2造價(jià)咨詢單位結(jié)算審核實(shí)施方案

跟蹤審計(jì)、造價(jià)審核工程造價(jià)單位跟蹤審核、審計(jì)實(shí)施方案投標(biāo)專用目錄第一章、結(jié)算審核方法 8 9(1)基本建設(shè)程序、概算執(zhí)行情況 9(2)施工合同執(zhí)行情況 (3)建設(shè)、管理單位項(xiàng)目實(shí)施情況 (4)工程價(jià)款結(jié)算 二、項(xiàng)目審核實(shí)行分級負(fù)責(zé)制 (1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審的主要內(nèi)容 (2)造價(jià)咨詢部復(fù)審的主要內(nèi)容 (3)總工辦稽核的主要內(nèi)容 三、審核方法細(xì)則 112)審核組認(rèn)為需要提供的其它有關(guān)資料及情況說明 五、現(xiàn)場踏勘 六、實(shí)施審核計(jì)算 九、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核大綱 (4)審查工程施工合同及補(bǔ)充合同條款是否符合國家有關(guān)規(guī)定 (6)審查結(jié)算項(xiàng)目是否與圖紙、竣工資料、簽證記錄相符 十、審核實(shí)施建議 5)認(rèn)真核實(shí)單價(jià)。結(jié)算單價(jià)應(yīng)按現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則和計(jì)價(jià)方法確定，不得違 加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能 第二章、結(jié)算審核內(nèi)容 一、審核依據(jù) (二)法規(guī)依據(jù) (三)委托方提供的基本建設(shè)工程結(jié)算資料依據(jù) 二、項(xiàng)目基本概況 三、結(jié)算審核內(nèi)容和對象 (1)項(xiàng)目審查項(xiàng)目建設(shè)程序履行情況(建設(shè)單位) (2)項(xiàng)目建設(shè)資金使用情況(建設(shè)單位) (3)項(xiàng)目征地拆遷情況(建設(shè)單位) (4)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況(建設(shè)單位、參建單位) (5)項(xiàng)目質(zhì)量安全與進(jìn)度管理情況(建設(shè)單位、參建單位) (6)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)事項(xiàng)(建設(shè)單位、參建單位) (7)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況(建設(shè)單位) 第三章、結(jié)算審核工作步驟 (一)核結(jié)算審核工作步驟實(shí)施 (二)加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能 29(三)材料價(jià)差審核 (四)工程量審核 (五)費(fèi)用計(jì)取審核 (六)變更及簽證審核 (三)現(xiàn)場踏勘 (四)實(shí)施審核計(jì)算 (五)進(jìn)行工程量核對 (六)向委托單位匯報(bào)審核結(jié)果、征求審核意見 (七)出具審核報(bào)告 (八)審核資料清退 五、審核重要性水平的確定和審核風(fēng)險(xiǎn)的評估 (一)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 (二)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估 (三)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng) (四)進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制 (五)項(xiàng)目審核風(fēng)險(xiǎn) (六)結(jié)算審核的重要性水平確定和審核風(fēng)險(xiǎn)評估 進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制第四章、結(jié)算審核人員安排及分工 一、工程師工作職責(zé) 1、樹立集體榮辱觀、責(zé)任感 4311、完成公司交辦的其他臨時(shí)任務(wù) 1、認(rèn)真按照《項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)》完成公司安排的業(yè)務(wù)項(xiàng)目 4、負(fù)責(zé)收集、解決項(xiàng)目的技術(shù)問題，重要問題請示部門經(jīng)理 三、技術(shù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé) 44四、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作職責(zé) 第五章、結(jié)算審核質(zhì)量控制體系與措施 一、質(zhì)量控制體系 46 (二)全面質(zhì)量控制要點(diǎn) (三)多級復(fù)審制度 (四)定期抽查制度 (五)交叉審核制度 (六)員工行為及職業(yè)規(guī)范 (七)員工保密制度 (八)員工培訓(xùn)制度 (九)技術(shù)檔案與信息管理制度 二、質(zhì)量控制措施 加強(qiáng)對投資控制對象的全員培訓(xùn)，使之按咨詢機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的作業(yè)程序開展工 (二)技術(shù)措施 (三)分級督導(dǎo) (四)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目小組成員進(jìn)行督導(dǎo) (五)三級復(fù)核 《三級復(fù)核質(zhì)量控制點(diǎn)》 三、質(zhì)量控制細(xì)則 《工程造價(jià)咨詢工作管理辦法》總則 一、決策階段 二、設(shè)計(jì)階段 工程量清單編制 五、竣工階段 (一)工程造價(jià)鑒定 (二)其它有關(guān)工程造價(jià)咨詢工作 接受委托咨詢服務(wù)的條件 四、工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目質(zhì)量審核管理辦法 質(zhì)量控制程序 五、檔案管理 紙質(zhì)文檔管理 第一條存檔資料的內(nèi)容： 電子文檔管理 84第九條項(xiàng)目經(jīng)理的工作：負(fù)責(zé)本項(xiàng)目各專業(yè)造價(jià)工程師的資料收集、檢 1、工程竣工結(jié)算審核情況匯總表 2、施工總承包結(jié)算審核定案表及竣工結(jié)算審核分析表 第六章、結(jié)算審核進(jìn)度措施 (一)進(jìn)度控制方法 (二)進(jìn)度保障措施 (三)建立組織協(xié)調(diào)關(guān)系，確保相互間信息溝通順暢 2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人層次的溝通 3、項(xiàng)目組現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的溝通 4、溝通界面 第七章、結(jié)算審核保密方案 二、保密范圍和密級確定 三、保密措施 (三)在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存 (三)已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的 (三)利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。第八章、廉潔保證措施 95(1)按審核計(jì)劃完成各階段工作 (2)加強(qiáng)時(shí)間觀念，遵守勞動(dòng)紀(jì)律 (3)按規(guī)定辦事，防微杜漸 (4)回避制度 96(5)樹立主人翁思想，與本公司共榮辱 簽訂保密協(xié)議、廉潔協(xié)議制度 第九章、結(jié)算審核售后服務(wù)承諾 二、工作質(zhì)量承諾 三、工期承諾 4、按照委托人要求提供完整的咨詢服務(wù)成果 錯(cuò)誤!未定義書簽。承諾函 錯(cuò)誤!未定義書簽。 錯(cuò)誤!未定義書簽。承諾函……………………錯(cuò)誤!未定義書簽。(三)響應(yīng)招標(biāo)文件的相關(guān)承諾錯(cuò)誤!未定義書簽。一、結(jié)算審核實(shí)施方案 1第一章、結(jié)算審核方法 8 (1)基本建設(shè)程序、概算執(zhí)行情況 9(2)施工合同執(zhí)行情況 (3)建設(shè)、管理單位項(xiàng)目實(shí)施情況 (4)工程價(jià)款結(jié)算 二、項(xiàng)目審核實(shí)行分級負(fù)責(zé)制 (1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審的主要內(nèi)容 (2)造價(jià)咨詢部復(fù)審的主要內(nèi)容 (3)總工辦稽核的主要內(nèi)容 三、審核方法細(xì)則 12)審核組認(rèn)為需要提供的其它有關(guān)資料及情況說明 五、現(xiàn)場踏勘 九、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核大綱 (4)審查工程施工合同及補(bǔ)充合同條款是否符合國家有關(guān)規(guī)定 (6)審查結(jié)算項(xiàng)目是否與圖紙、竣工資料、簽證記錄相符 十、審核實(shí)施建議 5)認(rèn)真核實(shí)單價(jià)。結(jié)算單價(jià)應(yīng)按現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則和計(jì)價(jià)方法確定，不得違 加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能 (二)法規(guī)依據(jù) (三)委托方提供的基本建設(shè)工程結(jié)算資料依據(jù) 二、項(xiàng)目基本概況 20三、結(jié)算審核內(nèi)容和對象 (1)項(xiàng)目審查項(xiàng)目建設(shè)程序履行情況(建設(shè)單位) (2)項(xiàng)目建設(shè)資金使用情況(建設(shè)單位) (3)項(xiàng)目征地拆遷情況(建設(shè)單位) (4)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況(建設(shè)單位、參建單位) (5)項(xiàng)目質(zhì)量安全與進(jìn)度管理情況(建設(shè)單位、參建單位) (6)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)事項(xiàng)(建設(shè)單位、參建單位) (7)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況(建設(shè)單位) 23 24第三章、結(jié)算審核工作步驟 一、審核團(tuán)隊(duì)組建 26 (一)核結(jié)算審核工作步驟實(shí)施 (二)加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能 (三)材料價(jià)差審核 (四)工程量審核 30(五)費(fèi)用計(jì)取審核 (六)變更及簽證審核 (四)實(shí)施審核計(jì)算 (五)進(jìn)行工程量核對 (六)向委托單位匯報(bào)審核結(jié)果、征求審核意見 (七)出具審核報(bào)告 (八)審核資料清退 (一)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 35 36(三)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng) 37(四)進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制 37(五)項(xiàng)目審核風(fēng)險(xiǎn) 37(六)結(jié)算審核的重要性水平確定和審核風(fēng)險(xiǎn)評估 38進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制 第四章、結(jié)算審核人員安排及分工 425、參加總包施工圖會(huì)審并提出會(huì)審意見； 4211、負(fù)責(zé)項(xiàng)目數(shù)據(jù)、資源的匯總、分析、總結(jié)； 42 431、樹立集體榮辱觀、責(zé)任感 43 43二、項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé) 431、認(rèn)真按照《項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)》完成公司安排的業(yè)務(wù)項(xiàng)目 434、負(fù)責(zé)收集、解決項(xiàng)目的技術(shù)問題，重要問題請示部門經(jīng)理 43 44四、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作職責(zé) 44五、審核組重要管理事項(xiàng)： 45第五章、結(jié)算審核質(zhì)量控制體系與措施 46一、質(zhì)量控制體系 46 46 46(三)多級復(fù)審制度 48(四)定期抽查制度 53(五)交叉審核制度 54(六)員工行為及職業(yè)規(guī)范 55 (九)技術(shù)檔案與信息管理制度 60 63(一)組織措施 63加強(qiáng)對投資控制對象的全員培訓(xùn)，使之按咨詢機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的作業(yè)程序開展工 64(二)技術(shù)措施 64(三)分級督導(dǎo) 67(四)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目小組成員進(jìn)行督導(dǎo) 67 67《三級復(fù)核質(zhì)量控制點(diǎn)》 71三、質(zhì)量控制細(xì)則 75《工程造價(jià)咨詢工作管理辦法》總則 75一、決策階段 76二、設(shè)計(jì)階段 76三、發(fā)承包階段 76工程量清單編制 四、施工階段 76 77六、工程造價(jià)數(shù)據(jù)的管理與應(yīng)用 77 77 77 77接受委托咨詢服務(wù)的條件 77四、工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目質(zhì)量審核管理辦法 79 79五、檔案管理 83紙質(zhì)文檔管理 83 第二條存檔資料的要求： 83電子文檔管理 84第九條項(xiàng)目經(jīng)理的工作：負(fù)責(zé)本項(xiàng)目各專業(yè)造價(jià)工程師的資料收集、檢 第五章附則 六、最終成果交付 1、工程竣工結(jié)算審核情況匯總表 2、施工總承包結(jié)算審核定案表及竣工結(jié)算審核分析表 第六章、結(jié)算審核進(jìn)度措施 87(一)進(jìn)度控制方法 (二)進(jìn)度保障措施 (三)建立組織協(xié)調(diào)關(guān)系，確保相互間信息溝通順暢 1、公司領(lǐng)導(dǎo)層次的溝通 2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人層次的溝通 3、項(xiàng)目組現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的溝通 4、溝通界面 第七章、結(jié)算審核保密方案 一、保密制度 (一)公司重大決策中的秘密事項(xiàng) 三、保密措施 (一)非經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄； (三)在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存 (一)泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的； (三)已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的 (三)利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。