智能搬運設備項目管理手冊

智能搬運設備項目

管理手冊

XX集團有限公司

目錄

一、產業(yè)環(huán)境分析..................................................3

二、智能物流行業(yè)市場規(guī)模.........................................3

三、必要性分析....................................................4

四、公司概況......................................................4

公司合并資產負債表主要數據........................................5

公司合并利潤表主要數據............................................5

五、確認范圍......................................................6

六、規(guī)劃范圍管理..................................................7

七、定義活動......................................................7

八、排列活動順序..................................................8

九、有效溝通的方法...............................................11

十、溝通原理和溝通模型...........................................13

十一、項目進度計劃...............................................17

項目實施進度計劃一覽表...........................................17

十二、經濟效益及財務分析.........................................18

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................19

綜合總成本費用估算表.............................................20

利潤及利潤分配表.................................................22

項目投資現金流量表...............................................24

借款還本付息計劃表...............................................27

一、產業(yè)環(huán)境分析

地區(qū)生產總值增長8.3%,增速連續(xù)9年位居全國前列，趕超進位

實現新突破。預計規(guī)模以上工業(yè)增加值增長9.6%,增速位居全國前列;

十大產業(yè)總產值超過1.2萬億元，數字經濟增速連續(xù)4年位居全國第1,

為高質量發(fā)展提供了強有力支撐。今年的主要預期目標是:現行標準下

農村貧困人口全部脫貧、貧困縣全部摘帽，脫貧成果全面鞏固提升；

地區(qū)生產總值增長8%左右；一般公共預算收入增長2%；萬元地區(qū)生產

總值能耗降低2.97%,森林覆蓋率達到60%,縣城以上城市空氣質量優(yōu)

良天數比率保持95%以上；常住人口城鎮(zhèn)化率達到50%；城鎮(zhèn)新增就業(yè)

