2023年個(gè)人所得稅匯算清繳操作指南

2/22024年個(gè)人所得稅匯算清繳操作指南通過(guò)個(gè)人所得稅App納稅人可自行辦理年度匯算，具體操作方法如下：下載安裝打開國(guó)家稅務(wù)總局官網(wǎng)，點(diǎn)擊頁(yè)面右側(cè)【個(gè)稅App】，掃描二維碼下載安裝，或者直接到手機(jī)應(yīng)用商店搜索下載。注冊(cè)登錄首次使用個(gè)人所得稅App，需要先注冊(cè)?？梢赃x擇大廳注冊(cè)碼或人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)，然后按照提示錄入相關(guān)信息即可。老用戶可以直接輸入賬號(hào)密碼登錄或者使用掃臉（指紋）登錄。如果忘記登錄密碼，可以點(diǎn)擊【找回密碼】，根據(jù)提示重置密碼后再登錄。核對(duì)重要信息在個(gè)人所得稅App首頁(yè)，點(diǎn)擊進(jìn)入“2023綜合所得年度匯算”專題頁(yè)，然后點(diǎn)擊【匯算準(zhǔn)備】，查看需要準(zhǔn)備的事項(xiàng)。核對(duì)收入信息在“匯算準(zhǔn)備”頁(yè)面點(diǎn)擊【收入信息】，在“年度”欄選擇【2023】，系統(tǒng)默認(rèn)全部勾選“工資薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”，點(diǎn)擊【查詢】，即可查看2023年度全年的收入納稅明細(xì)。沒(méi)問(wèn)題可以直接點(diǎn)擊【返回】。核對(duì)專項(xiàng)附加扣除信息在“匯算準(zhǔn)備”頁(yè)面點(diǎn)擊【專項(xiàng)附加扣除信息】，在“年度”欄選擇【2023】，如發(fā)現(xiàn)存在錯(cuò)誤可點(diǎn)擊【修改】進(jìn)行更正；如有漏填，可點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)專項(xiàng)附加扣除進(jìn)行補(bǔ)填?！咀⒁狻考{稅人與其配偶共同填報(bào)3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息及住房租金等專項(xiàng)附加扣除的，以及與兄弟姐妹共同填報(bào)贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的,需要與其他填報(bào)人溝通填報(bào)扣除金額，避免超過(guò)規(guī)定額度或比例填報(bào)專項(xiàng)附加扣除。個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理可以通過(guò)“一站式申報(bào)”功能直接獲取在個(gè)人養(yǎng)老金管理服務(wù)平臺(tái)的個(gè)人養(yǎng)老金繳存信息并申報(bào)個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅扣除，無(wú)需下載個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證；或通過(guò)“錄入憑證申報(bào)”功能

掃碼或手動(dòng)錄入繳費(fèi)憑證信息并申報(bào)個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅扣除。核對(duì)銀行卡信息在“匯算準(zhǔn)備”頁(yè)面點(diǎn)擊【銀行卡信息】，核對(duì)銀行卡賬號(hào)，如果后期有退稅就是退到這里的銀行卡上。如果尚未綁定銀行卡，可點(diǎn)擊頁(yè)面底部【添加】按鈕，添加本人實(shí)名開立的銀行卡。（一）簡(jiǎn)易申報(bào)個(gè)稅年度匯算申報(bào)分為兩種模式（一）簡(jiǎn)易申報(bào)：綜合所得全年收入額不超過(guò)6萬(wàn)元且已預(yù)繳個(gè)人所得稅的納稅人，可選擇使用簡(jiǎn)易申報(bào)功能。一般而言，符合簡(jiǎn)易申報(bào)條件的納稅人，如納稅年度內(nèi)已預(yù)繳個(gè)人所得稅，可在匯算清繳階段獲得退稅。常見的可以通過(guò)“簡(jiǎn)易申報(bào)”辦理匯算的情形有：（1）年中離職，全年應(yīng)稅收入額未滿6萬(wàn)元，但任職受雇期間繳納了個(gè)人所得稅；（2）年內(nèi)只有勞務(wù)報(bào)酬/稿酬/特許權(quán)使用費(fèi)收入，收入額未超過(guò)6萬(wàn)元；（3）工資薪金收入比較低，年內(nèi)某月取得全年一次性獎(jiǎng)金收入選擇并入綜合所得計(jì)稅。簡(jiǎn)易申報(bào)的具體流程為：（1）進(jìn)入申報(bào)界面—選擇【綜合所得年度匯算】—如您符合簡(jiǎn)易申報(bào)條件，頁(yè)面將自動(dòng)出現(xiàn)【簡(jiǎn)易申報(bào)須知】—閱讀后點(diǎn)擊【我已閱讀并知曉】；（2）根據(jù)實(shí)際情況核對(duì)并確認(rèn)“個(gè)人基礎(chǔ)信息”；（3）確認(rèn)“任職受雇單位”，選擇或確認(rèn)匯算地（具體規(guī)則見“標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)”對(duì)應(yīng)部分）；（4）確認(rèn)“已繳稅額”，點(diǎn)擊【查看收入納稅數(shù)據(jù)】可查看收入納稅明細(xì)數(shù)據(jù)；（5）確認(rèn)無(wú)誤上述信息后點(diǎn)擊【提交申報(bào)】—選擇退稅使用的銀行卡—點(diǎn)擊【確認(rèn)】—點(diǎn)擊【申請(qǐng)退稅】即可完成簡(jiǎn)易申報(bào)。（一）標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)：標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)適用于綜合所得全年收入額超過(guò)6萬(wàn)元或未預(yù)繳個(gè)人所得稅的情形。點(diǎn)擊進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)模式后，系統(tǒng)分為“我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)”和“我要填報(bào)空白申報(bào)表”兩種方式。一般情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)已根據(jù)相關(guān)申報(bào)信息按照一定規(guī)則預(yù)填了部分?jǐn)?shù)據(jù)（包括工資薪金、所有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得全部四項(xiàng)綜合所得），因此在數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤后選擇“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫”更加便捷。申報(bào)包括以下三個(gè)步驟：1、確認(rèn)基本信息+匯繳地選擇。2、確認(rèn)收入和扣除信息。3、計(jì)算稅額和提交申報(bào)。如納稅人存在全年一次性獎(jiǎng)金收入，進(jìn)入“工資薪金”頁(yè)面后，可點(diǎn)擊【獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇】，選擇全年一次性獎(jiǎng)金【全部并入綜合所得計(jì)稅】或【單獨(dú)計(jì)稅】。一般而言，全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅的稅負(fù)較輕，納稅人可根據(jù)自身情況選擇計(jì)稅方式。對(duì)“收入”、“費(fèi)用”、“免稅收入和稅前扣除”等項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)或填報(bào)后，點(diǎn)擊【下一步】，系統(tǒng)根據(jù)計(jì)算結(jié)果在左下方顯示“應(yīng)補(bǔ)稅額”或“應(yīng)退稅額”。核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊【提交申報(bào)】，勾選【我已閱讀并同意】，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，即可完成標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)。如納稅人年度綜合所得收入不