第八章、廉潔保證措施 (1)按審核計(jì)劃完成各階段工作 (2)加強(qiáng)時(shí)間觀念，遵守勞動(dòng)紀(jì)律 (3)按規(guī)定辦事，防微杜漸 (4)回避制度 (5)樹立主人翁思想，與本公司共榮辱 簽訂保密協(xié)議、廉潔協(xié)議制度 第九章、結(jié)算審核售后服務(wù)承諾 97二、工作質(zhì)量承諾 4、按照委托人要求提供完整的咨詢服務(wù)成果 錯(cuò)誤!未定義書簽。 承諾函 (二)信譽(yù)承諾 錯(cuò)誤!未定義書簽。承諾函……………………4錯(cuò)誤!未定義書簽。(三)響應(yīng)招標(biāo)文件的相關(guān)承諾………4錯(cuò)誤!未定義書簽。第一章、結(jié)算審核方法工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審計(jì)法、重點(diǎn)審計(jì)法和經(jīng)驗(yàn)審查法，具體可根據(jù)時(shí)間和委托方的要求而定。全面審核法是按照施工圖要求，結(jié)合清單定額分項(xiàng)工程的細(xì)目，逐項(xiàng)審核，其優(yōu)點(diǎn)是全面、細(xì)致、質(zhì)量高、差錯(cuò)比較少，但費(fèi)時(shí)、工作量太大；較高的項(xiàng)目、補(bǔ)充單價(jià)、計(jì)取的各項(xiàng)費(fèi)用作為重點(diǎn)；經(jīng)驗(yàn)法是根據(jù)以往的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)審查容易出現(xiàn)差錯(cuò)的那部分工程項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)的審核方法；若預(yù){結(jié)}算編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結(jié)合對比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì)量。結(jié)算審核具體方法1、看圖法即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款，審定工程造價(jià)的一種方法。工程結(jié)算審核，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無誤地計(jì)算審定工程造價(jià)的真實(shí)性。要求審核人員必須熟練掌握所有的建筑識(shí)圖知識(shí)，不僅要看建筑施工圖，而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問題、揭露問題?？磮D法是工程結(jié)算審核最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結(jié)算審核的始終。2、觀察法它是指審核人員親臨建筑現(xiàn)場，對審核事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗(yàn)證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程3、詢問法它是指審核人員通過詢問被審核單位參與項(xiàng)目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)工程量與工程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。審核人員通過詢問獲得的審核線索有可能引出有力的審核證據(jù)，揭露事實(shí)的真相。所以詢問法也是工程決算審核最直接、最4、調(diào)查法它是指審核人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究，以查證工程量與工程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對水電主材價(jià)格進(jìn)行市場調(diào)查分析，對工程量進(jìn)行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是工程決算審核一種切實(shí)可行的有效方法。5、取樣抽查法它是指審核人員會(huì)同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)場，對有疑點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開取樣核實(shí)取樣法比較直接，容易驗(yàn)證出問題的真假，但工作量大，需組織有關(guān)各方到項(xiàng)6、分析法它是指審核人員運(yùn)用各種系統(tǒng)方法，對工程項(xiàng)目的具體內(nèi)容進(jìn)行1)通過分析查找可疑事項(xiàng)，為審核工作尋找線索，進(jìn)而查出各種錯(cuò)誤和弊2)通過分析來驗(yàn)證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料)所反映的工程項(xiàng)目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程量與審定工程造價(jià)。計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等),確定核實(shí)工程結(jié)算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審核方法。8、核對法指在工程結(jié)算審核中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行查對，用相互驗(yàn)證和復(fù)核的手段，驗(yàn)證工程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性一、審核方法的原則對本項(xiàng)目審核，重點(diǎn)是檢查項(xiàng)目竣工結(jié)算是否真實(shí)合法，交付使用資產(chǎn)是(1)基本建設(shè)程序、概算執(zhí)行情況本項(xiàng)目經(jīng)過了發(fā)改立項(xiàng)核準(zhǔn)，委托公開招標(biāo)確定了施工單位，程序合法；項(xiàng)目實(shí)施范圍未做調(diào)整，設(shè)計(jì)、勘察無重大失誤，送審結(jié)算在預(yù)算控制價(jià)以內(nèi)。(2)施工合同執(zhí)行情況本項(xiàng)目施工合同金額與中標(biāo)金額一致，按《建設(shè)工程施本)簽訂施工合同，合同專用條款部分實(shí)質(zhì)性內(nèi)容與招標(biāo)文件約定一致，無轉(zhuǎn)(3)建設(shè)、管理單位項(xiàng)目實(shí)施情況經(jīng)核查，項(xiàng)目實(shí)施階段，設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、業(yè)主基本履行了各自合同約定的職責(zé)，所提交的現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更、原始資料基本齊全、合法、合規(guī)，并(4)工程價(jià)款結(jié)算通過獨(dú)立查證、現(xiàn)場踏勘獲取本項(xiàng)目的全部基礎(chǔ)資料，嚴(yán)格按照招投標(biāo)文件、施工合同及相關(guān)法律法規(guī)，客觀、公正的計(jì)算結(jié)算工程量，復(fù)核單價(jià)和費(fèi)率，核查簽證、變更的有效性、時(shí)效性及具體的金額。二、項(xiàng)目審核實(shí)行分級負(fù)責(zé)制項(xiàng)目組成員對所審查計(jì)算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、正確性負(fù)責(zé)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對審核結(jié)論的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；造價(jià)審核部、總工辦分別對所復(fù)核內(nèi)容的正確性(1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審的主要內(nèi)容工程量計(jì)算、定額套用現(xiàn)費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、合理；設(shè)備數(shù)量及規(guī)格型號(hào)與設(shè)計(jì)文件中的設(shè)備清單是否一致，需安裝設(shè)備在計(jì)算安裝費(fèi)時(shí)采用的規(guī)格型號(hào)與設(shè)計(jì)是否一致；與設(shè)計(jì)文件對照，審查結(jié)逢項(xiàng)目是否齊全，有無計(jì)劃外增加項(xiàng)目，有無超重點(diǎn)檢查審核依據(jù)、方法和程序是否符合《規(guī)程》;審查審核報(bào)告和初步結(jié)論的編寫是否符合《規(guī)程》要求，并審查審核報(bào)告檢查計(jì)算底稿及審核的過程資料是否完整；復(fù)核主要材料價(jià)格、材料價(jià)差抽查主要的分部、分項(xiàng)工程量、價(jià)計(jì)算是否正確(抽查比例占5%以上);重點(diǎn)檢查審核依據(jù)、方法和程序是否符全《規(guī)程》;審查審核報(bào)告和初步結(jié)論的編寫是否符合《規(guī)程》要求，并審查審核報(bào)告測定審核項(xiàng)目的各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，并根據(jù)各級、各類建筑物的經(jīng)濟(jì)技術(shù)抽查占總造價(jià)比重較大的分部、分項(xiàng)工程量造價(jià)(抽查比例占5%以上，原則上與造價(jià)審核部復(fù)核的內(nèi)容不重復(fù))。對于承接的建設(shè)工程竣工結(jié)算項(xiàng)目，我們的工作方式和范圍為：選派專業(yè)、精干的工程造價(jià)人員，從工程施工現(xiàn)場、工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算資料三個(gè)方面全面審核復(fù)核竣工結(jié)(決)算工程的工程量、材料價(jià)格、相關(guān)費(fèi)用和財(cái)務(wù)資金的收支情況，重點(diǎn)審核招投標(biāo)程序是否合法、基本建設(shè)工程的實(shí)物工程量、材料價(jià)格、結(jié)算總造價(jià)和財(cái)務(wù)資金的合理合法使用情況。(1)收集完整的竣工結(jié)算資料：為使審核工作順利開展，保證審核工作質(zhì)量，必須收集完整的審核資料，資料包括：1)項(xiàng)目招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑及有關(guān)資料；2)中標(biāo)人的投標(biāo)文件及補(bǔ)充資料、中標(biāo)通知書；3)項(xiàng)目施工合同及相應(yīng)的補(bǔ)充協(xié)議；4)施工圖、竣工圖；5)圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定資料；6)現(xiàn)場簽證單、工程價(jià)款調(diào)整資料及現(xiàn)場確認(rèn)的索賠報(bào)告；7)地基驗(yàn)槽記錄、基礎(chǔ)處理核定單及隱蔽工程驗(yàn)收資料；8)經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案；9)投標(biāo)報(bào)價(jià)表、竣工結(jié)算書；11)經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)備采購、租賃合同及相應(yīng)的發(fā)票復(fù)印件；材料、12)審核組認(rèn)為需要提供的其它有關(guān)資料及情況說明。為保證資料的真實(shí)性，審核組織只接收審核委托單位提供的資料，不得直接向施工單位或建設(shè)單位索取。審核人員接受業(yè)主移交的資料時(shí)，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)并填制《建設(shè)工程造價(jià)咨詢相關(guān)資料交接單》,并經(jīng)業(yè)主和本公司資料交接經(jīng)手人員簽字后，由雙方各執(zhí)一份，以備存查；補(bǔ)充的資料也應(yīng)辦理相應(yīng)手續(xù)。審核人員認(rèn)為提供的資料需要作出澄清或說明的，應(yīng)及時(shí)書面通知業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在委托單位配合下主持召開審核見面會(huì)。見面會(huì)要求項(xiàng)目建設(shè)單位的工程負(fù)責(zé)人參加，必要時(shí)可邀請審核委托單位參加。會(huì)上，審核組向建設(shè)單位說明審核要求、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)等相關(guān)事項(xiàng)，出示并送達(dá)審核相關(guān)的依據(jù)性法規(guī)文件。建設(shè)單位向?qū)徍私M介紹項(xiàng)目總體情況，并提交書面介紹材料；雙方協(xié)商開展審核工作的具體安排，必要時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要。