75萬人，城鎮(zhèn)、農村常住居民人均可支配收入分別增長9%左右和10%

左右，居民消費價格漲幅控制在3.5%左右。

二、智能物流行業(yè)市場規(guī)模

智能物流市場規(guī)模呈現高速增長趨勢。根據Mordorlntelligence

的統(tǒng)計，2016年度仝球智能物流市場規(guī)模約為382億美元，2020年度

全球智能物流行業(yè)市場規(guī)模增長至約559.07億美元，年化復合增長率

為10%。未來智能物流行業(yè)仍將保持良好發(fā)展態(tài)勢，

Mordorlntelligence預測2026年度全球智能物流行業(yè)市場規(guī)模將達到

1,129.83億美元。

得益于中國電子商務、快遞物流、工業(yè)制造等各大下游行業(yè)的崛

起，以及機械制造、傳感定位等技術的成熟，智能物流裝備在國內越

來越多的商業(yè)場景中得以應用，市場規(guī)模在近十年實現了飛速的發(fā)展。

根據CIC灼識咨詢《全球及中國智能物流裝備行業(yè)藍皮書》統(tǒng)計，

2015-2020年度中國智能物流裝備市場規(guī)模從143.1億元憎長至541.7

億元，年復合增速為30.5虬未來隨著物流智能化技術的進一步發(fā)展，

以及工業(yè)智能化的全面推廣，預計到2024年度中國智能物流裝備市場

規(guī)模將增長至1,067.6億元，預測未來四年的年化復合增速達18.48%。

三、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

四、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：xx集團有限公司

2、法定代表人：范xx

3、注冊資本：1230萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2013-3-27

7、營業(yè)期限：2013-3-27至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財務數據

公司合并資產負債表主要數據

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產總額3494.272795.422620.70

負債總額1574.191259.351180.64

股東權益合計1920.081536.061440.06

公司合并利潤表主要數據

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入17184.1013747.2812888.07

營業(yè)利潤3492.242793.792619.18

利潤總額3316.132652.902487.10

凈利潤2487.101939.941790.71

歸屬于母公司所有

2487.101939.941790.71

者的凈利潤

五、確認范圍

確認范圍是項目干系人正式承認和接受項目范圍的過程，相當于

對項目的范圍目標作出檢驗，以確保其是正確的。但是范圍目標的檢

查和其他目標有些不一樣，因為它并不能在項目組內部實施，而是需

要干系人介入。為了使項目范圍得到干系人的正式確認，項目組必須

形成一套正式的文件來說明以下問題：

?項目活動和項目的可交付成果應該達到的要求。

?遵循什么樣的過程來評價項目工作及可交付成果。

?判斷是否達到要求的準則。

這樣，項目干系人就可以在項目的目標以及如何鑒定目標完成的

狀態(tài)上達成一致，可以準確地評價和判斷項目的工作活動和可交付成

果是否符合當初的期望，同時也為項目組的工作建立了明確的目標有

助于工作順利地完成。如果這個項目提前終止，那么這個確認范圍過

程也應該檢查并以書面的形式把項目的完成情況記錄下來。

確認范圍不同于后面要講的質量控制活動。確認范圍是統(tǒng)一項目

干系人在工作結果上如何驗收的問題，而質量控制則是在生產過程中

判斷工作結果是否正確的問題。通俗地講，確認范圍的過程是為了向

干系人證實結果的正確性，而質量控制則是排除差錯。兩者關注的目

標并不一致，但并不排除可能采用類似的技術過程。

六、規(guī)劃范圍管理

規(guī)劃范圍管理是制訂項目如何實施范圍管理的計劃，就是約定項

目如何去確定和生成項目的范圍，如何去管理項目的范圍變化，活動

的結果就是“項目范圍管理計劃”。大多數情況下，“項目范圍管理

計劃”并不是一個獨立的文檔，而很可能是“項目管理計劃”中的一

部分，其內容應該包括：

?收集項目干系人的需要和需求的方法和過程。

?根據需求編制詳細的“項目范圍說明書”的方法和過程?！绊?/p>

目范圍說明書”被干系人評審和批準的過程。

?根據“項目范圍說明書”去創(chuàng)建工作分解結構的方法和過程。

對項目范圍進行確認和驗收的過程。

?對項目范圍變化進行控制的過程。

顯然，“項目范圍管理計劃”可以簡單地看成對其他4個項目范

圍管理活動的約定，其目的是保證這些活動按照事先約定、統(tǒng)一的方

法去實施。而同時，這也是去“復制”那些被認可的成功經驗。

七、定義活動

活動作為工作分解結構的最底層，被稱為項目過程中最基本的工

作單元。

可以看出，所謂定義活動，就是把在定義范圍中所產生的工作分

解結構的最底層識別出來。活動有兩種類型：不連續(xù)活動和投入活動。

?所謂不連續(xù)活動，是指有明確的開始時間和結束時間的活動，

項目中的大多數活動都屬于不連續(xù)活動。

■所謂投入活動，是指那些需要周期性反復執(zhí)行的活動，包括定

期的管理性活動（如項目的周期例會、定期的審計活動等），以及工

程維護性活動（如機器設備的定期保養(yǎng)等）。

對項目的后續(xù)活動來說，項目中的不連續(xù)活動是起決定作用的。

定義活動過程最主要的目的就是識別出項目中的所有活動，作為后續(xù)

分配資源的基礎。

八、排列活動順序

（一）活動之間的關系

活動之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關系。在時間管

理中，依賴關系一般都是指時間順序上的關系。依賴關系有兩種情形:

