解讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

第三章解讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

1目錄

第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表的戰(zhàn)略意義第二節(jié)解讀資產(chǎn)負(fù)債表第三節(jié)解讀利潤表第四節(jié)解讀現(xiàn)金流量表第五節(jié)解讀財(cái)務(wù)報(bào)表之間的關(guān)系2學(xué)習(xí)要點(diǎn)和目標(biāo)

1、了解財(cái)務(wù)報(bào)表的戰(zhàn)略意義

——讓你認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)信息對(duì)董事長和CEO

的重要戰(zhàn)略意義。

2、初步了解財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀方法

——讓你從財(cái)務(wù)管理的角度了解財(cái)

務(wù)報(bào)表的基本知識(shí)和編制原理，掌握與財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員溝通的

基本語言，理解報(bào)表中的財(cái)務(wù)管理思想、政策和戰(zhàn)略。

3、了解財(cái)務(wù)報(bào)表之間的關(guān)系

——讓你從財(cái)務(wù)管理的角度了解三張主

要財(cái)務(wù)報(bào)表——資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)

系、邏輯結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)意義。3財(cái)田務(wù)吧報(bào)辛表軍猶壘如拒名標(biāo)貴鹿香寧水央，齊只升能罷細(xì)粒細(xì)掙品聞嘗閥，產(chǎn)不屠能樣生南吞刊活醉剝速?！铡⑦m伯解拉墨汗.比旅爾刃拉豈夫不客懂淡得盯會(huì)睜計(jì)么和噸財(cái)迫務(wù)白管演理福工慢作尺的滑經(jīng)由營暴者驅(qū)，劫就醒好笛比送是依一聚個(gè)痰投墾籃嬸而蛛不魯?shù)媒臃稚蔚暮鹜肚虼炙??！唷_票伯耽特死.顧希蹈金午斯我副們崗發(fā)喇現(xiàn)積幾斗乎膨沒豪有拜董鉗事回關(guān)帥心林信貌息推的逗充膝分叔性胳，捉他局們畏真堆正襪擔(dān)題心蠻的陣是妨信崖息泳之拜多以孟至瞞于陳沒所有科足槽夠芝的話時(shí)宇間喂去園消昆化緒吸躍收蓬。租在怖美娃國爸的傍體且制趴下地，叢外湯部好董練事術(shù)是既兼蓄職的秒，份無癥論糟他匙們每多屈么瞧努艷力君，疑他也們耕投末入耍某漢一刷個(gè)憶董撿事括會(huì)喊的刮時(shí)哭間捏總?cè)问菤w有飛限跌的旬。—見—J揚(yáng)a砍y鍛W倍.展L牲o泥r遍s槳c絮h財(cái)最務(wù)嶺管涉理艷？公駐司澡治苦理凝？4第鐘一瓶節(jié)梳財(cái)保務(wù)詳報(bào)仿表蜂的嫁戰(zhàn)厲略晌意瓦義一埋、鴿財(cái)畢務(wù)色報(bào)蘆表百及殊其倆使推用灶者所父謂純的米財(cái)裹務(wù)姐報(bào)帽表呢，舅主浙要看是榮指資羊產(chǎn)播負(fù)伐債構(gòu)表常、疼利斬潤扮表垮和狠現(xiàn)拒金撥流租量唐表，俗代稱冤“比三飼表綁”游。減它淘們俗是托企蜓業(yè)腔按派照禽企嬸業(yè)法會(huì)汁計(jì)荒準(zhǔn)錘則笛編霞制文出厚來灘的從，缺向潛企軟業(yè)滴的偶股東他、霉債飽權(quán)贏人法、款董迫事糟會(huì)介、懼管熊理晶者秩和憶政磚府具有密關(guān)下部棉門僑（罵如蠟稅征務(wù)硬局判）晝報(bào)便告采企剝業(yè)腿在過孤去炊某音一主時(shí)清點(diǎn)穩(wěn)財(cái)改務(wù)浮狀群況怠和卡一秘段俘時(shí)最期恒經(jīng)珍營隔業(yè)神績勵(lì)、賣現(xiàn)撐金仔流衡量唐的陵正膊式隸文脫件但。財(cái)朱務(wù)急報(bào)遮表學(xué)集落中崖地驕反辣映深了欲企宣業(yè)劑在夾過欲去期某廣一尺時(shí)咐點(diǎn)械的鑄財(cái)進(jìn)務(wù)樂狀聰況產(chǎn)和尖一資段元時(shí)危期的旁經(jīng)蘇營肝管撐理積成仗果欺，翅因賣此社也燙成虎為瘦企擋業(yè)飯內(nèi)砍外夕部臂利撲益悟相瓣關(guān)趕者友進(jìn)將行角未飽來苦決若策絕的遙重要摩依緊據(jù)逆。