1)在熟悉送審竣工資料的基礎(chǔ)上，需要對現(xiàn)場進(jìn)行勘測收方，應(yīng)當(dāng)向業(yè)主提交書面建議，由業(yè)主組織建設(shè)單位、施工單位參加，對現(xiàn)場勘測收方結(jié)果應(yīng)2)審核人員在委托單位的帶隊(duì)下，同建設(shè)方、施工方到工程現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地踏勘時(shí)，應(yīng)以工程竣工資料為對象進(jìn)行核對，有針對性的進(jìn)行現(xiàn)場重點(diǎn)抽查、提問、了解、測量，發(fā)現(xiàn)有不符的內(nèi)容，提出疑問，同時(shí)作好踏驗(yàn)記錄。在審核計(jì)算過程中，審核人員不能僅就資料審資料，要充分考慮分析資料審查工程量及工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；1)審查土方工程量；2)審查基礎(chǔ)工程量；3)審查磚石工程量；4)審查混凝土及鋼筋混凝土工程量；5)審查道路工程量；6)審查綠化工程量；7)審查管網(wǎng)工程量；8)審查涵洞工程量；9)審查金屬構(gòu)件工程量；10)審查水暖工程量；11)審查電氣照明工程量。審查分項(xiàng)工程定額的配套是否合規(guī)、選用是否恰當(dāng)。工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。七、進(jìn)行工程量核對有關(guān)審核人員應(yīng)與業(yè)主取得聯(lián)系，由業(yè)主組織建設(shè)、施工單位，按業(yè)主安排的時(shí)間、地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核對，核對無誤后，簽字形成證據(jù)，針對有異議問題1)與建設(shè)、施工方詳細(xì)核對工程量，并重點(diǎn)核實(shí)在審核中發(fā)現(xiàn)的重大和疑2)核對確定工程材料調(diào)差的品種、規(guī)格、數(shù)量和價(jià)差。3)核對工程類別、企業(yè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4)核對定額編號(hào)、定額標(biāo)準(zhǔn)。6)審核人員在審核時(shí)，遇到計(jì)價(jià)辦法缺項(xiàng)或與有關(guān)方面理解偏差時(shí)，應(yīng)當(dāng)7)審核過程中遇到的需進(jìn)一步核實(shí)和解決的問題(包括需要補(bǔ)充的資料、需要業(yè)主協(xié)調(diào)解決的問題等),要整理歸類，及時(shí)書面向委托單位提出，由業(yè)主組織建設(shè)、施工等單位共同進(jìn)行核實(shí)，解決，并形成會(huì)議記錄由各方簽字認(rèn)1)確定初步審核結(jié)果后，由審核人員自查，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后，以書面形式向委托單位匯報(bào)審核結(jié)果。匯報(bào)內(nèi)容主要包括：審增、審減的金額及原因2)將“基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表”、相關(guān)審核資料及撰寫的審核報(bào)告初稿交業(yè)主，征求委托方、建設(shè)方、施工方三方對審核結(jié)果的意見，對三方提出的意見要認(rèn)真進(jìn)行分析，作進(jìn)一步的核實(shí)，以便確定是否修正審核結(jié)果。在收到委托方、建設(shè)方、施工方對“基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表”簽署的確認(rèn)無誤的意見后一日內(nèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)出具正式的審核報(bào)告一式三份(或根據(jù)招標(biāo)文件的要求)交委托單位并辦理相應(yīng)的交接簽字手續(xù)。1)標(biāo)題2)委托方3)報(bào)告正文②被審核工程項(xiàng)目的基本情況，包括建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位名稱、建設(shè)工程項(xiàng)目的名稱、開竣工時(shí)間、規(guī)模、結(jié)構(gòu)類型、建設(shè)面積③審核范圍、審核方式(方法)和審核實(shí)施的程序等。4)審核結(jié)果；送審額、審定額、審減(增)額、增減率等；5)需要披露或說明的其它事項(xiàng)及建議；6)附件；8)審核報(bào)告日期。審核工作結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)向委托單位完整無缺的歸還審核(1)審查本項(xiàng)目是否按建設(shè)程序進(jìn)行立項(xiàng)、招標(biāo)核準(zhǔn)和報(bào)建手續(xù)；(2)現(xiàn)場勘查，檢查實(shí)際施工是否與圖紙、招標(biāo)文件及答疑、圖集、施工規(guī)范的要求相符，對不符部分按合同約定的調(diào)整方式調(diào)整；審查招標(biāo)、投標(biāo)文件和施工合同、審查有關(guān)單位送審的有關(guān)竣工結(jié)算資料內(nèi)容是否完整，如資料不齊，應(yīng)與委托審核單位聯(lián)系，由委托審核單位通知有關(guān)單位補(bǔ)充資料，工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及材料、設(shè)備采購是否按規(guī)定實(shí)行了招標(biāo)，審查合同簽訂及1)工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；2)分項(xiàng)工程預(yù)算定額配套是否符合規(guī)定，選用是否恰當(dāng)；3)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；4)利潤和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定；(3)審查項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)是否超出批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)，有無計(jì)劃外項(xiàng)目。(4)審查工程施工合同及補(bǔ)充合同條款是否符合國家有關(guān)規(guī)定。(5)審查結(jié)算方式是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，是否符合合同約定；(6)審查結(jié)算項(xiàng)目是否與圖紙、竣工資料、簽證記錄相符。(7)審查工程量、定額套用、費(fèi)用計(jì)算，重點(diǎn)應(yīng)放在設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證的審查上，工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證是否符合規(guī)定。根據(jù)設(shè)計(jì)文件、施工資料、竣工資料對工程量進(jìn)行復(fù)核，在設(shè)計(jì)資料和施工資料基礎(chǔ)才能認(rèn)可增加的工程量；對現(xiàn)場進(jìn)行抽查的工程量，確無實(shí)際工程量的雖有齊對隱蔽部分工程量的增加應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，凡在施工期間內(nèi)或移交審核資料的時(shí)間前，對隱蔽工程量從設(shè)計(jì)資料、施工資料及竣工資料方面不能真實(shí)反映原始狀態(tài)或增加工程量的，又無現(xiàn)場監(jiān)理、建設(shè)方現(xiàn)場代表簽字認(rèn)可的工程(8)審查材料、設(shè)備單價(jià)的合理、合法性；(9)審查甲供材料、設(shè)備及分包工程的合理、合法性；(10)審查重大設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定進(jìn)行了審批；(11)工程設(shè)備和材料價(jià)格的變化情況，價(jià)差計(jì)算是否合理；(12)工程實(shí)施過程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況。(13)結(jié)算是否控制在預(yù)算和設(shè)計(jì)概算允許范圍以內(nèi)。(14)工程遺漏項(xiàng)目的補(bǔ)充原則和方法；2)綜合單價(jià)調(diào)整的原則和計(jì)價(jià)方法；3)措施費(fèi)用的調(diào)整原則和范圍；4)工期變化對綜合單價(jià)影響的調(diào)整原則；5)工程保險(xiǎn)、履約擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容；其中最重要的是由于材料價(jià)格大幅度異常波動(dòng)引起的綜合單價(jià)調(diào)整原則。6)審核其措施費(fèi)用是否具有合理性和可操作性，施工工藝流程是否按施工方案實(shí)施、施工方法是否同定額計(jì)算的工藝流程等技術(shù)措施方面的費(fèi)用。(1)在工程竣工驗(yàn)收備案后承包單位應(yīng)提交竣工結(jié)算書，其內(nèi)容應(yīng)符合當(dāng)(2)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將組織各專業(yè)造價(jià)工程師對施工單位完成的建安工程量，根據(jù)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行全面核查。然后對工程結(jié)算提出審查意見，并報(bào)公司主管工(3)工程竣工時(shí)如有甩項(xiàng)，承包單位應(yīng)列出剩余工程明細(xì)表和計(jì)劃完成時(shí)間，經(jīng)委托單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位協(xié)商認(rèn)可后，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，牽涉到的工程款項(xiàng)，應(yīng)在結(jié)算中扣除，等剩余工程完工并驗(yàn)收合格后，再行審核支付。其中甩項(xiàng)工程應(yīng)是在不影響質(zhì)量驗(yàn)收的情況下單獨(dú)處理。核算實(shí)際完成工程量，審核竣工結(jié)算是這一階段的主要工作。如果工程量清單報(bào)價(jià)中的工程數(shù)量未固定，就應(yīng)盡量按竣工圖紙等資料重新計(jì)算工程量，而不是單單計(jì)算增減量，因?yàn)楣こ塘壳鍐沃械墓こ虜?shù)量不一定準(zhǔn)確。我公司從1)核對合同條款。首先，應(yīng)該對竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同要求完成全部工程并驗(yàn)收合格才能列各方面竣工結(jié)算。其次，應(yīng)按合同約定的結(jié)算方法、計(jì)價(jià)規(guī)范、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、主材價(jià)格和優(yōu)惠條款等，對工程竣工結(jié)算進(jìn)行審核，若發(fā)現(xiàn)合同缺口或有漏洞，應(yīng)請委2)以建設(shè)項(xiàng)目施工圖為主，審核工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確直接關(guān)系到建筑的價(jià)格，所以，審核工程數(shù)量是審核工程結(jié)算至關(guān)重要的內(nèi)容。檢查隱藏驗(yàn)收記錄。所有隱蔽工程均需進(jìn)行驗(yàn)收，兩人以上簽證，應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)。審核竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)對隱蔽工程施工記錄和驗(yàn)收簽證，手續(xù)3)落實(shí)設(shè)計(jì)變更簽證。設(shè)計(jì)修改變更應(yīng)由原設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變列通知單和修改圖紙，設(shè)計(jì)、校審人員簽字并加蓋公章，經(jīng)委托單位和監(jiān)理工程師審查同意、簽證；重大設(shè)計(jì)變更應(yīng)經(jīng)原審批部門審批，否則不應(yīng)列入結(jié)算。4)按圖核實(shí)工程數(shù)量?？⒐そY(jié)算的工程量應(yīng)依據(jù)竣工圖、設(shè)計(jì)變更單和現(xiàn)場簽證等進(jìn)行核算，并按國家統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。5)認(rèn)真核實(shí)單價(jià)。結(jié)算單價(jià)應(yīng)按現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則和計(jì)價(jià)方法確定，不得違6)注意各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取。建筑安裝工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間與計(jì)價(jià)定額配套使用的建筑安裝工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，先審核各項(xiàng)費(fèi)率、價(jià)格批數(shù)或換算系數(shù)是否正確，價(jià)差調(diào)整計(jì)處是否符合要求，再核實(shí)特殊費(fèi)用和計(jì)算程序。7)防止各種計(jì)算誤差。工程竣工結(jié)算子目多，篇幅大，往往有計(jì)算誤差應(yīng)認(rèn)真核算，防止因計(jì)算誤差多計(jì)或少計(jì)。加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能審核人員除應(yīng)全面熟悉掌握預(yù)算定額的計(jì)算規(guī)則、各專業(yè)手冊的適用范圍和適用界限劃分定額套用與換算、定額子目的工作內(nèi)容外，還要了解工程的施工情況及材料、新工藝的應(yīng)用，以便審核時(shí)能找準(zhǔn)切入點(diǎn)，去虛存實(shí)，確保準(zhǔn)分部分項(xiàng)工程的實(shí)際施工工序、施工內(nèi)容、材料耗用、機(jī)械使用與所選定額子目是否一致，其單價(jià)、人工、材料用量是否正確。結(jié)算中換算的定額子目，定額調(diào)整換算是否正確。工作內(nèi)容與定額規(guī)定內(nèi)容不完全一致的，補(bǔ)充定額編制是否合理。人工、材料、機(jī)械單價(jià)是否按合同約定或市場價(jià)格確實(shí)。材料的市場價(jià)格和地方發(fā)布的材料信息價(jià)差別較大，審核中應(yīng)對價(jià)格高的材料進(jìn)行市場調(diào)研，掌握市場動(dòng)態(tài)，對廠家品牌、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行核對后，合理確定材料價(jià)格。