強制性依賴關系和自由依賴關系。

強制性依賴關系是指兩個活動之間所固有的依賴關系，它們之間

通常存在某種實際的約束條件。例如，在產品開發(fā)項目中，只有設計

活動完成后才能開始產品的實現活動。所以，強制性依賴關系也被稱

作硬邏輯關系。

自由依賴關系是指活動之間的關系可以自由處理，并不存在某種

約束。但是可能由于下列原因人為地設定了某種依賴關系：

?由于資源的限制，無法并行操作而只能串行操作，隨意指定一

種執(zhí)行順序。

?某些情況下，存在一個“最佳實踐”的活動順序。

自由依賴關系并不是一種內在的、固有的關系，所以在某些情況

下會被調整。

確定活動之間的關系最終是描述活動的先后關系，描述活動在時

間上的邏輯順序。先后關系決定活動在項目進度中的位置，一般來說

有兩種類型的活動：前導活動和后續(xù)活動。

前導活動是在另一個活動之前必須出現的活動。例如，如果去電

影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導活動。

后續(xù)活動是在前導活動之后必須出現的活動。例如，在看電影的

過程中，檢票活動就是買票活動的后續(xù)活動。

結束后才開始，這一類是最普遍的活動類型。項目中的大多數活

動之間都具有這種關系。但是要特別注意這種關系所屬的依賴條件，

有的是強制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著

某種產品的生產過程具有工藝上的要求，違背了這個條件會對質量產

生影響。另外，并沒有要求后續(xù)活動一定在前導活動完成后馬上開始,

可以有一定的滯后時間，但是絕不能在前導活動完成之前開始。

開始后才開始，指一個活動開始后，另一個活動才能開始。這經

常表示某種并行但具有一定依賴關系的活動。例如產品的測試活動依

賴于構造活動的結果，但又獨立于構造活動。這里并沒有要求后續(xù)活

動一定在前導活動開始后馬上開始，但是不能在前導活動開始前開始。

結束后才結束，指一個活動必須在另一個活動結束之后才能結束。

這經常表示某種并行，但其產出物具有一定依賴關系的活動。這里沒

有要求后續(xù)活動一定在前導活動完成后馬上完成，但至少不能比前導

活動更早完成。

開始后才結束，這是一種最特殊的活動邏輯關系，即一個活動的

結束依賴于另一個活動的開始。例如，找到新的工作后，才放棄原來

的工作。同樣，一個活動開始后不意味著另外一個活動馬上結束，但

至少說明它不能在另一個活動開始前結束。

另外，還可以在先后關系中加入超前和滯后來進行更精確的描述。

所謂超前，是指邏輯關系中允許提前后續(xù)活動的限定詞。例如，

在一個有10天超前時間的完成一開始關系中，后續(xù)活動在前導活動完

成前10天就能開始。

所謂滯后，是指邏輯關系中指示推遲后續(xù)任務的限定詞。例如在

一個有10天延遲時間的完成一開始關系中，后續(xù)活動只能在前導活動

完成后10天才能開始。

可以認為，超前是重疊的時間，滯后是拖后或等待的時間。

（二）項目網絡圖

對活動進行排序后，就可以生成項目網絡圖。項目網絡圖以圖形

的方式表示出項目活動之間的邏輯關系，其作用有：

?展示項目活動并表明活動之間的邏輯關系。

?表明項目任務將以何種順序繼續(xù)。

?在進行歷時估計時，表明項目將需要多長時間。

?改變某種活動歷時，表明項目歷時將如何變化。

顯然，后面兩個作用結合了活動歷時估算活動的結果。

項目網絡圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號網絡

圖；前導圖法，又被稱為單代號網絡圖。兩者之間的差別在于活動是

表示在“節(jié)點”上還是表示在“連接線”上。

九、有效溝通的方法

溝通是否成功，取決于發(fā)信者想要表達的意思與收信者通過理解

而獲得的意思是否一致。事實上，溝通屬于高度個人化的“軟性技

能”，需要實踐者自身不斷總結和提高。

1、以聽者的思路說話

信息發(fā)送者最重要的目的不是把信息發(fā)送出來，而是要讓信息接

收者得到正確的信息，所以確保信息被準確傳遞的關鍵在于發(fā)送者。

由于人與人之間的教育背景、經歷、所處的環(huán)境都不盡相同，所以溝

通雙方可能會在信息的理解上產生很大的差異。同樣一句話，會被理

解成不同的意思。在這種情況下，信息發(fā)送者是信息的來源，他必須

想辦法確保信息被正確地理解。一個好的實踐就是發(fā)送者以接收者容

易理解的語言來講話。從溝通模型中看，就是發(fā)送者選擇和接收者同

樣的編解碼方式來進行溝通。道理看似簡單，但是在實踐中卻對發(fā)送

者有著較高的要求。它要求發(fā)送者從接收者的角度來組織語言。

2、建立共同語言

信息溝通的載體是文字和符號，但要求溝通方使用同一個符號集

合，即共同語言。在某一專業(yè)技術領域中，形成的專業(yè)術語就是該領

域專業(yè)人員的共同語言，它使溝通變得準確、快捷和有效。學習項目

管理知識的一個顯著好處就是，約束和規(guī)范項目干系人在進行項目溝

通中使用共同語言。

3、描述整體背景

溝通時注重交代整體背景，有助于溝通的達成，會給信息接收者

一個由遠及近、由森林及樹木的自然過渡，增進對發(fā)送者信息含義的

理解。

4、重視雙向溝通

在溝通過程中重視反饋過程，使發(fā)送者能及時了解接收者對信息

的理解是否正確，有助于發(fā)送者調整溝通的思路，提高溝通的效果。

5、多種信息表達方式并用

使用最多的信息表達方式是語言和文字，但并不是每一種信息都

能由語言和文字最佳表達。一項研究表明：人類大概只有40%的信息可

以由文字準確地表達，其余的信息內容則需要借助圖表、聲音和圖像

等其他形式。所以我們在選擇信息表達方式時，應根據信息所要傳遞

的內容選擇最佳的表達方式。

如前所述，溝通能力屬于一種“軟技能”，這種技能的提高需要

長期實踐和培養(yǎng)，在某種意義上還與天生的“人格”因素有關。好的

溝通能力是一個管理者必備的技能，因為他大部分的管理活動必須借

助于“溝通”來完成。

十、溝通原理和溝通模型

溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。

信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要

經歷若干個環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進行編碼，變成那種可以在

通道中進行傳遞的形式，這經常被稱為消息。接收者將收到的消息解

碼后獲得信息。

人與人之間的溝通真的需要這么復雜的過程嗎？可以舉一個例子

來說明：當我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時

候所有有關游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把

這些圖像轉遞給家人。你不得不將它們用語言來描述，這個時候實際

上你是在進行編碼過程。原始的信息是圖像，經過編碼后的信息變成

了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的

家人在接收到這些文字后，就開始根據文字所傳遞的信息來想象你游

玩時的情景。這是一個我們生活中經常遇到的場景，但它卻包含了信

息傳遞過程中幾個重要的概念：

第一，信息所包含的內容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們

聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。

第二，信息是無法直接進行傳遞的，它必須通過編解碼轉化為某

種類型的消息，然后利用支持該消息進行傳遞的通道進行傳輸。發(fā)送

和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統(tǒng)。每一

種符號系統(tǒng)所擅長表示信息的種類和能力是不一樣的。

第三，消息是通過通道進行傳輸的，某一種通道只能承載特定的

消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產生失真。

在實踐中，不同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式

體現不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，

通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。

信息在傳遞的過程中，是否會產生偏差和失真取決于整個過程中

的三個關鍵環(huán)節(jié)：

第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息?，F代的聲音

和圖像記錄技術已經可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。

但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所

代表的內容卻不一定準確地表達了信息發(fā)送者的初衷。

第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄

所用的編解碼過程都是由機器設備完成的，工作過程是對稱而一致的,

其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標Q但是語言文字所用的編解

碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影

響。人與人之間的差異性，也就自然導致了在語言文字的溝通過程中,

編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規(guī)則。同樣一句話，

不同的人會有不同的理解，就是這個道理。

第三，通道傳送中是否會產生偏差。大多數信息傳輸通道都依賴

于某種技術。人類科技的發(fā)展已經大大促進了人與人溝通和交流的方

式。從古代的書信傳遞，到現代的通信技術都是為了更加準確有效地

傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經常會由于噪聲的干擾而產生偏差。

例如：我們在公共場合談話，經常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但

是在現代通信技術條件下，例如無線移動通信、互聯網等，則基本不

用考慮通道所帶來的偏差。

綜上所述，現實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人

與人之間的信息傳遞，準確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣

是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設備與設備之間，同樣過

程中的困難和關注有著很大的不同。下面給出有關“溝通”的一個更

詳細而準確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換

思想、消息或信息；是指信息通過預先設定好的符號系統(tǒng)在個人間傳

遞的過程；是為了設定的目標，把信息、思想和感情在個人或群體間

傳遞的過程。

這種在人與人之間進行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要

細化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。

發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都被擴

展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者

和接收者的經驗區(qū)域之內，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者

個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個體

影響的“個性濾網”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得

在整個溝通過程中的各個環(huán)節(jié)上出現偏差。例如：編解碼由于個體差

異而不對稱，個性濾網的存在意味著信息在通道內傳遞會有選擇地丟

失等。

事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關注那些會導致溝

通障礙的因素。

十一、項目進度計劃

（一）項目進度安排

結合該項目建設的實際工作情況，XX集團有限公司將項目工程的

建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察

與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。

項目實施進度計劃一覽表

單位：月

序號工作內容24681012141618202224

1可行性研究及環(huán)評▲▲

2項目立項▲▲

3工程勘察建筑設計▲▲

4施工圖設計▲▲

5項目招標及采購▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7設備訂購及運輸▲▲▲

8設備安裝和調試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓▲▲▲

10項目竣工驗收▲▲

11項目試運行▲▲

12正式投入運營▲

（二）項目實施保障措施

為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡

快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積

極做好設備考察和訂貨二作。為確保工程進度和投產后達到預期效益,

應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。

十二、經濟效益及財務分析

（一）生產規(guī)模和產品方案

本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。

（二）項目計算期及達產計劃的確定

為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入22200.00萬元；具體測

算數據詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入0.0015540.0018870.0022200.00