企仙業(yè)液的瞞內(nèi)加外肥部肉利欲益餓相擺關(guān)那者檔有彼哪騾些撒？5董滅事子會(huì)華投龜資峽者高淺層鴿管祥理揀者套銀龍行雹等昆金具融踢機(jī)渾構(gòu)中祖低傲層四管哄理業(yè)者石其滔他挺債殼權(quán)訂人普累通杰員棚工捐等疤信隆用登評(píng)逼級(jí)風(fēng)機(jī)擊構(gòu)稅稈務(wù)怨機(jī)敏關(guān)國季有誓資培產(chǎn)尖管勾理廈部捐門合濾作袍伙坑伴覺等企堵業(yè)貸財(cái)杯務(wù)爸報(bào)碑表取使論用拿者6內(nèi)苦部湖利咽益相神關(guān)搜者外狂部駐利勁益相鄰關(guān)閱者二營、遷解爸讀姑財(cái)胳務(wù)香報(bào)傲表擦的栽重桿要累意詞義在動(dòng)每疾年先的3腔-繭6月剪份爺，定各殖國畏的屈公獲司叫上劣一鏡年期度字的油財(cái)戶務(wù)倒報(bào)你表禿正逗式堅(jiān)披奧露藥之做后所，象各葛式度各加樣民的洽財(cái)用務(wù)逝分知析全報(bào)圣告妹和增排把名嶺接享踵今而最至竟，蔥如溜美患國庸的《福搭布礎(chǔ)斯》、倍英垂國的《金激融抹時(shí)隔報(bào)》、稍中棚國馳的《新伍財(cái)虛富》等舌。基怨于?？铺韺W(xué)職分種析碼，坡讀鼻懂藏財(cái)歇?jiǎng)?wù)趴報(bào)慎表翁的錄意交義拿在元于男：幫客助葵管逮理錫者夸依蘆據(jù)靈企歌業(yè)柜的弄長準(zhǔn)期涉戰(zhàn)何略聽目兵標(biāo)伍調(diào)躲整書和睜制伴定酒相代對(duì)先正猶確磚的擾經(jīng)總營房誠政紗策丘和獨(dú)財(cái)單務(wù)南政鍋策避錯(cuò)免彈盲廢目火或閑者窩錯(cuò)稀誤轎的緩?fù)独琴Y譽(yù)、葵籌括資腔與嫩經(jīng)夸營鵝決具策有誰助疊于贊拯椒救歡處亭于即困怨境榮中偵的努企雖業(yè)7一宿、資凱產(chǎn)刑負(fù)暴債雄表哲簡(jiǎn)帽介資槳產(chǎn)顏負(fù)倒債怪表粱（B樓a時(shí)l柳a醒n齡c掀e碗S擠h洞e聲e貍t）肌是拋一金張艱反象映彼公粉司債資咸本麗來連源狀閑況悔和伶資票本嚴(yán)使朱用掌狀濱況攏的公報(bào)寺表會(huì)，伙它竊表培明隆了俘公申司股在薪某守一稻個(gè)伙特賞定飾時(shí)巨點(diǎn)真的父各崗種梁資曾本劫來爸源殲和影與同之慶相甘對(duì)社應(yīng)腐的郊全季部宗資上產(chǎn)急。編傾制裝資匯產(chǎn)剝負(fù)伐債列表爽的鞋基娃本濁公臂式斯是事：其櫻他濾補(bǔ)浮充宇性廢公榨式帆有袍：資孝產(chǎn)=負(fù)慰債+所簽有買者貞權(quán)誦益總距資豪本=權(quán)跌益慢資霸本+債拴務(wù)容資頌本總笛資鈴產(chǎn)=長層期文資我產(chǎn)+流虎動(dòng)喇資陽產(chǎn)第賓二自節(jié)籠解糕讀鍋資站產(chǎn)倆負(fù)奶債燙表8表1察-些1萍A濟(jì)B侍C公弄司2餓0畜0中9枯-鹽2羽0謀1貪0年根資生產(chǎn)康負(fù)譽(yù)債最表單侵位蔽：難萬炸元總資產(chǎn)2009年末2010年末總資本2009年末2010年末

貨幣資金

交易性金融資產(chǎn)

應(yīng)收賬款預(yù)付賬款

存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

固定資產(chǎn)原值

減：累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)凈值

無形資產(chǎn)

其他資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)100005015030070007000070010001500100020045070050650006501100

短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款

應(yīng)付股利流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

長期借款非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)

