備用金管理制度標準模板（六篇）

第17頁共17頁備用金管?理制度標?準模板?為了加強?公司備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，明?確借款審?批、支用?、核銷規(guī)?定，特制?定本制度?。一、?備用金的?管理1?.備用金?是單位內?部工作人?員用作零?星開支、?業(yè)務采購?、差旅費?、收銀找?零等以現?金方式借?用的款項?。2.?實行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員積極靈?活地開展?業(yè)務，從?而提高工?作效率，?但必須做?到?？顚?用，不得?挪用和貪?污，一經?發(fā)現將嚴?肅處理，?如若丟失?，由本人?承擔。?3.備用?金應嚴格?執(zhí)行前款?不清后款?不借的原?則。4?.備用金?借款要一?事一單，?以保證專?款專用，?不允許一?款多用或?多比備用?金交叉使?用。5?.備用金?采用雙重?管理模式?，財務部?門負責全?公司備用?金的管理?，各部門?負責本部?門備用金?的管理。?6.財?務部門應?當按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、建?立備用金?明細賬，?情況發(fā)生?變化要及?時清理。?二、備?用金的范?圍備用?金使用的?范圍。?①因公出?差所需的?費用。?②辦公用?品等零星?的購置。?③因公?需要的財?務費用（?年檢、審?計報告等?）④領導?安排其他?應急所需?資金。屬?于上述結?算范圍的?支出，部?門可使用?備用金支?付，不屬?于上述結?算范圍的?款項支付?一律由財?務部門進?行支付。?三、備?用金借款?和報銷手?續(xù)1.?工作人員?和部門需?借用備用?金時，借?款人應按?規(guī)定的格?式內容填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項，?經分管領?導簽字同?意，財務?負責人簽?字，王總?批準后，?方可到財?務辦1?理借款手?續(xù)。2?.備用金?借支原則?上由借支?人親自辦?理，由于?特殊原因?由非借支?人本人?的其他員?工代為辦?理的，須?由借支人?本人在備?用金申請?單上親?自簽名，?否則視同?代辦人的?備用金，?由此產生?的一切責?任由代辦?人負責?。3.?借支的備?用金在完?成業(yè)務后?應及時到?財務部門?辦理報銷?手續(xù)，?出差人員?應在回來?后三天內?報銷，一?筆備用金?未使用完?，要及時?到財務?部報賬沖?銷，不能?挪作他用?，否則不?予報銷。?4.借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?人員應查?明報銷人?員原借款?金額，?對報銷的?超支款項?應及時付?現退還本?人，對報?銷后低于?備用金金?額款項?的，應讓?其退回余?額以結清?原借款單?所借賬款?。5.?原則上誰?借支誰報?銷，借支?人因故不?能親自報?賬而委托?他人代?辦的，財?務部門應?在報銷憑?證上注明?“沖（借?支人__?__）賬?，金額（?大寫）?”字樣。?否則對因?代辦人員?錯誤聲明?引起誤沖?的，責任?由借支人?負責。?6.對?于已核銷?的備用金?，出納應?開具相應?金額的收?據，注明?報銷金?額及收付?款金額，?一式三聯?，借款人?應妥善保?存，以備?查詢，如?臨時借?用的備用?金財務未?入賬的，?報銷時應?把借支人?的借據原?件還給?借支人。?報銷還款?時，借支?人要主動?索要收據?或者原借?據，否則?由此所?產生的責?任和錯誤?以實際證?據為準，?承擔相應?責任。?____?公司員工?調離、辭?退或辭職?時，必須?到財務部?門辦理備?用金清?理手續(xù)。?凡未辦理?備用金清?理手續(xù)的?員工，公?司將不予?辦理有關?手續(xù)。?四、拖欠?備用金的?處罰措施?1.備?用金借款?到期不還?，如有特?殊情況無?法到期結?清的，應?由借支?人提出書?面申請，?說明不能?按時歸還?的原因，?由借款人?所在部門?負責人?簽字后，?報分管財?務副總審?批。無順?延理由到?期不還的?，直接?分月從借?支人工資?中扣除，?直到扣完?為止。?2.惡意?拖欠備用?金而不予?償還的，?公司將通?過司法部?門解決。?借支現?金、支票?、支出及?費用報銷?流程與制?度第一?章：流程?一、現?金借支流?程：1?、借支人?填寫《借?款申請單?》，注明?借款時間?、事由，?采購部門?需附經?過審核的?物品申購?單。1?、部門經?理審核借?款金額的?合理性。?1、梁?總審核簽?字、王總?審批，王?總或梁總?不在時由?財務經理?審批。?1、財務?出納支付?現金。?1、外地?匯款參照?上述條款?，由財務?人員進行?匯款。?1、王總?委托借款?，由財務?經理與王?總電話落?實后辦理?借款手續(xù)?，事后?王總補簽?手續(xù)。?二、支票?借支流程?：1、?借支人填?寫《借款?申請單》?1、部?門經理審?