工會財務(wù)內(nèi)控管理制度

工會財務(wù)內(nèi)控管理制度合我單位工作實際制定本制度.一、會計崗位責(zé)任制度規(guī)、制度,制定本單位各項財務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行.3、設(shè)置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作.并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算.5、保管好財務(wù)印鑒.二、出納崗位責(zé)任制度1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理款業(yè)務(wù)。2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié).不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險柜中,不得隨意存放.4、嚴(yán)把“收支關(guān)"。對各項支付手續(xù)要認真復(fù)核.三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫"。2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍:(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務(wù)須隨身攜帶的差旅費；(7)不足轉(zhuǎn)帳起點的其它支出。3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行,單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金.不得“坐支"現(xiàn)金或“白條"抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查.5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記,做到日清月結(jié)，帳款相符。6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負責(zé)專門登記.人身上。8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門,同時分清責(zé)任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登四、工會費用支出報銷審批制度1、實行“一支筆"審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2、報銷憑證要求：(1)原始憑證必須內(nèi)容完整。必須一致，不得涂改、挖補、刮擦.原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。(2)購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。(3)報銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字.(2)送會計審核;(3)報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；(4)出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。