材料會計崗位職責

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1、選購入庫

單據審核包括如下內容：審核發(fā)票、銷貨單位出庫單據(如需付現金應有現金收據，現金收據要有現金收訖章或財務專用章或者購置商品貨主的身份證復印件同時復印件上要注明所購置的商品已經金額并確認簽字)、繳庫單、請購單、購銷協議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上的編碼在選購入庫中是能查到，查不到不予報銷(費用類和固定資產類不用入庫)還要留意一下幾點：

(1)單據抬頭應當全都;

(2)發(fā)票真實、印章清楚;

(3)品名規(guī)格型號、數量核對全都;

(4)實際選購數量和請購單差異較大的須補請購單;

(5)單品選購超過20xx元需要購銷協議，單品選購超過5000元還需要分公司內部評審，單品選購超過1萬元還需要總部評審;

(6)看系統選購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入對應科目;單據審核并簽字后轉交主辦會計和分公司總經理簽字后就可以報賬了。

2、維護發(fā)票

(1)錄入材料選購憑證時，假如取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄;按取得一般發(fā)票的核算方式錄入憑證，會消失錯誤。一張繳庫單對應一張系統選購入庫單、一張系統發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬，在錄入憑證時登記為一張會計憑證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一致。

(2)發(fā)票從選購入庫單生成，依據經審核后的單價、金額進行修改;

(3)材料選購未入庫直接入費用的業(yè)務用友系統沒有選購入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門幫助核算按材料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。

、維護發(fā)票的金額必需和做憑證的金額全都

、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。

3、制單

正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。

4、入庫單審核

每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯與系統選購入庫單核對。依據庫管的業(yè)務嫻熟程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對項目包括：金額、數量、名稱、供應商廠家。

5、出庫單審核

每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯與系統選購出庫核對。依據庫管的業(yè)務嫻熟程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對：名稱、數量、領用部門、收發(fā)類別。

材料會計崗位職責2

(一)打算

(1)依據新的制度與準則結合實際狀況，進行業(yè)務核算，做好財務工作;(2)做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系;(3)做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對所購材料進行對賬，并對選購人員選購申請及入庫狀況進行對賬。(4)財務人員必需按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率;(5)完成領導臨時交辦的其他工作。

(二)報告

依據每月和供應商對好的賬務，以及往來明細賬對每月所購的材料賬款做出書面報表，報財務經理審核。并在審核合格后報總經理批款。

(三)檢查

1、材料選購的實物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r入賬，待正式票收到后再將暫估價

對材料入庫的監(jiān)督沖出，按發(fā)票重新登賬;也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決于發(fā)票滯后的時間。

2、材料計價。主要有先進先出、加權平均和個別計價等方法，不管選擇哪種方法，已經確定后不能輕易轉變，否則本錢缺乏可比性。

3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會計定期與庫管對賬，核對會計賬與庫管賬的全都，計價的全都，并進行調賬(數量與價格)。這也就是人們常說的“賬賬相符”。

材料會計崗位職責3

1.根據物資分類方法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格根據物資分類方法對物資進行分類匯總統計。

2.并對工地材料員所統計的`材料仔細核對，票據是否齊全，收發(fā)是否全都。

3.準時了解工地材料員收到材料的進場工作狀況，準時督促材料收、發(fā)是否準時。并對所進材料進行匯總，

4.外協隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數量的統計。

5.供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發(fā)票是否全都，有無白條消失，應準時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

6.每天做好供應商預付款的登記，并準時與財務溝通，把握并了解供應商余額狀況。

7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算根據，并精確準時地傳遞和反饋信息，準時分類保管好管理資料。

8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總狀況，做到盈虧有緣由，損壞有報告，記賬有憑證，調整有根據。