對工期較長的工程，投資方也可根據(jù)材料的使用情況委派造價(jià)工程師分期分批簽證價(jià)格，簽證中應(yīng)明確材料的規(guī)格、型號(hào)、廠家品牌及價(jià)格、數(shù)量等，以規(guī)范材料的價(jià)格管理，控制工程造價(jià)。材料消耗量應(yīng)根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算，材料價(jià)差應(yīng)按照定額用量、預(yù)算定額單價(jià)和實(shí)際單價(jià)分析計(jì)算，既不能遺漏，也不能重復(fù)計(jì)算。費(fèi)用計(jì)取審核時(shí)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同類別、不同取費(fèi)基數(shù)，分別套用相應(yīng)的費(fèi)率，結(jié)算工程竣工資料和工程實(shí)際，對未發(fā)生的費(fèi)用和高套的費(fèi)率進(jìn)行扣減，審核取費(fèi)基數(shù)計(jì)算是否正確、甲供材料是否扣除、簽證的費(fèi)用有無參與取費(fèi)，稅率進(jìn)行扣減，審核取費(fèi)基數(shù)計(jì)算是否正確、甲供材料是否扣除、簽證的費(fèi)用有無參與取費(fèi)、稅率的計(jì)取是否符合規(guī)定，防止多支多付。發(fā)包方應(yīng)規(guī)范現(xiàn)場管理，建立監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格簽證制度，避免出現(xiàn)簽證項(xiàng)目內(nèi)容不完備、先施工后補(bǔ)簽的現(xiàn)象。對隱蔽工程的簽證應(yīng)在其驗(yàn)收前進(jìn)行，盡量圖紙化，在簽證前做好簽證費(fèi)用的估算，而不盲目簽證。審核中，不完備的簽證不能作為結(jié)算依據(jù)，變更減少和重復(fù)部分應(yīng)扣除。加大工程審核施工全過程介入與跟蹤力度：結(jié)算審核工作僅僅依據(jù)工程竣工結(jié)算來審核是片面的，而且竣工資料不可能面面俱到，為提高工程竣工審核的質(zhì)量，應(yīng)從審核的深度入手，加大工程施工過程的跟蹤力度，審核人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場，調(diào)查核實(shí)，查看施工工序，施工工藝，施工方法及運(yùn)用的施工工藝和技術(shù)，了解隱蔽工程的真相，了解設(shè)計(jì)變更及施工過程，力求工程審核造價(jià)真實(shí)、合理。(一)主要資料由建設(shè)單位提供的施工合同、工程施工(規(guī)劃)圖紙、竣工圖紙、竣工結(jié)算資料以及送審資料所包括的全部工程施工內(nèi)容。(二)法規(guī)依據(jù)1、中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)印發(fā)的《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》;2、國家財(cái)政部、建設(shè)部印發(fā)的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》;(三)委托方提供的基本建設(shè)工程結(jié)算資料依據(jù)9、地質(zhì)勘察資料、施工及設(shè)計(jì)變更資料；竣工組織設(shè)計(jì)、竣工圖、隱蔽驗(yàn)收記錄、現(xiàn)場簽證；項(xiàng)目名稱：蒼溪縣中梁子凈水廠(一期);濾池、消毒間、配電間、加藥間、泥沙脫水間審核范圍包括該項(xiàng)目自立項(xiàng)起至正式竣工驗(yàn)收的全部投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)算價(jià)款。包括該工程的施工總承包費(fèi)用、各分包工程費(fèi)用、各其他費(fèi)用的結(jié)算價(jià)款的結(jié)算審核。依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，對蒼溪縣中梁子凈水廠(一期)項(xiàng)目截工程建設(shè)情況。竣工結(jié)算期間的建設(shè)和管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，審核涉及的單位及所屬區(qū)間**有限公司；區(qū)間：(立項(xiàng)~竣工)**勘察設(shè)計(jì)院；**設(shè)計(jì)研究院；**公司；區(qū)間：(投標(biāo)~竣工)**有限公司；**有限公司。包括但不限于本工程用地紅線范圍內(nèi)所有建筑工程道路工程、橋梁工程、涵洞工程、綠化工程、照明工程等設(shè)施建筑與總平標(biāo)識(shí)系統(tǒng)等施工內(nèi)容的結(jié)算價(jià)款均在本次結(jié)算審核范圍以內(nèi)。(1)項(xiàng)目審查項(xiàng)目建設(shè)程序履行情況(建設(shè)單位)主要審查項(xiàng)目建設(shè)前期階段投資決策和行政審批情況。其中，投資決策主要包括項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、可行性研究等情況；行政審批包括辦理建設(shè)項(xiàng)目選址規(guī)劃建議書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、辦理施工許可證等。(2)項(xiàng)目建設(shè)資金使用情況(建設(shè)單位)主要審查項(xiàng)目建設(shè)資金籌集和管理使用情況。跟蹤審核應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金的籌集情況、項(xiàng)目資本金到位情況，項(xiàng)目建設(shè)資金核算、管理和使用情況，各項(xiàng)建設(shè)成本的核算和歸集情況，項(xiàng)目決算和結(jié)余資金管理使用等情況。(3)項(xiàng)目征地拆遷情況(建設(shè)單位)主要審查項(xiàng)目征地拆遷管理及拆遷實(shí)施過程，評價(jià)其是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。審查征地拆遷手續(xù)是否齊備，征地拆遷程序是否規(guī)范，拆遷補(bǔ)償和安置是否合規(guī)，征用集體土地是否符合要求等。(4)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況(建設(shè)單位、參建單位)主要審查項(xiàng)目設(shè)備、物質(zhì)和材料采購，設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)采購是否嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序；招標(biāo)、評標(biāo)過程是否合法合規(guī)；是否依據(jù)招標(biāo)結(jié)果簽訂合同，合(5)項(xiàng)目質(zhì)量安全與進(jìn)度管理情況(建設(shè)單位、參建單位)主要審查建設(shè)等相關(guān)單位工程質(zhì)量、安全和進(jìn)度內(nèi)部管理制度的建立健全情況，抽查關(guān)鍵部位實(shí)體質(zhì)量和相關(guān)安全管理措施有效性。審查項(xiàng)目建設(shè)中存在質(zhì)量、安全問題的整改情況，項(xiàng)目進(jìn)度控制情況，項(xiàng)目各項(xiàng)質(zhì)量、安全、進(jìn)度(6)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)事項(xiàng)(建設(shè)單位、參建單位)主要審查與項(xiàng)目建設(shè)直接有關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、供貨等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性。除上述單位外，跟蹤審核還可能涉及項(xiàng)目規(guī)劃、審批、建設(shè)主管等單位，以及與政府投資項(xiàng)目有密切聯(lián)系的相關(guān)事項(xiàng)。(7)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況(建設(shè)單位)主要審查政府投資建設(shè)項(xiàng)目總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況，年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算、單項(xiàng)工程結(jié)算情況，工程價(jià)款結(jié)算情況，工程財(cái)務(wù)決算編制和審核對象主要是參與本房屋建筑工程涉及的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、業(yè)主、材料確定工程結(jié)算的編制是否真實(shí)、公正的反映了工程造價(jià)的實(shí)際情況，防止存在高估冒算等行為，確保建設(shè)資金得到合理運(yùn)用，以反映相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益型，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，推進(jìn)民主法治，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。通過對該建設(shè)項(xiàng)目的審核，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算真實(shí)、合法，交付使用資產(chǎn)安全、完整；揭示項(xiàng)目投資和建設(shè)中存在的問題，配件項(xiàng)目的投資效益，促進(jìn)項(xiàng)目單位不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，保障建設(shè)資金合理、合法有效的確保工程項(xiàng)目建設(shè)、管理活動(dòng)的真實(shí)性。通過檢查工程項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行和相關(guān)獲批文件是否屬實(shí)；記錄項(xiàng)目建設(shè)管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的文件資料是否準(zhǔn)確；各項(xiàng)管理活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否真實(shí)發(fā)生；征地拆遷成本、工程建設(shè)成本、設(shè)備物資采購成本的計(jì)量計(jì)價(jià)是否真實(shí)準(zhǔn)確；相關(guān)資金支付和交易活動(dòng)是否真實(shí)等方式。規(guī)范建設(shè)程序，有效控制投資建設(shè)各環(huán)節(jié)，充分保障基建行為的真實(shí)性，促進(jìn)工程建設(shè)有序開展和順利推進(jìn)。確保工程項(xiàng)目建設(shè)、管理活動(dòng)的合法性。通過檢查工程項(xiàng)目建設(shè)、管理活動(dòng)是否遵循國家級相關(guān)及相關(guān)建設(shè)管理部門頒布的法律法規(guī)；關(guān)注項(xiàng)目立項(xiàng)審批、招標(biāo)投標(biāo)、工程質(zhì)量和資金管理使用等是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；揭示建設(shè)管理中存在的違規(guī)問題和管理薄弱環(huán)節(jié)等方式。規(guī)范建設(shè)行為，形成建設(shè)過程的監(jiān)督機(jī)制，充分保障基建行為的合法性，促進(jìn)工程建設(shè)各方認(rèn)真履行確保工程項(xiàng)目建設(shè)、管理活動(dòng)的效益性。通過檢查工程項(xiàng)目建設(shè)管理內(nèi)部控制制度是否健全有效；關(guān)注項(xiàng)目工期、質(zhì)量、安全和投資控制等目標(biāo)是否達(dá)成；審查項(xiàng)目是否按期保質(zhì)建成并竣工投產(chǎn)；關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到預(yù)期效果和政策目標(biāo)等方式。確保建設(shè)資金合理、合法使用，正確評價(jià)資金使用效益，合理控制工程建設(shè)成本，并督促相關(guān)建設(shè)主體不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高科學(xué)決策和建設(shè)管理的水平。(1)維護(hù)安全，監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)部門級單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，揭示項(xiàng)目建設(shè)管理和資金管理使用中違法違紀(jì)問題，查處項(xiàng)目建設(shè)中存在的違法問題；(2)督促管理，促進(jìn)完善工程質(zhì)量安全進(jìn)度管理，促進(jìn)完善工程質(zhì)量檢查、驗(yàn)收機(jī)制，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度控制；(3)保證效果，加強(qiáng)監(jiān)管建設(shè)過程合規(guī)有序，關(guān)注項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和投產(chǎn)運(yùn)行情況，推動(dòng)項(xiàng)目按期投產(chǎn)發(fā)揮預(yù)期的效益。項(xiàng)目結(jié)算審核要堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，確保審核工作的獨(dú)立性、客觀性及審核報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。獨(dú)立性是指審核工作由咨詢機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行，不受建設(shè)單位、施工單位等各方的影響，審核人員與上述方?jīng)]有利害關(guān)系。如咨詢機(jī)構(gòu)與被審核單位無法通過協(xié)商取得一致審核意見時(shí)，可以在審核報(bào)告中心獨(dú)立發(fā)表意見并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?？