匯豐銀行不良貸款管理

問(wèn)題貸款–誰(shuí)的責(zé)任?公司管理層銀行1管理層未能發(fā)覺(jué)問(wèn)題的原因當(dāng)局者迷財(cái)務(wù)報(bào)告不充分管理水平不足以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不愿意接受失敗/放棄監(jiān)控認(rèn)為“情況馬上會(huì)有所好轉(zhuǎn)”情況在控制下銀行仍予以貸款欺騙2銀行未能發(fā)覺(jué)問(wèn)題的原因與公司不夠密切過(guò)于寬松(容易接受不良賬戶(hù)表現(xiàn))關(guān)注整個(gè)客戶(hù)關(guān)系的盈利,而不是風(fēng)險(xiǎn)3為什么公司表現(xiàn)失利財(cái)務(wù)原因虧損–長(zhǎng)期現(xiàn)金緊缺–短期無(wú)計(jì)劃的過(guò)速增長(zhǎng)應(yīng)收款回收問(wèn)題外債比率過(guò)高4為什么公司表現(xiàn)失利非財(cái)務(wù)原因核心管理能力缺乏未能迎合市場(chǎng)須要轉(zhuǎn)變?yōu)暮ΘC火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量下降欺詐5信貸回收流程早期預(yù)警信號(hào)做一個(gè)簡(jiǎn)略情況分析返回前線(xiàn)部門(mén)情況嚴(yán)峻-降低信貸級(jí)別至5或更低轉(zhuǎn)至貸款服務(wù)部門(mén)與客戶(hù)第一次會(huì)面公司情況可挽救6信貸回收流程首次與客戶(hù)會(huì)面于48小時(shí)內(nèi)會(huì)面聽(tīng)取客戶(hù)意見(jiàn)形成初步意見(jiàn)態(tài)度–致力于公司的程度透明度公司繼續(xù)營(yíng)運(yùn)的可行性7首次與客戶(hù)會(huì)面信貸回收流程指定獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問(wèn)/我行財(cái)務(wù)顧問(wèn)團(tuán)8結(jié)束客戶(hù)關(guān)系重整該公司初步策略的決定信貸回收流程9信貸回收流程結(jié)束客戶(hù)關(guān)系撤回貸款客戶(hù)予以配合客戶(hù)不予配合10信貸回收流程結(jié)束客戶(hù)關(guān)系撤回貸款取消信貸余額無(wú)新增風(fēng)險(xiǎn)警醒客戶(hù)所有資金存入/提款都須特批11信貸回收流程結(jié)束客戶(hù)關(guān)系客戶(hù)予以配合銷(xiāo)售抵押資產(chǎn)以公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金或注入個(gè)人資金為還款來(lái)源追查個(gè)人資產(chǎn)以復(fù)查客戶(hù)提供資料的可信性12信貸回收流程結(jié)束客戶(hù)關(guān)系客戶(hù)不予以配合法律途徑破產(chǎn)管理人指定臨時(shí)清盤(pán)官清盤(pán)訴訟破產(chǎn)外判收數(shù)公司追討個(gè)人欠款將債項(xiàng)轉(zhuǎn)讓13信貸回收流程重整該公司債務(wù)重組方案貸款重組發(fā)行新股債務(wù)沖銷(xiāo)戰(zhàn)略投資者–“白武士”新的銀行貸款債轉(zhuǎn)股14撥備方法/損失衡量損失撥備種類(lèi)單獨(dú)衡量統(tǒng)一衡量15損失的定義和涵義按IAS39,金融資產(chǎn)減值，虧損原因包括:嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)違反合同，包括失約或者違約貸款人由于財(cái)務(wù)危機(jī)提供讓步破產(chǎn)或者重組的可能性活躍市場(chǎng)消失16損失的定義和涵義對(duì)于一個(gè)貸款組合可供觀(guān)察的數(shù)據(jù)支付狀態(tài)的改變與違約相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指數(shù)

17損失的衡量資產(chǎn)的原有價(jià)值與預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流的限制之間的差異（按資產(chǎn)原有的利率貼現(xiàn)）單獨(dú)衡量按公式或者統(tǒng)計(jì)方法，但必須--包括貨幣的時(shí)間價(jià)值考慮資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)的現(xiàn)金流18撥備提取過(guò)程單獨(dú)而言的重要項(xiàng)目不是單獨(dú)而言的重要（信貸組合）單獨(dú)損失?包括在所有貸款中統(tǒng)一衡量按預(yù)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值計(jì)算減值準(zhǔn)備按歷史虧損經(jīng)驗(yàn)計(jì)算減值準(zhǔn)備選擇2選擇1否是19單獨(dú)貸款損失衡量必須基于現(xiàn)金流的現(xiàn)值對(duì)每個(gè)不良貸款(NPL)必須歸檔，計(jì)算，并且提供合理解釋

現(xiàn)金流跟原本