核借款金?額的合理?性。1?、梁總或?王總審批?，王總或?梁總不在?時由財務?經理審批?。1、?由出納人?員填寫支?票并登記?《支票領?用登記表?》，并由?使用人簽?字后領?取第二?章：制度?1、在?借支現金?、支票、?報銷時嚴?格按上述?流程執(zhí)行?。2、?現金統(tǒng)一?由財務部?門管理。?現金日記?帳要日清?月結、帳?款相符，?3、不?準個人借?用公款。?4、不?準公款私?存。5?、當借款?人需大量?使用現金?或匯票時?，（超過?____?萬含__?__萬元?）需提?前壹天通?知財務部?經理，以?便做好資?金使用計?劃。6?、采購員?借款應在?當天辦理?報銷，如?當天來不?及應在第?二天辦理?，不得?拖延。?7、出差?人應在借?款出差回?來三天內?報銷還款?。8、?借款不按?時報銷者?不予辦理?新的借款?。9、?報銷人應?保證票據?的真實性?、合理性?對不符合?規(guī)定的票?據財務部?有權退?回。1?0、報銷?單據與報?銷事由不?符者，應?由經手人?另行書寫?報銷事由?說明。?11、?公司各項?報銷須由?經手人簽?字，部門?經理審核?簽字，財?務經理?審核簽字?，最后由?王總簽字?，未經領?導批準財?務部門不?得報銷。?12、?支票需設?登記薄專?人管理，?領用支票?時必須填?寫《支票?領用登記?表》，?使用后按?期報帳，?逾期不報?不得領用?新支票。?13、?支票使用?完畢當日?，使用人?要及時報?帳或注銷?。14?、未經財?務經理簽?字、王總?批準簽字?，一律不?準領用空?白支票（?包括：現?金支票和?轉帳支票?），使用?人對空白?支票使用?的安全負?責。）違?反上述管?理制度，?視情節(jié)罰?款___?_元。?徐州市佳?谷環(huán)?？?技有限公?司___?_年__?__月_?___日?備用金?管理制度?標準模板?（二）?為了加強?公司對有?關部門及?各項目部?備用金的?管理，規(guī)?范借款行?為，提高?資金利用?效率，夯?實成本費?用核算，?減少資金?損失，特?制定本制?度。一?、本制度?適用于公?司各部門?及所有項?目部。?二、備用?金范圍?1、采購?員零星采?購備用金?;2、?個人因公?出差零星?開支備用?;3、?經常性的?零星開支?備用金;?4、項?目兼任財?務人員備?用金;?5、其他?備用金。?三、實?行備用金?制度有利?于各部門?工作人員?用心靈活?地開展業(yè)?務，從而?提高工作?效率，但?務必做到??？顚Ｓ?，不得挪?用、轉借?他人或用?于其他用?途，一經?發(fā)現，將?嚴肅處理?。四、?備用金借?款和報銷?手續(xù)程序?1、工?作人員需?臨時借用?備用金時?，先到財?務部索取?“借款單?”，財務?人員根據?實際需要?向借款人?發(fā)放“借?款單”，?一式兩聯?，借款人?按規(guī)定的?格式資料?填寫借款?單，并按?流程辦理?簽字手續(xù)?。財務人?員審核簽?字后的“?借款單”?各項資料?是否正確?和完整，?經審核無?誤后才能?辦理付款?手續(xù)。?2、借款?人員完成?業(yè)務后應?在三日內?到財務部?索取“報?銷單”，?填寫好“?報銷單”?的各項規(guī)?定資料，?并經主管?領導審批?后，再將?“報銷單?”回到財?務部，財?務人員根?據財務制?度規(guī)定認?真審核無?誤后，辦?理報銷手?續(xù)。3?、借款人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務人員?應查閱“?備用金”?臺賬，查?明報銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應?及時付現?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應讓其退?回余額以?結清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務部根據?實際狀況?核定，撥?出一筆固?定數額的?現金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門務必?設立專人?經管定額?備用金，?備用金經?管人員務?必妥善保?存支付備?用金的收?據、發(fā)票?以及各種?報銷憑證?，并設備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經?管人員務?必按月定?期向公司?財務部申?報備用金?使用狀況?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結?算的，須?提前向財?務負責人?說明原因?，經財務?負責人同?意后，方?可延期。?五、備?用金額度?1、采?購員借用?的零星采?購用款，?單次不得?超過__?__元，?超過__?__元的?材料采購?，應由供?貨方持合?法、真實?、完整的?原始資料?，按規(guī)定?的程序經?審核批準?后，到公?司財務部?或項目部?財務人員?