陀^性是指審核人員要從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地開展工作，在認(rèn)真調(diào)查研究，掌握詳實(shí)可靠資料的基礎(chǔ)上，采用符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，得出合理、第三章、結(jié)算審核工作步驟本項(xiàng)目規(guī)模較大，我單位計(jì)劃成立10人的審核小組，配備10名全國注冊造價(jià)工程師；由1人(全國注冊造價(jià)工程師)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)工序號(hào)本項(xiàng)目任職姓名職稱專業(yè)執(zhí)業(yè)或職業(yè)資格證明證書名稱級別證號(hào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人譚尊及高級工程姓金固油冊造價(jià)程師企國[造111055100010909技術(shù)負(fù)責(zé)人張質(zhì)達(dá)高級工程上翅全國注冊造價(jià)程師企國建[造]11175100005738止建負(fù)責(zé)人張彪高級工程建全國江冊造價(jià)□科師企國建工造111175100005716安裝負(fù)責(zé)人徐進(jìn)學(xué)高級工程交裝全國注冊造價(jià)程師全國[造。14205100002301項(xiàng)目組成員趙克窗高級工程翅全國油冊造價(jià)□程川企團(tuán)[造]11095100010552項(xiàng)日組成員沈楊高級工程姓程師金國造]11215100005235項(xiàng)目組成員張借哥級正相金國注冊造價(jià)程師四建[造]11215100011090順目組成員吳紹威程聽全國油冊造價(jià)程明金國造111175100005726項(xiàng)國組成員空奶程師金回油冊進(jìn)價(jià)程師建造1185100113570項(xiàng)目組成員涂艷程圳全國注冊造價(jià)程聽企國造11225100011106實(shí)行技術(shù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分級督導(dǎo)制度。督導(dǎo)包括對審適用法規(guī)、政策、制度準(zhǔn)確、結(jié)論正確等全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。在工程造價(jià)審核實(shí)施階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)；對不真實(shí)、不合法的資料，予以退回，對不完整、不充分的證據(jù)，要求補(bǔ)解決專業(yè)判斷分歧，必要時(shí)聽取造價(jià)專家意見；提出工程造價(jià)審核實(shí)施的修改方案；建議聘請專家工作。技術(shù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目小組進(jìn)行督導(dǎo)。解決下級人員的專業(yè)判斷分歧，必要時(shí)決定聘請專家工作。1、審查本項(xiàng)目是否按建設(shè)程序進(jìn)行立項(xiàng)、招標(biāo)核準(zhǔn)和報(bào)建手續(xù)；2、現(xiàn)場勘查，檢查實(shí)際施工是否與圖紙、招標(biāo)文件及答疑、圖集、施工規(guī)范的要求相符，對不符部分按合同約定的調(diào)整方式調(diào)整；審查招標(biāo)、投標(biāo)文件和施工合同、審查有關(guān)單位送審的有關(guān)竣工結(jié)算資料內(nèi)容是否完整，如資料不齊，應(yīng)與委托審核單位聯(lián)系，由委托審核單位通知有關(guān)單位補(bǔ)充資料，工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及材料、設(shè)備采購是否按規(guī)定實(shí)行了招標(biāo)，審查合同簽訂及執(zhí)(1)工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；(2)分項(xiàng)工程預(yù)算定額配套是否符合規(guī)定，選用是否恰當(dāng)；(3)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；(4)利潤和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定；3、審查項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)是否超出批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)，有無計(jì)劃外項(xiàng)目。4、審查工程施工合同及補(bǔ)充合同條款是否符合國家有關(guān)規(guī)定。6、審查結(jié)算項(xiàng)目是否與圖紙、竣工資料、簽證記錄相符。7、審查工程量、定額套用、費(fèi)用計(jì)算，重點(diǎn)應(yīng)放在設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證的審查上，工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證是否符合規(guī)定。根據(jù)設(shè)計(jì)文件、施工資料、竣工資料對工程量進(jìn)行復(fù)核，在設(shè)計(jì)資料和施工資料基礎(chǔ)上所發(fā)生增加的工程量，必須有現(xiàn)場監(jiān)理、建設(shè)方現(xiàn)場代表簽字認(rèn)可的資料，才能認(rèn)可增加的工程量；對現(xiàn)場進(jìn)行抽查的工程量，確無實(shí)際工程量的雖有齊全對隱蔽部分工程量的增加應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，凡在施工期間內(nèi)或移交審核資料的時(shí)間前，對隱蔽工程量從設(shè)計(jì)資料、施工資料及竣工資料方面不能真實(shí)反映原始狀態(tài)或增加工程量的，又無現(xiàn)場監(jiān)理、建設(shè)方現(xiàn)場代表簽字認(rèn)可的工程(5)工程保險(xiǎn)、履約擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容其中最重要的是由于材料價(jià)格大幅度異常波動(dòng)引起的綜合單價(jià)調(diào)整原則。(6)審核其措施費(fèi)用是否具有合理性和可操作性，施工工藝流程是否按施工方案實(shí)施、施工方法是否同定額計(jì)算的工藝流程等技術(shù)措施方面的費(fèi)用。(一)核結(jié)算審核工作步驟實(shí)施1、在工程竣工驗(yàn)收備案后承包單位應(yīng)提交竣工結(jié)算書，其內(nèi)容應(yīng)符合當(dāng)?shù)?、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將組織各專業(yè)造價(jià)工程師對施工單位完成的建安工程量，根據(jù)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行全面核查。然后對工程結(jié)算提出審查意見，并報(bào)公司主管工程造價(jià)的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，初步審定后，再與委托單位、承包單位進(jìn)行協(xié)商，經(jīng)委托單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位協(xié)商認(rèn)可后，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，牽涉到的工程款項(xiàng)，應(yīng)在結(jié)算中扣除，等剩余工程完工并驗(yàn)收合格后，再行審核支付。其中核算實(shí)際完成工程量，審核竣工結(jié)算是這一階段的主要工作。如果工程量清單報(bào)價(jià)中的工程數(shù)量未固定，就應(yīng)盡量按竣工圖紙等資料重新計(jì)算工程量，而不是單單計(jì)算增減量，因?yàn)楣こ塘壳鍐沃械墓こ虜?shù)量不一定準(zhǔn)確。我公司從(1)核對合同條款。首先，應(yīng)該對竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同要求完成全部工程并驗(yàn)收合格才能列各方面竣工結(jié)算。其次，應(yīng)按合同約定的結(jié)算方法、計(jì)價(jià)規(guī)范、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、主材價(jià)格和優(yōu)惠條款等，對工程竣工結(jié)算進(jìn)行審核，若發(fā)現(xiàn)合同缺口或有漏洞，應(yīng)請(2)以建設(shè)項(xiàng)目施工圖為主，審核工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確直接關(guān)系到建筑的價(jià)格，所以，審核工程數(shù)量是審核工程結(jié)算至關(guān)重要的內(nèi)容。檢查隱藏驗(yàn)收記錄。所有隱蔽工程均需進(jìn)行驗(yàn)收，兩人以上簽證，應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)。審核竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)對隱蔽工程施工記錄和驗(yàn)收簽證，手(3)落實(shí)設(shè)計(jì)變更簽證。設(shè)計(jì)修改變更應(yīng)由原設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變列通知單和修改圖紙，設(shè)計(jì)、校審人員簽字并加蓋公章，經(jīng)委托單位和監(jiān)理工程師審查同意、簽證；重大設(shè)計(jì)變更應(yīng)經(jīng)原審批部門審批，否則不應(yīng)列入結(jié)算。(4)按圖核實(shí)工程數(shù)量。竣工結(jié)算的工程量應(yīng)依據(jù)竣工圖、設(shè)計(jì)變更單和現(xiàn)場簽證等進(jìn)行核算，并按國家統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。(5)認(rèn)真核實(shí)單價(jià)。結(jié)算單價(jià)應(yīng)按現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則和計(jì)價(jià)方法確定，不得(6)注意各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取。建筑安裝工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間與計(jì)價(jià)定額配套使用的建筑安裝工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，先審核各項(xiàng)費(fèi)率、價(jià)格批數(shù)或換算系數(shù)是否正確，價(jià)差調(diào)整計(jì)處是否符合要求，再核(7)防止各種計(jì)算誤差。工程竣工結(jié)算子目多，篇幅大，往往有計(jì)算誤差(二)加強(qiáng)專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高結(jié)算審核的專業(yè)技能審核人員除應(yīng)全面熟悉掌握預(yù)算定額的計(jì)算規(guī)則、各專業(yè)手冊的適用范圍和適用界限劃分定額套用與換算、定額子目的工作內(nèi)容外，還要了解工程的施工情況及材料、新工藝的應(yīng)用，以便審核時(shí)能找準(zhǔn)切入點(diǎn)，去虛存實(shí)，確保準(zhǔn)分部分項(xiàng)工程的實(shí)際施工工序、施工內(nèi)容、材料耗用、機(jī)械使用與所選定(三)材料價(jià)差審核材料的市場價(jià)格和地方發(fā)布的材料信息價(jià)差別較大，審核中應(yīng)對價(jià)格高的材料進(jìn)行市場調(diào)研，掌握市場動(dòng)態(tài)，對廠家品牌、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行核對后，合理確定材料價(jià)格。對工期較長的工程，投資方也可根據(jù)材料的使用情況委派造價(jià)工程師分期分批簽證價(jià)格，簽證中應(yīng)明確材料的規(guī)格、型號(hào)、廠家品牌及價(jià)格、數(shù)量等，以規(guī)范材料的價(jià)格管理，控制工程造價(jià)。材料消耗量應(yīng)根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算，材料價(jià)差應(yīng)按照定額用量、預(yù)算定額單價(jià)和實(shí)際單價(jià)分析計(jì)(四)工程量審核審核工程量應(yīng)重點(diǎn)審核有無重復(fù)計(jì)算和計(jì)算錯(cuò)誤，使用電腦軟件輔助計(jì)算(五)費(fèi)用計(jì)取審核費(fèi)用計(jì)取審核時(shí)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同類別、不同取費(fèi)基數(shù)，分別套用相應(yīng)的費(fèi)率，結(jié)算工程竣工資料和工程實(shí)際，對未發(fā)生的費(fèi)用和高套的費(fèi)率進(jìn)行扣減，審核取費(fèi)基數(shù)計(jì)算是否正確、甲供材料是否扣除、簽證的費(fèi)用有無參與取費(fèi)，稅率進(jìn)行扣減，審核取費(fèi)基數(shù)計(jì)算是否正確、甲供材料是否扣除、簽證的費(fèi)用有無參與取費(fèi)、稅率的計(jì)取是否符合規(guī)定，防止多支多付。(六)變更及簽證審核發(fā)包方應(yīng)規(guī)范現(xiàn)場管理，建立監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格簽證制度，避免出現(xiàn)簽證項(xiàng)盡量圖紙化，在簽證前做好簽證費(fèi)用的估算，而不盲目簽證。審核中，不完對于承接的建設(shè)工程竣工結(jié)(決)算(即工程造價(jià)的事后審核)項(xiàng)目，我們的算和財(cái)務(wù)決算資料三個(gè)方面全面審核復(fù)核竣工結(jié)(決)算工程的工程量、材料價(jià)格、相關(guān)費(fèi)用和財(cái)務(wù)資金的收支情況，重點(diǎn)審核招投標(biāo)程序是否合法、基本建(一)收集完整的竣工結(jié)算資料：為保證資料的真實(shí)性，審核組織只接收審核委托單位提供的資料，不得直接向施工單位或建設(shè)單位索取。審核人員接受業(yè)主移交的資料時(shí)，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)并填制《建設(shè)工程造價(jià)咨詢相關(guān)資料交接單》,并經(jīng)業(yè)主和本公司資料交接經(jīng)手人員簽字后，由雙方各執(zhí)一份，以備存查；補(bǔ)充的資料也應(yīng)辦理相應(yīng)手續(xù)。