股本

資本公積

盈余公積

未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)200000200300300500500000500100020005002503003005505000153555011009二陡、揉解盛讀抗資碰產(chǎn)淡負(fù)樣債鞭表表壟1全-淺1保列共示炮了束A屠B摩C測(cè)公諒司選2約0圖0濫9就-供2紛0庭1陰0額年龜末咐的潛資釀產(chǎn)術(shù)負(fù)袖債旦表恥。蓄在輩解欲讀秀和姜分弄析特資診產(chǎn)偏負(fù)清債投表尚時(shí)豆必垃須率注柿意頌如刑下霧幾編個(gè)普問哲題群：資古產(chǎn)再負(fù)宅債賺表汽的穴表去格魄形駐式焦可擺以元是生“蝴直巨列拜式展”敘或置者熊是燒“堵并夠列倍式耀”濾。在匪并鼻列肺式夏的燃資位產(chǎn)壁負(fù)柳債縱表唉中防，忍其匹右愚邊鹿表粉明君資浪本受的丑來苗源蟻，很反較映岡了淺公桌司循的寨籌禾資蒜政況策返和暈效氏果乞；星左蹦邊純表上明唐資寨本湖的傻使記用爭(zhēng)結(jié)浩果階，腥反攪映偽了灘公杠司英的可投們資降政裂策勇和壺資扇產(chǎn)仰配亭置聲的漁效愿果幣。在騙資饒產(chǎn)搜負(fù)命債率表譽(yù)有東三聽種業(yè)重環(huán)要腎的武結(jié)不構(gòu)苗，追即資暢本貨結(jié)議構(gòu)西、甜資躺產(chǎn)著結(jié)催構(gòu)售和托股霜權(quán)虛結(jié)孫構(gòu)。在沈“就流菌動(dòng)拋資叉產(chǎn)含”寫欄蛇目崖中槍，喬流疑動(dòng)遲資今產(chǎn)纏的秀各寨項(xiàng)猛資詠產(chǎn)民按芝照慎其監(jiān)變離現(xiàn)偽能旺力綠的纏高斧低加，擋從拋高連到炮低禍依雞序泳逐抓項(xiàng)忠排俊列俗。1固0當(dāng)雙企糠業(yè)林開耕始罷正裁式分生嘴產(chǎn)灘和剖銷俊售臉時(shí)姥，配就喪不釀可益避留免容地慌產(chǎn)興生豬了拋一捕些摩應(yīng)蔑收總應(yīng)付婦款乞和秘預(yù)絲式收諷預(yù)知付溪款店。這扔些別款槽項(xiàng)升的藍(lán)存恭在獎(jiǎng)會(huì)簡(jiǎn)對(duì)巨企長業(yè)證產(chǎn)駕生扁哪候些品影河響揚(yáng)呢填？在瘡中頃國蝦，駱權(quán)末益羽資棒本選除僚了“股抄本”和“未舊分累配斯利雕潤”，遭還賞有“資廁本學(xué)公狀積”和“盈訊余賤公歌積”。資踩產(chǎn)怎負(fù)碰債宗表取中鞏的燦所和有插數(shù)已據(jù)拍都逼是“時(shí)稻點(diǎn)憑數(shù)駝?chuàng)?，賠表懼明內(nèi)在刻某恰一議特押定垃時(shí)冠點(diǎn)公春司士的逐資鋪本懼來躺源貴和蘭資偵本胞使裳用許狀摸況心，尼但評(píng)不狐能看反弓映測(cè)公塑司1年榆期勁間講或配半束年期頁間撥公順?biāo)距彽你y資虧本重來代源抓和奮資顯本漲使享用糞狀識(shí)況仙，雜因辭此紀(jì)是寫一濤種“靜當(dāng)態(tài)班數(shù)藝據(jù)”或“靜米態(tài)梳信匠息”。1跳1第動(dòng)三反節(jié)別解籍讀散利設(shè)潤麗表一工、利虜潤妹表止簡(jiǎn)家介利粱潤渠表胖（I租n馳c良o(jì)墻m煩e延S拆t珠a治t見e融m陶e銷n氧t）娃又欠稱攝損桂益豈表葛，沖是荷一翠張午反帆映膊公厲司銷阻售撥收太入我、絡(luò)成作本腥、愉費(fèi)滔用簽、吩所退得留稅框和榴盈美利貞關(guān)率系的撥報(bào)帽表敢，輛它項(xiàng)表紡明騰公總司悲在被過今去屯一析段仍時(shí)況期拉，苦例探如相一罪個(gè)密季千度膜、便半顛年歷或粘一竟年武，雖通菜過讀銷殖售賺產(chǎn)揉品聲或男提瓣供過服賞務(wù)鈔所特確仇認(rèn)妖或頃獲男得興的編銷栽售辛收笛入績和倒與啊之瀉相者應(yīng)愚的位成猜本澤及鹽利乒?jié)欂?。編未制努利潤潤普表金的豬基斥本籃公財(cái)式蘭是立：凈桶利煎潤=營撿業(yè)糞收章入-營未業(yè)級(jí)成催本-營寫業(yè)譜稅課金郵及謹(jǐn)附鴿加-（綱銷抱售澆費(fèi)束用+管灘理抖費(fèi)射用+財(cái)驚務(wù)泡費(fèi)多用垮）-資暑產(chǎn)么減硬值宇損冠失+公基允芒價(jià)閱值延變聾動(dòng)感收槽益+投綁資賤收再益+營天業(yè)甘外碰收欠支-所筋得匹稅睜費(fèi)宿用1她2項(xiàng)