2增值稅0.00800.05971.491013.44

2.1銷項稅0.002020.202453.102886.00

2.2進項稅0.001220.151481.611872.56

3稅金及附加0.0096.00116.57121.61

3.1城建稅0.0056.0068.0070.94

3.2教育費附加0.0024.0029.1430.40

3.3地方教育附加0.0016.0019.4320.27

（二）達產年增值稅估算

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目達產年應

繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅二銷項稅額-進項稅額

=1013.44萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產

年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用16982.72萬元，其中：可

變成本14244.89萬元，固定成本2737.83萬元。達產年項目經營成本

16102.98萬元。具體測算數據詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年笫3年第4年笫5年

號

1原材料、燃料費0.009385.7611397.0013408.23

2工資及福利費0.00836.66836.66836.66

3修理費0.00285.74285.74285.74

4其他費用0.001872.351872.351872.35

4.1其他制造費用0.00124.37124.37124.37

4.2其他管理費用0.00145.20145.20145.20

4.3其他營業(yè)費用0.001602.781602.781602.78

5經營成本0.0012380.5114391.7516402.93

6折舊費0.00405.27405.27405.27

7攤銷費0.005.255.255.25

8利息支出0.00169.22169.22169.22

9總成本費用0.0012960.2514971.4916982.72

9.1其中：固定成本0.002737.832737.832737.83

9.2可變成本0.0010222.4212233.6614244.89

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加

121.61萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加工5095.67（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應納稅所得額X稅率

=5095.67X25.00%=1273.92（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達產年可實現利潤總額5095.67萬元，繳納企業(yè)所得稅

1273.92萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利澗二達產年利潤總額-企業(yè)

所得稅=5095.67-1273.92=3821.75（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入0.0015540.0018870.0022200.00

2稅金及附加0.0096.00116.57121.61

3總成本費用0.0012960.2514971.4916982.72

4利潤總額0.002483.753781.945095.67

5應納所得稅額0.002483.753781.945095.67

6所得稅0.00620.94945.491273.92

7凈利潤0.001862.812836.453821.75

8期初未分配利潤0.000.001676.534061.68

9可供分配的利潤0.001862.814512.987883.43

10法定盈余公積金0.00186.28451.30788.34

11可供分配的利潤0.001676.534061.687095.09

12未分配利潤0.001676.534061.687095.09

13息稅前利潤0.003273.914896.656538.81

（四）財務內部收益率（所得稅后）

項目財務內部收益率（FIRR）,系指項目在整個計算期內各年凈

現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：

財務內部收益率（FIRR）=29.98%。

本期項目投資財務內部收益率29.98%,高于行業(yè)基準內部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水干，投資使用效率較高。

（五）財務凈現值（所得稅后）

所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項

目經營期內各年現金流量的現值之和：

財務凈現值（FNPV）=8377.00（萬元）。

以上計算結果表明，財務凈現值8377.00萬元（大于0）,說明本

期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是

財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計

現金流量開始出現正值年份數）-1+｛上年累計現金凈流量的絕對值/當

年凈現金流量｝,本期項目投資回收期：

投資回收期（Pt）=5.17年。

本期項目全部投資回收期5.17年，要小于行業(yè)基準投資回收期，

說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能

夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。

項目投資現金流量表

單位：萬元

序項目第1年第2年第3年第4年第5年

1現金流入0.000.0015540.0018870.0022200.00

1.1營業(yè)收入0.000.0015540.0018870.0022200.00

2現金流出3806.873806.8713880.2614809.1318229.14

2.1建設投資3806.873806.87

2.2流動資金0.001403.75300.811704.55

2.3經營成本0.0012380.5114391.7516402.98

2.4稅金及附加0.0096.00116.57121.61

所得稅前凈現金

3-3806.871659.744060.873970.86

流量3806.87

累計所得稅前凈

4-7613.74-5954.00-1893.132077.73

現金流量3806.87

5調整所得稅0.00818.481224.161634.70

所得稅后凈現金

6-3806.871038.803115.382696.94

流量3806.87

累計所得稅后凈

7-7613.74-6574.94-3459.56-762.62

現金流量3806.87

計算指標

1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：39.18%；

2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：29.98%；

3、項目投資財務凈現值（所