審核人員認(rèn)為提供的資料需要作出澄清或說明的，應(yīng)及時(shí)書面通知業(yè)(二)熟悉資料1、熟悉資料是開展審核工作的第一步，是審核的基礎(chǔ)性工作，必須全面認(rèn)2、對資料進(jìn)行初步分析性復(fù)核，關(guān)注資料中的異常關(guān)系和異常變動(dòng)，分析工程項(xiàng)目中可能存在的重要問題和線索，以確定審核重點(diǎn)和突破口，對重點(diǎn)部3、對資料不全、表述不清、證據(jù)不足的資料，或不明確的事項(xiàng)要在1天內(nèi)通知業(yè)主，并進(jìn)行銜接溝通，向委托方索取，并書面提出需要補(bǔ)充工程資料的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在委托單位配合下主持召開審核見面會(huì)。見面會(huì)要求項(xiàng)目建設(shè)單位的工程負(fù)責(zé)人參加，必要時(shí)可邀請審核委托單位參加。會(huì)上，審核組向建設(shè)單位說明審核要求、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)等相關(guān)事項(xiàng)，出示并送達(dá)審核相關(guān)的依據(jù)性法規(guī)文件。建設(shè)單位向?qū)徍私M介紹項(xiàng)目總體情況，并提交書面介紹材料；雙方協(xié)商開展審核工作的具體安排，必要時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要。(三)現(xiàn)場踏勘1、在熟悉送審竣工資料的基礎(chǔ)上，需要對現(xiàn)場進(jìn)行勘測收方，應(yīng)當(dāng)向業(yè)主提交書面建議，由業(yè)主組織建設(shè)單位、施工單位參加，對現(xiàn)場勘測收方結(jié)果應(yīng)2、審核人員在委托單位的帶隊(duì)下，同建設(shè)方、施工方到工程現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地踏勘時(shí)，應(yīng)以工程竣工資料為對象進(jìn)行核對，有針對性的進(jìn)行現(xiàn)場重點(diǎn)抽查、提問、了解、測量，發(fā)現(xiàn)有不符的內(nèi)容，提出疑問，同時(shí)作好踏驗(yàn)記錄。(四)實(shí)施審核計(jì)算在審核計(jì)算過程中，審核人員不能僅就資料審資料，要充分考慮分析資料(1)審查土方工程量；(2)審查基礎(chǔ)工程量；(3)審查道路工程量；(4)審查混凝土及鋼筋混凝土工程量；(5)審查橋梁工程量；(6)審查涵洞工程量；(7)審查管網(wǎng)工程量；(8)審查綠化工程量；(9)審查金屬構(gòu)件工程量；(10)審查水暖工程量；(11)審查電氣照明工程量。2、審查分項(xiàng)工程定額的配套是否合規(guī)、選用是否恰當(dāng)。(五)進(jìn)行工程量核對有關(guān)審核人員應(yīng)與業(yè)主取得聯(lián)系，由業(yè)主組織建設(shè)、施工單位，按業(yè)主安排的時(shí)間、地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核對，核對無誤后，簽字形成證據(jù)，針對有異議問題1、與建設(shè)、施工方詳細(xì)核對工程量，并重點(diǎn)核實(shí)在審核中發(fā)現(xiàn)的重大和疑6、審核人員在審核時(shí)，遇到計(jì)價(jià)辦法缺項(xiàng)或與有關(guān)方面理解偏差時(shí)，應(yīng)當(dāng)7、審核過程中遇到的需進(jìn)一步核實(shí)和解決的問題(包括需要補(bǔ)充的資料、需要業(yè)主協(xié)調(diào)解決的問題等),要整理歸類，及時(shí)書面向委托單位提出，由業(yè)主組織建設(shè)、施工等單位共同進(jìn)行核實(shí)，解決，并形成會(huì)議記錄由各方簽字認(rèn)(六)向委托單位匯報(bào)審核結(jié)果、征求審核意見形式向委托單位匯報(bào)審核結(jié)果。匯報(bào)內(nèi)容主要包括：審增、審減的金額及原因2、將“基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表”、相關(guān)審核資料及撰寫的審核報(bào)告初稿交業(yè)主，征求委托方、建設(shè)方、施工方三方對審核結(jié)果的意見，對三方提出的意見要認(rèn)真進(jìn)行分析，作進(jìn)一步的核實(shí)，以便確定是否修正審核結(jié)果。(七)出具審核報(bào)告在收到委托方、建設(shè)方、施工方對“基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表”簽署的確認(rèn)無誤的意見后一日內(nèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)出具正式的審核報(bào)告一式三份(或根據(jù)招標(biāo)文件的要求)交委托單位并辦理相應(yīng)的交接簽字手續(xù)。(1)審核的依據(jù)，即實(shí)施審核所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章的具體規(guī)定；(2)被審核工程項(xiàng)目的基本情況，包括建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位名稱、建設(shè)工程項(xiàng)目的名稱、開竣工時(shí)間、規(guī)模、結(jié)構(gòu)類型、建設(shè)面(3)審核范圍、審核方式(方法)和審核實(shí)施的程序等。4、審核結(jié)果；送審額、審定額、審減(增)額、增減率等；(八)審核資料清退審核工作結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)向委托單位完整無缺的歸還審核資料，并按要求辦理資料清退手續(xù)。五、審核重要性水平的確定和審核風(fēng)險(xiǎn)的評估對該工程中是否有重大違紀(jì)違規(guī)問題進(jìn)行詳查，切實(shí)規(guī)避和防范審核風(fēng)險(xiǎn)。工程造價(jià)審核是固定資產(chǎn)投資審核的基礎(chǔ)，是防范建設(shè)領(lǐng)域中國有資產(chǎn)流失的有效手段，確定的工程造價(jià)是財(cái)政支付的重要依據(jù)，對管理、決策上的問題進(jìn)行了定量剖析，達(dá)到了以往以財(cái)務(wù)審核為主的國家審核和單純進(jìn)行造價(jià)咨詢的社會(huì)審核都無法取得的效果，加大了審核力度，提高了審核效率。合理評估重要性水平，據(jù)以確定所需審核證據(jù)的數(shù)量。如果計(jì)劃重要性水平越低，意味著可容忍的會(huì)計(jì)報(bào)表或賬戶余額中的錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的金額越?。欢扇萑痰腻e(cuò)報(bào)金額越小，為保證審核工作能發(fā)現(xiàn)所有超過或容忍、錯(cuò)報(bào)的重大錯(cuò)誤所需要的審核工作量和證據(jù)就越多。重要性判斷直接影響對審核風(fēng)險(xiǎn)的評估，重要性水平越低，審核風(fēng)險(xiǎn)越高，需要付出較大的成本，反之以較小的成本達(dá)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目實(shí)施過程中對項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生影響的不確定因素。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、管理方法技術(shù)和手段，對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最小的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過程。(一)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指確定項(xiàng)目實(shí)施過程中各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，并將它們作為管理對象，不能有遺漏和疏忽。應(yīng)在項(xiàng)目開始、進(jìn)展評價(jià)及進(jìn)行其他重大決策時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程如下：(1)收集數(shù)據(jù)或信息。包括項(xiàng)目環(huán)境數(shù)據(jù)資料、類似工程的相關(guān)數(shù)據(jù)資料、設(shè)計(jì)與施工文件。風(fēng)險(xiǎn)確定時(shí)應(yīng)利用過去項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和歷史資料。(2)進(jìn)行不確定性分析。可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目范圍、工程結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目行為(3)確定風(fēng)險(xiǎn)事件，并將風(fēng)險(xiǎn)歸納、整理，建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)體系。(4)編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告通常包括已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、潛在的(二)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估1)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的主要任務(wù)是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率的估計(jì)和評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度的估計(jì)和評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍的大小的估計(jì)和評價(jià)、以及對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間的估計(jì)和評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時(shí)還應(yīng)考慮的不同風(fēng)險(xiǎn)間的交互作用。2)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性分析，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，即發(fā)生的概3)風(fēng)險(xiǎn)損失的估計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失就是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，將會(huì)對工程項(xiàng)目的實(shí)施過程和目標(biāo)的(2)費(fèi)用損失的估計(jì)。費(fèi)用損失估計(jì)需要估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的一次性最大損失和對項(xiàng)目產(chǎn)生的總損失。應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)因素、趕工、處理質(zhì)量事故、處理安(3)對工程的質(zhì)量、功能、使用效果等方面的影響。(4)其他影響。應(yīng)考慮對人身保障、安全、健康、環(huán)境、合法性、企業(yè)信4)風(fēng)險(xiǎn)事件的級別評定(1)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)確定它的風(fēng)險(xiǎn)量(損失期望，即發(fā)生的概率和損失的乘積),并按照風(fēng)險(xiǎn)量進(jìn)行分級。5)、對大型工程，以及對項(xiàng)目有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告。風(fēng)(三)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)(1)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)計(jì)劃就是對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件制定應(yīng)對策略和響應(yīng)措施(或方案),以消除、減小、轉(zhuǎn)移或接受風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)策略有：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)利用，以及這些策略的組合。(2)風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)措施應(yīng)包括技術(shù)措施和組織措施，所采用的對策措施應(yīng)考慮綜合手段，即從合同、經(jīng)濟(jì)、組織、技術(shù)、管理等各個(gè)方面確定解決方法。(3)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)計(jì)劃應(yīng)作為項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的一部分，應(yīng)形成文件。應(yīng)考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃與項(xiàng)目的時(shí)間、成本、資源、質(zhì)量計(jì)劃的交互影響和相容性。(四)進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(1)在整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)程中，不斷地收集和分析與項(xiàng)目環(huán)境相關(guān)的各種信息，捕捉風(fēng)險(xiǎn)前奏的信號(hào)，預(yù)測、確定未來的風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)先警告。(2)在項(xiàng)目實(shí)施狀況報(bào)告中應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的內(nèi)容。