處辦理貨?款支付、?結算手續(xù)?。單筆超?過___?_元的采?購，務必?按照工程?部制度規(guī)?定，走合?同審批程?序采購。?2、員?工因公出?差借款，?按預計出?差天數、?往返路費?、住宿費?等支出核?定借款額?度。3?、各工程?項目備用?金，視各?項目狀況?不一樣，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?狀況，需?由項目經?理提前向?總經理說?明狀況，?予以審批?。4、?其他借款?，根據實?際狀況核?定金額。?六、備?用金使用?審批權限?備用金?使用由部?門負責人?簽字批準?，部門負?責人為備?用金借款?的第一職?責人。?七、財務?部應當按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、注銷日?期建立備?用金臺賬?，按月及?時清理。?八、借?用備用金?的人員應?在兩周內?沖賬，對?無故拖延?者，財務?部發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財務?部有權從?下月起直?接從借款?人工資中?抵扣，不?再另行通?知。九?、所有各?種備用金?，務必在?年末進行?徹底清理?，不允許?跨年度使?用。對因?特殊原因?務必跨年?度使用備?用金時，?年底務必?重新辦理?借款手續(xù)?，并沖銷?當年借款?。十、?本制度由?公司財務?部負責解?釋和修訂?。十一?、本制度?自下發(fā)之?日起實施?。備用?金管理制?度標準模?板（三）?1.為?了加強項?目部備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。2?.備用金?是單位內?部各部門?工作人員?用作零星?開支、業(yè)?務采購、?差旅費等?以現金方?式借用的?款項。?3.實行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?和貪污，?一經發(fā)現?嚴肅處理?。4.?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?.備用金?借款和報?銷手續(xù)?5.1工?作人員需?臨時借用?備用金時?，先到財?務部索取?“借款單?”，財務?人員根據?實際需要?向借款人?發(fā)放“借?款單”，?借款人按?規(guī)定的格?式內容填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項，?按《管理?審批權限?》進行簽?字審批流?程，方可?到財務部?辦事處辦?理借款手?續(xù)。財務?人員審核?簽字后的?“借款單?”各項內?容是否正?確和完整?，經審核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?5.2?借款人員?完成業(yè)務?后應在六?日內到財?務部辦事?處索取“?報銷單”?，填寫好?“報銷單?”的各項?規(guī)定內容?，按《管?理審批權?限》進行?簽字審批?流程，再?將“報銷?單”返回?財務部辦?事處，財?務人員根?據財務制?度規(guī)定認?真審核，?審核無誤?后，辦理?報銷手續(xù)?。報銷單?上用鉛筆?注明：“?款已付，?沖借款”?5.3借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?人員應查?閱“備用?金”臺賬?，查明報?銷人員原?借款金額?，對報銷?的超支款?項應及時?付現退還?本人，對?報銷后低?于備用金?金額款項?的，應讓?其退回余?額以結清?原借款單?所借賬款?。6.?備用金的?管理6?.1因業(yè)?務原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務部辦事?處根據實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數額的現?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設?立專人經?管定額備?用金，備?用金經管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據?、發(fā)票以?及各種報?銷憑證，?并設備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。6?.2財務?部辦事處?應當按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?6.3借?用備用金?的人員應?及時沖賬?，對無故?拖延者，?財務部辦?事處發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財?務部辦事?處將從下?月起直接?從借款人?獎金中抵?扣，不再?另行通知?。