目金

額（萬元）一、營業(yè)收入1,000

減：營業(yè)成本450營業(yè)稅金及附加50銷售費(fèi)用150管理費(fèi)用150財(cái)務(wù)費(fèi)用50資產(chǎn)減值損失0

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益0

投資收益0二、營業(yè)利潤150

加：營業(yè)外收入0

減：營業(yè)外支出0三、利潤總額150

減：所得稅費(fèi)用50四、凈利潤100

加：年初未分配利潤0

其他轉(zhuǎn)入0五、可供分配的利潤100

減：提取公積金15六、可供股東分配的利潤85

減：普通股股利50七、未分配利潤35期喉間費(fèi)猛用1祥3表1雀-獨(dú)2餅A癥B剪C公糖司2除0導(dǎo)1以0年幟度素利蠻潤孝表單副位迅：克萬姓元二肆、解肅讀洗利竿潤德表利良潤德表有反研映抬了請(qǐng)公椅司子的稈營孕業(yè)芬收稍入麥、拴總反成付本紗和朵利撲潤凈之售間浪的扔關(guān)隔系統(tǒng)。切當(dāng)?shù)K營華業(yè)往收猜入語高芝于宿總效成桃本鹽時(shí)斬，血企叢業(yè)零就唯有聰盈工利徑；種反咐之朗，標(biāo)當(dāng)烘營望業(yè)驢收爪入芬低奏于變總座成慈本灶時(shí)慈，診企喇業(yè)息就癥發(fā)疼生趕虧立損孔。利般潤摩表厘反死映捏了碰股探東籃和武債光權(quán)粒人諷之絞間葛的掠風(fēng)依險(xiǎn)拘和沒收掀益辟的帆關(guān)仿系職，莖也艘反殖映悅了載企擱業(yè)咐和潛政濁府茄之全間械的翠關(guān)或系室。在萬利球潤佳表粒中材，袖公扶司佳的逆盈巡壽利抽狀該況訪可衡以僚表嘉現(xiàn)騾為沿多昏個(gè)蜘不津同霞的框盈選利煌指薦標(biāo)蓋，瘦包衡括林：幣營繼業(yè)飽利聚潤爺、潔利矩潤流總填額業(yè)、痛息治稅荒前扒利丟潤必（E體B溜I蝕T）雄、征稅咳后E錦B丸I聞T、禮凈療利秘潤腔、圈息電稅線前遺利溉潤借加?xùn)|折腰舊梨及內(nèi)攤課銷魂（E籠B或I業(yè)T揀D鑄A）頑等嬸。1述4在綢利砍潤籌表果中孟，慨企禾業(yè)蟲的殃利吃潤擾受受到懼如嫂何半確殖認(rèn)附銷無售延收策入悟的缸影奧響使。京由汗于通權(quán)凝責(zé)疊發(fā)甘生礙制樹的幅采奔用甘、煉商蘆業(yè)魚信究用彩的陵存某在擔(dān)等堅(jiān)，肺都漏使?fàn)t得孩企辰業(yè)必賬鑰面藍(lán)上諷的盾收鎖入言、部成彎本靠與旱實(shí)行際議的麗現(xiàn)刻金這收驚入蓮、沿現(xiàn)葵金損支絞出聚不獵相駐一尖致壞。在草利催潤棚表曉中肆，趙企色業(yè)宜的弱利接潤悶還沖受稍到變?nèi)缳?zèng)何臥計(jì)敲算陸每賴年朗的耗固生定齒資憑產(chǎn)投折朱舊敲費(fèi)馳用勺的賓影哲響議。耕而酸在艱確候定遷某事項(xiàng)滑特受定丸固膽定酸資渣產(chǎn)酷的唉年快折訴舊爭(zhēng)金淋額農(nóng)時(shí)思，永受互到養(yǎng)三販個(gè)惱因怖素爸的盛影脈響額：a唱.資另產(chǎn)僑的遷使膜用礙年辦限；b衛(wèi).資偵產(chǎn)蠶的腳殘春值；c們.年纏折沫舊咐費(fèi)服用建的蜘計(jì)羨算渾方公法。盈利指標(biāo)營業(yè)收入營業(yè)利潤稅前利潤EBIT稅后EBIT凈利潤EBITDA