2)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(1)在工程中通過工期和進(jìn)度的跟蹤、成本的跟蹤分析、合同監(jiān)督、各種(2)在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)對可能出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)因素和新的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行(五)項(xiàng)目審核風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)因素：資料不齊、材料價(jià)偏高、資料可信度較差、審核單位執(zhí)的業(yè)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，提高執(zhí)業(yè)技術(shù)水平，加強(qiáng)職業(yè)道德教育；4、審核項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)：較低，能夠掌握和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)實(shí)審核工程竣工結(jié)算(六)結(jié)算審核的重要性水平確定和審核風(fēng)險(xiǎn)評估。對該工程中是否有重大違紀(jì)違規(guī)問題進(jìn)行詳查，切實(shí)規(guī)避和防范審核風(fēng)險(xiǎn)。工程造價(jià)審核是固定資產(chǎn)投資審核的基礎(chǔ)，是防范建設(shè)領(lǐng)域中國有資產(chǎn)流失的有效手段，確定的工程造價(jià)是財(cái)政支付的重要依據(jù)，對管理、決策上的問題進(jìn)行了定量剖析，達(dá)到了以往以財(cái)務(wù)審核為主的國家審核和單純進(jìn)行造價(jià)咨詢的社會(huì)審核都無法取得的效果，加大了審核力度，提高了審核效率。合理評估重要性水平，據(jù)以確定所需審核證據(jù)的數(shù)量。如果計(jì)劃重要性水平越低，意味著可容忍的會(huì)計(jì)報(bào)表或賬戶余額中的錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的金額越小；而可容忍的錯(cuò)報(bào)金額越小，為保證審核工作能發(fā)現(xiàn)所有超過或容忍、錯(cuò)報(bào)的重大錯(cuò)誤所需要的審核工作量和證據(jù)就越多。重要性判斷直接影響對審核風(fēng)險(xiǎn)的評估，重要性水平越低，審核風(fēng)險(xiǎn)越高，需要付出較大的成本，反之以較小的成本達(dá)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目實(shí)施過程中對項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生影響的不確定因素。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、管理方法技術(shù)和手段，對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最小的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過程。(1)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指確定項(xiàng)目實(shí)施過程中各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，并將它們作為管理對象，不能有遺漏和疏忽。應(yīng)在項(xiàng)目開始、進(jìn)展評價(jià)及進(jìn)行其他重大決策時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程如下：1)收集數(shù)據(jù)或信息。包括項(xiàng)目環(huán)境數(shù)據(jù)資料、類似工程的相關(guān)數(shù)據(jù)資料、設(shè)計(jì)與施工文件。風(fēng)險(xiǎn)確定時(shí)應(yīng)利用過去項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和歷史資料。2)進(jìn)行不確定性分析?？梢詮捻?xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目范圍、工程結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目行為主體、項(xiàng)目階段、管理過程、項(xiàng)目目標(biāo)等方面進(jìn)行可能的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。3)確定風(fēng)險(xiǎn)事件，并將風(fēng)險(xiǎn)歸納、整理，建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)體系。4)編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告通常包括已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、潛在的項(xiàng)(2)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估1)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的主要任務(wù)是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率的估計(jì)和評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度的估計(jì)和評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍的大小的估計(jì)和評價(jià)、以及對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間的估計(jì)和評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時(shí)還應(yīng)考慮的不同風(fēng)險(xiǎn)間的交互作用。2)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性分析，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，即發(fā)生的概率，一般可利用已有數(shù)據(jù)資料分析與統(tǒng)計(jì)、主觀測驗(yàn)法、專家估計(jì)法等方法估3)風(fēng)險(xiǎn)損失的估計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失就是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，將會(huì)對工程項(xiàng)目的實(shí)施過程和目標(biāo)的①工期損失的估計(jì)。一般分為風(fēng)險(xiǎn)事件對工程局部工期影響的估計(jì)、對整個(gè)工程工期影響的估計(jì)。②費(fèi)用損失的估計(jì)。費(fèi)用損失估計(jì)需要估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的一次性最大損失和對項(xiàng)目產(chǎn)生的總損失。應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)因素、趕工、處理質(zhì)量事故、處理安全事故等各種不同類型風(fēng)險(xiǎn)而增加費(fèi)用作具體估算。③對工程的質(zhì)量、功能、使用效果等方面的影響。④其他影響。應(yīng)考慮對人身保障、安全、健康、環(huán)境、合法性、企業(yè)信譽(yù)、職業(yè)道德等方面有影響的風(fēng)險(xiǎn)。4)風(fēng)險(xiǎn)事件的級別評定①對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)確定它的風(fēng)險(xiǎn)量(損失期望，即發(fā)生的概率和損失的乘積),并按照風(fēng)險(xiǎn)量進(jìn)行分級。5)對大型工程，以及對項(xiàng)目有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)(3)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)1)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)計(jì)劃就是對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件制定應(yīng)對策略和響應(yīng)措施(或方案),以消除、減小、轉(zhuǎn)移或接受風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)策略有：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)利用，以及這些策略的組合。2)風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)措施應(yīng)包括技術(shù)措施和組織措施，所采用的對策措施應(yīng)考慮綜合手段，即從合同、經(jīng)濟(jì)、組織、技術(shù)、管理等3)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)計(jì)劃應(yīng)作為項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的一部分，應(yīng)形成文件。應(yīng)考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃與項(xiàng)目的時(shí)間、成本、資源、質(zhì)量計(jì)進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制①風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)程中，不斷地收集和分析與項(xiàng)目環(huán)境相關(guān)的各種信息，捕捉風(fēng)在工程中通過工期和進(jìn)度的跟蹤、成本的跟蹤分析、合同監(jiān)督、各種質(zhì)量監(jiān)在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)對可能出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)因素和新的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)因素：資料不齊、材料價(jià)偏高、資料可信度較差、審核單位執(zhí)的業(yè)水審核項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)：較低，能夠掌握和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)實(shí)審核工程竣工結(jié)算造第四章、結(jié)算審核人員安排及分工1、堅(jiān)持預(yù)防為主、嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審、部門總監(jiān)復(fù)審、總工辦稽核)、會(huì)審、審簽制度；2、堅(jiān)持以事實(shí)、數(shù)據(jù)為依據(jù)，做好計(jì)算、校核、取證、審核分析等工作。審核組成員在審核中應(yīng)認(rèn)真做好工作底稿，審核的數(shù)據(jù)應(yīng)與被審核單位進(jìn)行核對，簽認(rèn)核對表；審核中發(fā)現(xiàn)的問題要做好取證記錄；3、貫徹科學(xué)、公正、守法的職業(yè)規(guī)范；4、在審核過程中，如果建設(shè)單位、施工單位不積極配合，經(jīng)審核組書面通知，仍未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與審核人員進(jìn)行核對，審核組可單方面作出審核結(jié)論，送被審核單位認(rèn)可。5、參加總包施工圖會(huì)審并提出會(huì)審意見；6、對各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，7、動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；8、主動(dòng)、及時(shí)地同建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位負(fù)責(zé)人(縱向、橫向)交流和溝通，反映工作進(jìn)展情況和咨詢成果意見，為客戶提供一些有價(jià)值的意見和建議；9、綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件；10、按照《XXX審核局政府投資項(xiàng)目審核文件匯編》及公司要求對相關(guān)的咨12、負(fù)責(zé)本項(xiàng)目工程師績效工資初步分配方案的編制工作，交由部門經(jīng)理咨詢工作職責(zé)定位：除嚴(yán)格按照合同以及相應(yīng)的規(guī)范、定額、現(xiàn)行文件進(jìn)行執(zhí)業(yè)外，還要做好委托單位的助手和顧問，為委托單位的造價(jià)咨詢出謀劃策，保證出具的咨詢報(bào)告準(zhǔn)確、真實(shí)；保證提供的咨詢意見可靠。協(xié)助委托單位接受國家的審核并積極配合，保證本公司出具的結(jié)果經(jīng)得起歷史和國家的再檢驗(yàn)。本公司的工作職責(zé)包括：工程師工作職責(zé)、項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)、技術(shù)負(fù)責(zé)一、工程師工作職責(zé)2、樹立讓顧客滿意、讓顧客放心的工作作風(fēng)，正確對待顧客的要求。4、保質(zhì)保量按期完成所上安排的工作任務(wù)。5、對完成的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行完整、嚴(yán)格的自檢、自查，完成交叉復(fù)核工作，或項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)控部安排的復(fù)核工作，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。6、項(xiàng)目完成并自檢后應(yīng)主動(dòng)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行一級復(fù)核。