6.?4跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷年?借款。?備用金管?理制度標?準模板（?四）第?一條為了?提高公司?行政效率?，減少零?星支出的?審批次數?，有效控?制資金占?用，特制?定本制度?。第二?條備用金?是公司內?部各部門?工作人員?用作零星?開支、業(yè)?務采購、?差旅費等?以現金方?式借用的?款項。?第三條允?許設備用?金的部門?。辦公室?、采購部?、科研部?、深圳分?公司。?第四條備?用金限額?。辦公室?____?元人民幣?（含食堂?伙食費）?，采購部?____?元人民幣?，科研部?____?元人民幣?，深圳分?公司__?__元人?民幣。?第五條備?用金的用?途。辦公?用品、市?內交通費?、差旅費?、零星物?品采購費?用、郵政?咨詢費、?其他日常?零星支出?。備用金?必須做到??？顚Ｓ?，不得挪?用和用于?私人擠占?，一經發(fā)?現嚴肅處?理。第?六條各部?門對備用?金實行專?人管理，?并把管理?人員__?__報公?司財務備?案。備用?金管理人?員的職責?：（一?）辦理借?款手續(xù)；?（二）?辦理借出?手續(xù)；?（三）辦?理報銷手?續(xù)；（?四）負責?登記備查?賬目。?第七條備?用金借款?。各部門?指定專人?后，需要?到財務部?門辦理備?用金借款?手續(xù)，借?款人為部?門，經辦?人為部門?的備用金?管理人。?財務人員?根據實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?三聯，借?款人按規(guī)?定的格式?內容填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項，經?部門領導?簽字同意?、經辦人?簽字后，?交總經理?審批后，?到財務部?辦理借款?手續(xù)。財?務經理審?核、財務?總監(jiān)復審?簽字后的?“借款單?”交給公?司出納，?出納經復?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。第八?條備用金?的報銷。?備用金管?理人員對?其部門使?用的備用?金，采取?用完即時?報銷辦法?。報銷時?，經辦人?員到財務?部索取“?報銷單”?，填寫好?“報銷單?”的各項?規(guī)定內容?，按公司?費用報銷?辦法進行?報銷。?第九條備?用金管理?經辦人，?要認真審?核各項報?銷憑證，?對不合法?、不合規(guī)?的票據拒?絕報銷。?對審查不?細，經財?務審查出?不合格的?票據，由?備用金經?辦人個人?承擔。?第十條備?用金經辦?人辦理報?銷手續(xù)時?，財務人?員應查閱?“備用金?”臺賬，?查備用金?支出是1?否在原?核定的范?圍，發(fā)現?不在原核?定范圍內?的支出，?財務人員?拒絕報銷?。第十?一條備用?金的補齊?。備用金?管理人員?在備用金?報銷后即?時按定額?補足。?第十二條?財務部門?按備用金?領用部門?設立明細?賬，核算?備用金的?借、報銷?、補足等?事項。?第十四條?借用備用?金的人員?應及時沖?賬，對無?故拖延者?，備用金?管理人有?權催辦，?如果催辦?無效，備?用金管理?人員可通?知財務部?門扣款。?第十五?條本辦法?由財務部?門解釋。?第十六?條本辦法?從下發(fā)之?日起執(zhí)行?。__?__年_?___月?____?日備用?金管理制?度標準模?板（五）?1、酒?店備用金?采取固定?金額保管?形式，用?于為住店?客人提供?結賬付款?及小量金?額找零。?2、根?據每天的?營業(yè)情況?，每班次?的營業(yè)額?，當班次?的現金收?入減掉當?班次的現?金支出，?3、當?收入大于?支出時當?班的收入?在下班前?投至指定?的保險箱?中，做好?投款記錄?并請值班?經理簽字?，相反當?本班次的?支出大于?收入時，?則使用前?臺固定的?備用金作?為流動資?金。4?、每個班?次交接班?時進行備?用金的交?接與清點?，收銀員?要對自己?所保管的?備用金負?責，確保?備用金額?度固定不?變，如有?變化則需?要作出說?明，由兩?個班次人?員簽字確?認5、?前臺備用?金如遇緊?急情況需?要使用，?必須經過?酒店執(zhí)行?經理電話?通知，同?時填寫借?支單并經?當班值班?經理和所?借部門負?責人簽字?確認，并?在借支后?____?小時內還?至前臺。?備用金?管理制度?標準模板?（六）?第一條備?用金管理?原則（?一）（?二）（?三）使用?范圍“從?嚴”控制?開支額度?“從緊”?控制報銷?時間“從?快”控制?第二條?備用金管?理方式：?定額管理?第三條?備用金管?理責任部?門：財務?部第四?條備用金?使用范圍?。（一?）（二?）（三?）（四?）經常性?因公出差?的業(yè)務人?員的差旅?費；司機?人員的出?差費用（?包括油料?、過橋費?等）；辦?公室日常?辦公費用?等支出；?公司領導?成員、部?門負責人?開展業(yè)務?的支出。?第五條?備用金借?支程序?借款人提?出申請、?填寫“請?款申請書?”→所屬?