簽字，再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。項(xiàng)目經(jīng)理審批通過(guò)后，割算作為項(xiàng)目階段成本控制的依據(jù)，用于與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。四、結(jié)算審查管理1.結(jié)算資料收集在工程項(xiàng)目竣工后，由施工單位按照合同約定的時(shí)間和要求提交工程結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括工程竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、工程簽證、施工記錄、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票、竣工結(jié)算書(shū)等。預(yù)算員負(fù)責(zé)對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初步審查，檢查資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知施工單位補(bǔ)充或修改。2.結(jié)算審查流程資料審查：造價(jià)師對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審查，重點(diǎn)審查資料的真實(shí)性、完整性和有效性。審查內(nèi)容包括竣工圖紙與實(shí)際施工情況是否相符、設(shè)計(jì)變更和工程簽證是否真實(shí)有效、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票是否合規(guī)等。工程量審查：依據(jù)竣工圖紙和相關(guān)資料，對(duì)結(jié)算工程量進(jìn)行全面審查。審查方法包括對(duì)比預(yù)算工程量、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量、與施工單位核對(duì)等。對(duì)于工程量較大或存在爭(zhēng)議的部分，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審查。價(jià)格審查：對(duì)結(jié)算中涉及的材料、設(shè)備價(jià)格進(jìn)行審查。審查價(jià)格是否符合合同約定、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況是否合理調(diào)整、價(jià)格組成是否準(zhǔn)確等。對(duì)于價(jià)格較高或新型材料，應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)或調(diào)查同類項(xiàng)目?jī)r(jià)格進(jìn)行對(duì)比分析。費(fèi)用審查：按照合同約定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算程序，對(duì)結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否準(zhǔn)確、合規(guī)，有無(wú)重復(fù)計(jì)費(fèi)或漏計(jì)費(fèi)的情況。結(jié)算匯總：在完成上述審查工作后，造價(jià)師對(duì)結(jié)算進(jìn)行匯總，形成結(jié)算審查報(bào)告。結(jié)算審查報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明審查依據(jù)、審查范圍、審查方法、審查結(jié)果以及存在的問(wèn)題和處理建議等。3.結(jié)算核對(duì)結(jié)算審查報(bào)告完成后，預(yù)算員組織與施工單位進(jìn)行結(jié)算核對(duì)。核對(duì)過(guò)程中，雙方應(yīng)就審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行溝通和協(xié)商，達(dá)成一致意見(jiàn)。如雙方對(duì)結(jié)算結(jié)果存在爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)協(xié)商、談判等方式解決。協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式，如申請(qǐng)工程造價(jià)鑒定、仲裁或訴訟等方式解決。4.結(jié)算審批結(jié)算經(jīng)雙方核對(duì)無(wú)誤后，由預(yù)算員將結(jié)算審查報(bào)告提交給預(yù)算部經(jīng)理審核簽字，再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。項(xiàng)目經(jīng)理審批通過(guò)后，結(jié)算作為項(xiàng)目最終成本結(jié)算的依據(jù)。五、審查工作紀(jì)律與監(jiān)督1.工作紀(jì)律預(yù)算部工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，廉潔奉公，保守公司機(jī)密。在預(yù)算、割算、結(jié)算審查工作中，應(yīng)堅(jiān)持客觀、公正、公平的原則，不得弄虛作假、徇私舞弊。嚴(yán)格按照規(guī)定的工作流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查工作，確保審查結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。加強(qiáng)與施工單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.監(jiān)督機(jī)制建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，預(yù)算部經(jīng)理定期對(duì)預(yù)算、割算、結(jié)算審查工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計(jì)部門開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)整改。鼓勵(lì)公司其他部門和員工對(duì)預(yù)算部工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)舉報(bào)，公司將對(duì)舉報(bào)人