7、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目的一、二、三級復(fù)核工作，并對所查出的問題及時(shí)全面進(jìn)行修改更正。8、完成相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的技術(shù)指標(biāo)測算、分析、比較。9、完成業(yè)務(wù)項(xiàng)目的報(bào)告文件的編制。10、完成所涉業(yè)務(wù)項(xiàng)目資料的收集、整理及歸還。將計(jì)算底稿、電子文檔、成果文件交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人檢查、整理及歸檔備查。二、項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)1、認(rèn)真按照《項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)》完成公司安排的業(yè)務(wù)項(xiàng)目。2、接到任務(wù)后，組織組員討論任務(wù)安排，落實(shí)每個(gè)工程師任務(wù)完成的工作量、完成時(shí)間，填寫項(xiàng)目完成計(jì)劃書，交造價(jià)部存檔備查。3、負(fù)責(zé)收集、整理委托方的各種要求(包括工作流程、具體業(yè)務(wù)要求等),及時(shí)將各種要求傳達(dá)至工程師，并隨時(shí)監(jiān)督工程師的執(zhí)行情況，出現(xiàn)偏差及時(shí)糾正，對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查。4、負(fù)責(zé)收集、解決項(xiàng)目的技術(shù)問題，重要問題請示部門經(jīng)理。5、負(fù)責(zé)與項(xiàng)目中所有工程師的溝通聯(lián)系，使整個(gè)項(xiàng)目的結(jié)果符合委托方的6、負(fù)責(zé)督促、檢查、落實(shí)項(xiàng)目的一級復(fù)核工作，并主動(dòng)將一級復(fù)核后的成7、負(fù)責(zé)在復(fù)印裝訂的過程中復(fù)核檢查，對交出的成果文件進(jìn)行蓋章(按照委托單位要求或公司要求),中途征求意見的成果文件應(yīng)負(fù)責(zé)送達(dá)委托方，最終成果可以委托辦公室送達(dá)，返回存檔資料應(yīng)負(fù)責(zé)催回交辦公室存檔。8、對過程控制、清單編制、工程預(yù)結(jié)算實(shí)行資料檔案作歸口管理，并建立9、負(fù)責(zé)整理、檢查完成項(xiàng)目的計(jì)算底稿、電子文檔、成果文件等資料的收10、對所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目應(yīng)主動(dòng)維護(hù)公司與業(yè)主的關(guān)系、聲譽(yù)。負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核項(xiàng)目經(jīng)理編制的咨詢實(shí)施方案，對實(shí)施方案深度和風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力負(fù)責(zé)，對項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)業(yè)全過程負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)，主持研究重要技術(shù)問題和重大質(zhì)量問題的原因分析及處理意見；對更新的軟件、新頒布的工程造價(jià)文件及時(shí)組織學(xué)習(xí)，針對工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過程中遇到的專業(yè)問題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平；結(jié)合咨詢業(yè)務(wù)具體開展情況進(jìn)行總結(jié)，歸納其共性問題，并將存在的共性問題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由全國注冊造價(jià)工程師擔(dān)任。負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；根據(jù)咨詢實(shí)施方案，有權(quán)對各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則；動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；主動(dòng)、及時(shí)地同客戶交流和溝通，反映工作進(jìn)展情況和咨詢成果意見，為客戶提供一些有價(jià)值的意見和(1)審核組成員嚴(yán)格按照審核署《審核質(zhì)量控制辦法》的要求，結(jié)合委托單位、公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真做好審核工作底稿，做到事實(shí)表述清楚、問題定性準(zhǔn)確、原因分析透徹、證據(jù)充分，引用法律法規(guī)恰當(dāng)，處理建議適當(dāng)；審核組長要?jiǎng)討B(tài)復(fù)核審核工作底稿，力爭將本項(xiàng)目做成精品審核項(xiàng)目，公司考(2)小組成員之間相互協(xié)作，及時(shí)溝通，避免重復(fù)審核和遺漏事項(xiàng)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向組長匯報(bào)，根據(jù)情況召開公司技術(shù)會(huì)，反饋委托單位或咨詢造價(jià)管(3)為保證審核項(xiàng)目的順利實(shí)施，落實(shí)審核八不準(zhǔn)紀(jì)律，審核小組接受各方監(jiān)督，監(jiān)督電話第五章、結(jié)算審核質(zhì)量控制體系與措施一、質(zhì)量控制體系第四條本所從事基本建設(shè)工程造價(jià)審核業(yè)務(wù)，包括預(yù)算和結(jié)算審核業(yè)務(wù)，(二)全面質(zhì)量控制要點(diǎn)第一條本公司要求并監(jiān)督促全體審核人員遵守職業(yè)道德規(guī)范，恪守科學(xué)1.本公司如與審核當(dāng)事人存在可能損害獨(dú)立的利害關(guān)系，不得承接其委托2.公司審核業(yè)務(wù)的審核人員如與審核當(dāng)事人存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)3.本公司審核人員對有關(guān)事項(xiàng)的調(diào)查、判斷和意見的表述，應(yīng)當(dāng)基于客觀的立場，以客觀為依據(jù)，事實(shí)求是，不摻雜主觀意愿，也不受委托人和第三者的意見所左右，在分析問題、處理問題時(shí)，不能以個(gè)人的好惡或成見、偏見行事。4.本公司審核人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)正直、誠實(shí)，不偏不倚地對待有關(guān)利6.本公司審核人員應(yīng)當(dāng)清正廉明，不得利用自己的身份、地位和執(zhí)業(yè)中掌握的資料和情況，為自己和本所謀取私利，不得向?qū)徍松婕暗漠?dāng)事人索取賄賂，不得以任何方式接受當(dāng)事人饋贈(zèng)和其他好處，也得向?qū)徍松婕暗漠?dāng)事人提出工7.本公司應(yīng)當(dāng)確保全體專業(yè)人員達(dá)到履行其職責(zé)所需要的專業(yè)勝任能力，8.人員招聘：人事部門應(yīng)根據(jù)本所審核業(yè)務(wù)的需要，招聘各種層次的專業(yè)人員，招聘人員應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人面試并簽注意見。9.專業(yè)培訓(xùn)：本公司應(yīng)當(dāng)為全體專業(yè)人員提供適當(dāng)專業(yè)培訓(xùn)，以提高其專業(yè)勝任能力。培訓(xùn)的方式是定期脫產(chǎn)學(xué)習(xí)專業(yè)理論與案例分析；在審核過程中，部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)場予以指導(dǎo)、答疑；參加注冊造價(jià)師后續(xù)教育，參加省、市組織年檢培訓(xùn)教育；在條件允許的情況下，組織部分骨干參加國內(nèi)重點(diǎn)專題研討等。10.為了確保審核人員的專業(yè)能力，促進(jìn)其不斷認(rèn)真的學(xué)習(xí)，保質(zhì)按時(shí)完成基本建設(shè)工程造價(jià)審核業(yè)務(wù)，本公司應(yīng)按期對審核人員進(jìn)行考試考核，考試考核結(jié)果決定其晉升、降職和留用。使員工的能力與職務(wù)相匹配。第二條接受委托或接受托前，應(yīng)首先委派項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)符合公司“項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制度”中的任職條件。項(xiàng)目經(jīng)理必須由有注冊造價(jià)工程師資格的專業(yè)人員擔(dān)任，如果第一次擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理，必須具有同類項(xiàng)目的審核經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目小組人員的組成，由項(xiàng)目經(jīng)理提出，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并下達(dá)執(zhí)業(yè)指令。第三條本公司員工在執(zhí)行審核業(yè)務(wù)時(shí)，因受職業(yè)和專業(yè)知識(shí)限制不能把握和適當(dāng)處理問題時(shí)，必須采取適當(dāng)?shù)姆绞较蚪?jīng)驗(yàn)豐富、判斷力強(qiáng)的其他同志請求幫助；需要向?qū)＜易稍兊?，?yīng)做好完整的咨詢記錄，不得隱瞞和隨意處理；根據(jù)需要聘請專家，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四條為了保證審核人員進(jìn)行的審核工作符合審核質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，本所實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，部門負(fù)責(zé)人監(jiān)控制，總工程師督導(dǎo)制的質(zhì)量控制體系。1.項(xiàng)目經(jīng)理必須對審核項(xiàng)目的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)，并以此作為考核的重要依據(jù)貿(mào)易充分發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理在審核項(xiàng)目的主導(dǎo)作用，并正確履行自己的職責(zé)。2.造價(jià)咨詢部對審核項(xiàng)目監(jiān)控并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。造價(jià)咨詢部經(jīng)理對其所屬人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，傳達(dá)和解釋全面質(zhì)量控制政策與程序，對工作稿進(jìn)行復(fù)核，把握重點(diǎn)、掌握和處理審核中出現(xiàn)的問題，對工程造價(jià)審核質(zhì)量進(jìn)行全面控制。3.本公司建立質(zhì)量控制部，由總工程師任負(fù)責(zé)人。質(zhì)控部負(fù)責(zé)監(jiān)控的各項(xiàng)工作。其主要職責(zé)是對本所質(zhì)量實(shí)施監(jiān)督和控制。第五條為了保證審核項(xiàng)目的審核質(zhì)量，建立三級復(fù)核制度，即項(xiàng)目經(jīng)理 (一級，全面詳細(xì)復(fù)核),造價(jià)咨詢部經(jīng)理(二級，較詳重點(diǎn)把關(guān))、公司復(fù)核經(jīng)理(三級，重要重點(diǎn)把握)的復(fù)核制度。通常應(yīng)當(dāng)由較高職務(wù)和勝任能力人員復(fù)核較底職務(wù)和勝任能力人員的工作底稿。各級復(fù)核工作底稿時(shí)，應(yīng)填寫三級復(fù)核的校審表，做出審核記錄，書面表示審核，發(fā)現(xiàn)已執(zhí)行的審核程序和做出的鑒審核結(jié)論存在問題，應(yīng)指示有關(guān)人員予以答復(fù)、處理，并形成相應(yīng)的第六條本公司監(jiān)量控制部應(yīng)對全面控制政策與程序的執(zhí)行情況及其結(jié)果定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不斷完善質(zhì)量控制方針、建立、健全各項(xiàng)目控制程序，保證審核工作按照審核要求進(jìn)行，提高審核質(zhì)量。(三)多級復(fù)審制度第一條為了貫徹落實(shí)《公司審核(審核)質(zhì)量控制制度》,保證造價(jià)咨詢工作質(zhì)量，杜絕咨詢質(zhì)量事故，規(guī)避企業(yè)法律責(zé)任，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，更好地第二條三級復(fù)核是指由項(xiàng)目經(jīng)理、監(jiān)控部經(jīng)理、所長三個(gè)層次構(gòu)成的對本所工作人員的咨詢服務(wù)過程和形成的咨詢初步結(jié)論進(jìn)行檢查、審核、糾偏，并最第一條一級復(fù)核(項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核)的具體內(nèi)容包括：第二條二級復(fù)核(監(jiān)控部經(jīng)理)的具體內(nèi)容除一級復(fù)核內(nèi)容外，還應(yīng)包括：2.組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目組與委托方的工作關(guān)系；4.復(fù)核并參與向委托方的各種匯報(bào)。第三條三級復(fù)核(所長復(fù)核)的具體內(nèi)容除一級復(fù)核內(nèi)容以外，還應(yīng)包括：2.報(bào)告文字表達(dá)是否清楚，格式是否符合公司要求；3.審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)是否與送審對象和審定結(jié)果相符。3、三級復(fù)核程序、方法、時(shí)間第一條項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目組人員工作過程中、形成初步咨詢結(jié)論時(shí)，首先對該咨詢方法、過程、結(jié)論進(jìn)行全