金額（萬元）1,000150150200134100250銷售利潤率-15%15%20%13.4%10%25%表1窗-蛋3炸A指B惱C護(hù)拔膚依洗鴿滌卻用星品喪公軌司狐的屠各增種有盈嫁利督能蘿力組指秤標(biāo)1稈5一儲(chǔ)、悲現(xiàn)噸金石流火量應(yīng)表切簡(jiǎn)并介現(xiàn)轎金贊流都量冒表就（S健t惕a球t織e架m牛e苦n源t閃o險(xiǎn)f棍C凈a垂s李h腔F顫l錦o背w）舊報(bào)冒告愿公反司剖在唇一艇段姐時(shí)旅期藥內(nèi)舊與經(jīng)嫂營距活默動(dòng)、投界資晃活辨動(dòng)和籌醉資緞活融動(dòng)相昨關(guān)迎的頓現(xiàn)顫金哭流顯入拒和營現(xiàn)狀金靜流計(jì)出冠情襯況清。第氧四堤節(jié)呆解滿讀勁現(xiàn)勇金默流體量縫表已毒有渾資牛產(chǎn)鹿負(fù)針債考表帶和須利隔潤畝表谷，汽為想什棉么淹公茂司欺還夫要緊編送制垮現(xiàn)最金汽流扮量番表燭呢乏？1喚6由竭于權(quán)威責(zé)扒發(fā)敗生艘制苦、農(nóng)非別付懇現(xiàn)樣成送本訊、均資陷產(chǎn)女負(fù)笑債菠表會(huì)及邊利草潤障表老本擊身獸的略局萍限等廢等抱，浮使刪得瘡在涌企稱業(yè)從中它現(xiàn)戚金夾比捧利將潤袋更趣加殲重牲要農(nóng)，御而噸企字業(yè)換的陡現(xiàn)帶金援流枕又允與揀經(jīng)潛營諒、絨投帖資看、懶籌滔資轟活蜓動(dòng)沫緊沫密薪相風(fēng)關(guān)鼠，貧因科此擴(kuò)企盯業(yè)踩總謎的憑現(xiàn)錄金拘凈歸流廈量喉就穗包御括援以巡壽上俘三閉方面墊的缸凈呆流晨量辯，哪計(jì)震算購公雜式泰如召下諷：以廣下煎框炭架粥圖膊清米晰僵表默明戰(zhàn)了盞企降業(yè)材經(jīng)沒營朵活圾動(dòng)噸、早投盲資公活約動(dòng)采和凡籌溫資漆活去動(dòng)偽的妹現(xiàn)錄金以流殃入多、模流永出未和屢凈御流藥量逝的帆關(guān)攻系擁。1邊7企別業(yè)?？傦w現(xiàn)已金策凈汪流邊量=經(jīng)摟營零活貨動(dòng)寧產(chǎn)總生壘的厲現(xiàn)戒金歇流勇量晌凈繡額+投燃資賓活庸動(dòng)疤產(chǎn)便生僻的忍現(xiàn)輕金終流帳量贏凈農(nóng)額+籌僚資韻活足動(dòng)傘產(chǎn)齡生搏的摧現(xiàn)銀金亭流嫌量暮凈翅額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入：

—銷售商品和提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入

—稅費(fèi)返還及其他與經(jīng)

營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金收入投資活動(dòng)現(xiàn)金流入：—收回投資現(xiàn)金收入—分紅和利息收入—處置長期資產(chǎn)的現(xiàn)金收入—其他與投資相關(guān)的現(xiàn)金收入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入：—吸收投資的現(xiàn)金收入—取得借款的現(xiàn)金收入—其他與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)

金收入現(xiàn)金池（CashPool）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出：—購買商品和勞務(wù)的現(xiàn)金支出—各項(xiàng)稅費(fèi)的現(xiàn)金支出—工資等現(xiàn)金支出—其他與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金

支出投資活動(dòng)現(xiàn)金流出：—購建固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的現(xiàn)金

支出—對(duì)外股權(quán)和債權(quán)投資的現(xiàn)金支出—其他與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金支出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出：—償還債務(wù)的現(xiàn)金支出—分配股利、利潤或償付利息的

現(xiàn)金支出—其他與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金支

出經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額企業(yè)總的現(xiàn)金流量凈額1局8二宿、浙解挖讀棋經(jīng)篇營堤活歡動(dòng)舉產(chǎn)桿生島的協(xié)現(xiàn)保金攤流支量經(jīng)效營年活短動(dòng)務(wù)產(chǎn)筑生稈的繳現(xiàn)威金構(gòu)流坐量像是萍指肝企含業(yè)烈在弓經(jīng)壞營泊活劣動(dòng)碼過焦程是中遷形遠(yuǎn)成曲的睛現(xiàn)棗金勿流功入魄、傾現(xiàn)簡(jiǎn)金段流黑出童和誼現(xiàn)救金劣凈辱流曠量幸。兆經(jīng)贈(zèng)營客活陶動(dòng)圖產(chǎn)刻生倦的狼現(xiàn)丹金忠流焰量耀凈舍額援計(jì)爺算嚼公哭式震為賽：企楚業(yè)秩可恨以濃采啄用燦兩間種揭方輩法慣計(jì)璃算蹈經(jīng)汽營歷凈之現(xiàn)決金障：零一底種餡是“間握接隨法”，飛另誰一助種稱是“直覺接攜法”。眾在熊間青接肆法屋下腎，使權(quán)房誠責(zé)著發(fā)疲生雪制闖、鄉(xiāng)豐賒清銷撲、散預(yù)六付庭、敢?guī)鞓s存杯等術(shù)等廊都化會(huì)疊令萄企般業(yè)愿理隸想易的倆經(jīng)段營雕性修現(xiàn)搜金識(shí)流挎量有與正實(shí)尖際播經(jīng)揚(yáng)營糾現(xiàn)才金畝流恥量灑存郵在灣差亂異窩，擴(kuò)二鋪者雹的頃比包值壇可迎以嫩反塘映彩公草司瓣的貪盈嚇利麥質(zhì)級(jí)量閥：經(jīng)氧營潤活撿動(dòng)怨產(chǎn)節(jié)生頁的局現(xiàn)樓金代流姨量辛凈脊額=經(jīng)占營度活延動(dòng)毫現(xiàn)存金愚流葵入-經(jīng)配營?；顪唲?dòng)籮現(xiàn)辛金進(jìn)流雞出獲勉現(xiàn)潮率=實(shí)滲際醫(yī)經(jīng)需營范凈閑現(xiàn)僑金/應(yīng)矮得長經(jīng)連營誦凈裂現(xiàn)管金1保9

經(jīng)營凈現(xiàn)金

金額（萬元）凈利潤100

加：少數(shù)股東權(quán)益0

計(jì)提（轉(zhuǎn)回）的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0

固定資產(chǎn)折舊50

無形資產(chǎn)攤銷0

長期待攤費(fèi)用攤銷0

待攤費(fèi)用的減少（減：增加）0

預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）0

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失

（減：收益）0

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（減：收益）0

財(cái)務(wù)費(fèi)用（減：收入）50

投資損失（減：收益）0

遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）0

存貨的減少（減：增加）-50

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）-100

經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）100經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額150表1癢-株4間眼接肉法疫計(jì)雪算A卸B禮C護(hù)撓膚紛洗沙滌訂用摘品舉公敢司2沾0粱1沖0年眨的租經(jīng)樣營佛凈崖現(xiàn)撫金2算0經(jīng)營凈現(xiàn)金金額（萬元）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金900收到的稅費(fèi)返還0收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)900經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金400支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金100支付的各項(xiàng)稅費(fèi)100支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金150

現(xiàn)金流出小計(jì)750

經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金150表1脫-閥5直弄接寺法住計(jì)尤算A缸B貿(mào)C護(hù)畏膚衛(wèi)洗講滌宮用泄品片公閃司2昌0氧1彎0年垮的俯經(jīng)詠營煩凈畜現(xiàn)郵金2悅1三錫、僻解聲讀訓(xùn)投慮資現(xiàn)活窯動(dòng)么產(chǎn)僵生渣的匯現(xiàn)撓金鉆流乏量投賣資儲(chǔ)活觸動(dòng)謹(jǐn)產(chǎn)膀生組的發(fā)現(xiàn)蒜金礎(chǔ)流娃量克是走指悠企偽業(yè)腥通洗過寺投當(dāng)資蔽活皂動(dòng)恨形腰成遭的麻現(xiàn)鞠金巨流咽入猶、霧現(xiàn)紫金口流啄出困和宜現(xiàn)淺金鬼凈窯流愚量婆。渾投速資魯活艦動(dòng)芒產(chǎn)尚生架的佛現(xiàn)擁金劇流聾量炮凈咸額承的煩計(jì)鍵算草公濾式價(jià)為酸：企退業(yè)輝的膀投跨資赴凈抓現(xiàn)費(fèi)金寒因鏈企致業(yè)坦的嗚類辨型嘩、盯行艙業(yè)嶺、喜所科處答發(fā)面展唯階賞段侵的馬不窮同挽而顧不坊同安，蛋而香產(chǎn)鹿業(yè)翻生亮命崗周斤期啟也清可腰能勞影燭響若到收公鍛司振投怒資施凈嚼現(xiàn)淋金注的岡正詞負(fù)委。投曲資游活發(fā)動(dòng)臟產(chǎn)嗎生懲的汽現(xiàn)竟金懂流戀量春凈賢額=投鋸資歇活足動(dòng)嘗現(xiàn)嫌金婆流條入-投毀資拒活賄動(dòng)亂現(xiàn)探金炕流溜出2弓2投資凈現(xiàn)金金額投資活動(dòng)現(xiàn)金流入：收回投資收到的現(xiàn)金0取得投資收益收到的現(xiàn)金0處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)0投資活動(dòng)現(xiàn)金流出：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0投資支付的現(xiàn)金0取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流出小計(jì)0投資活動(dòng)凈現(xiàn)金0表1貨-逆6腔A榆B南C公押司2當(dāng)0棗1衛(wèi)0年疤投萬資鑰凈奶現(xiàn)嶄金據(jù)計(jì)齒算循表2隙3四保、種解宣讀完籌足資萬活經(jīng)動(dòng)慚產(chǎn)瓣生厭的羨現(xiàn)箱金吩流鞏量籌弦資至活罵動(dòng)定產(chǎn)博生蠶的遙現(xiàn)逗金侵流嗎量元是詢指忙企洋業(yè)寸通晉過津籌沾集蛇資萄金暢形舍成渠的稍現(xiàn)內(nèi)金郵流陪入脫、長現(xiàn)傍金王流塵出蓮和勺現(xiàn)雷金僵凈因流革量放。塊籌靜資桌活泡動(dòng)味產(chǎn)危生辯的坦現(xiàn)棚金券流找量賊凈釋額角的重計(jì)西算反公廟式冤為命：由夸下乒表水知銅，男籌似資虜活摘?jiǎng)訌B現(xiàn)堤金熟流烏入梯的爸選叫擇僑將勉影密響艷企巷業(yè)斷的療權(quán)苦益摧與垃負(fù)體債識(shí)比庫例朋，竄而冷現(xiàn)腰金儲(chǔ)流倆出掩則胳主難要悄反魯映慨了絹公怖司鋤的更債碌務(wù)陵償搜還費(fèi)與管利金潤殖分失配群政胖策這?；I即資白活歌動(dòng)擦產(chǎn)愚生浙的蟲現(xiàn)真金叢流寇量眾凈拼額=籌掙資匙活美動(dòng)樣現(xiàn)贊金番流惱入-籌六資隱活謹(jǐn)動(dòng)懷現(xiàn)央金旅流障出2萄4

籌資凈現(xiàn)金金額（萬元）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入：吸收投資收到的現(xiàn)金0取得借款收到的現(xiàn)金0收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)0籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出：償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0分配股利、利潤或償付利息所支付的

現(xiàn)金100支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流出小計(jì)100籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金-100表1百-眨7汪A隙B伯C護(hù)區(qū)膚斗洗弓滌沒用估品榨公威司2派0抖1鳴0年謙籌摘資期凈暢現(xiàn)竄金釘計(jì)災(zāi)算還表2祥5五侄、秤解睜讀愉企禁業(yè)星總馳的賭現(xiàn)探金侄流嗚量企洞業(yè)居總膚的私現(xiàn)標(biāo)金灘流煮量例由那四砍大饑部寒分鉗構(gòu)揪成撇，猜其都從盡總詳體噸上丑反款映濫當(dāng)屬年鉛企果業(yè)虛現(xiàn)律金倆流耗入繼、矛流玻出午和敏凈渣流諷量千的辯狀杯況剃，雜同便時(shí)嶄反別映嗽了澇企材業(yè)陜當(dāng)癥年述總茄現(xiàn)腸金千的序來堪源親和恰構(gòu)益成蘭企歡業(yè)肚總暗的胳凈椒增避現(xiàn)泄金捎流訂量旦，恢又盞稱“現(xiàn)協(xié)金突及谷現(xiàn)軋金桂等攻價(jià)耕物椅凈村增渡額”，膚等環(huán)于經(jīng)襖營腿凈擠現(xiàn)駛金、投筒資姓凈蛛現(xiàn)仆金、籌綿資兇凈恢現(xiàn)愈金和匯叔率敘變劃化獎(jiǎng)對(duì)悼現(xiàn)絮金右影墳響候額這險(xiǎn)四葬個(gè)外項(xiàng)掩目防的敏總賭和零?？偪瞵F(xiàn)齡金糞流殘量戴表懂是融否歉可彈以笑用煩于寶判語斷核公商司?？冋仔П傻墓韮?yōu)筋劣稍？2直6

總的現(xiàn)金流量金額（萬元）一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額150經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)900經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)750二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)0三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-100籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)-100四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金產(chǎn)生的影響額0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額50表1糖-踐8普A服B蔬C護(hù)嬸膚屑洗震滌價(jià)用帝品伸公贊司2掀0測(cè)1理0年精總責(zé)的繭現(xiàn)搶金譜流槽量其計(jì)齒算兇表2貪7在華解虜讀捧完趟資閑產(chǎn)槳負(fù)偶債櫻表迫、速利夾潤稈表薪和真現(xiàn)苦金聾流恰量禁表活之凳后昨，茅我涂們痕知盯道駁，雁資去產(chǎn)枯負(fù)若債劇表抄、臭利德潤孫表槳和厲現(xiàn)餡金景流椒量請(qǐng)表嗽從構(gòu)不芹同頁角邀度刑反吹映查了交企素業(yè)勢(shì)的禽資敲本膏來蠻源桶和縮慧資晚本顛使謝用消狀保況月，暮經(jīng)嗽營淘成千果股和械資脂金鎖循巧環(huán)惜狀忘況孩，耀但駕它蚊們?cè)碇O(shè)間宣存造在況密綿切肯的兔聯(lián)基系互，乖正歉如芒圖1攤-撒3所飾示性。C鍋E呢O們刷主欺要連是怒從寄哪輩個(gè)齒幾毯方嗚面泄來企分販析竭三厲張捆表痰格貝間粥關(guān)全系逆的進(jìn)呢蹄？2艱82伙93境0第滿六大節(jié)蕩案炭例雪分兄析—頁—灣解親讀思美滿的危電續(xù)器踩2惱0緒0梳6害-狀2勻0主1緣瑞0之年冠度錘財(cái)碧務(wù)凍報(bào)鏡表一贈(zèng)、熄案錯(cuò)例匠背尤景布—伍—緒美銀的棄電嶺器出的池成蓄長撐之臺(tái)路廣沾東墳美鴿的挎電喂器尺股各份得有漿限垃公釋司黑(剖以視下心簡(jiǎn)膊稱貞“自美呼的善電編器毒”柜)粒源況自蹄1囑9著6補(bǔ)8齒年拳的仁廣失東陪順前德雪縣悶北阿滘爺公租社可塑橋料萌生心產(chǎn)籠加冶工重組短，扒1盤9般8訴1持年夠注隆冊(cè)額“矮美繳的偽”裝商處標(biāo)經(jīng)并艱正沙式絹進(jìn)棵人悠家毅電遙行國業(yè)烤。滋美蹲的液電嬸器妥是混中冷國不證爆監(jiān)咱會(huì)剛成陷立捎以鴿來齒批晌準(zhǔn)典的蔽第勇一箏家尿鄉(xiāng)貞鎮(zhèn)賣企將業(yè)座上傳市沾公爬司鮮，絞1迷9歌9唯2業(yè)年廚經(jīng)忌過蘿股潛份香制芽改賊造蹤蝶，合1頃9撐9隱3攤年驕1抬1燈月帖1火2柜日恰掛非牌桶上海市極，揚(yáng)證加券事簡(jiǎn)濾稱樂“經(jīng)美題的杏電篇器便”精，風(fēng)證靜券周代弦碼茄為拒0棗0融0顫5撈2路7靈。屬從鳳1深9羽9映3桃年各上腳市他至烘2要0謙1命0稠年瞇，槐美癢的備電笛器量保嶺持躬了冷年飯年融盈胸利寸、抬年億年斜分悄紅朗的男記筑錄重。緞截?cái)刂晾?響0益1雄0趨年屢末券，繭美客的爪電揮器食的虹資堅(jiān)產(chǎn)啊總緣瑞額由由瘦上把市搜初冒的蘆1謝5框億謠元償增牧至糠4最2曉1頑億飾元鼓，度增侵長纏了術(shù)2小7較倍聯(lián)；跟營釋業(yè)組收根人賀由御9澆億賤元計(jì)增稀至后7蜂4狂6目億鄙元上，脊增正長縮慧近丹8咽2潑倍流；翠利貴潤戶總澇額靠從族1械.棒4帥億棗元按上解升煙至喊4但9犬.木6守億錫元辣，壁增幫長探了執(zhí)3聯(lián)4旁倍修。美匹的悉電燒器籍有愧員賊工躬近顛十罩萬唉人瓦，染擁戚有毛美構(gòu)的窄、斃小忙天協(xié)鵝犬、屠榮運(yùn)事純達(dá)氣、姑華券凌盜等畢多厭個(gè)查品拾牌已產(chǎn)卡品憲，伙下轟轄倍家枕用殊空虜調(diào)嚷事雀業(yè)叮本釋部貪、順冰射箱手事錫業(yè)助部情、揚(yáng)洗泡衣耐機(jī)家事街業(yè)話部秤、埋中挎央零空峽調(diào)窩事孤業(yè)華部女、咸壓伏縮歇機(jī)臂事仍業(yè)但部殊五葛個(gè)車產(chǎn)戶品臣事罰業(yè)浮部膜，葬以襲及體中傻國距事拍業(yè)鉆本乘部錯(cuò)、礦國管際勺事堪業(yè)喬本哈部餃兩幕個(gè)潤營宰銷垂平手臺(tái)殘。仰公遙司戲目適前潔在胳國幫內(nèi)賊有菜順膏德踢、剖廣宵州肌、蒼合醋肥符、寒蕪泥湖絮、狀武派漢未、少荊秒州挎、譯重將慶異、啞邯御鄲懷等觸9環(huán)大恨生牧產(chǎn)職基搶地雁，邀海莊外狀有煙越蹲南方及場(chǎng)埃重及紐奉生沈產(chǎn)殿基漂地艇。踢公宅司講現(xiàn)愛有蠻國企內(nèi)霸6斥0林余酸家潑區(qū)抗域皮銷冤售滲公軟司腦、墓海返外皇則六是駐全弱球露5矮大節(jié)區(qū)糖近刮6縮慧0擦個(gè)蘆國沉家派經(jīng)霸營范團(tuán)眼隊(duì)揚(yáng)，撇國恨內(nèi)帝營孝銷票網(wǎng)閱點(diǎn)每近概6細(xì)萬鑼家貪，依其吊中域美始的剖專挎賣揭店叛1獎(jiǎng)萬講多添家隱。興在狼中吊國到最萄有地價(jià)掏值邊品枕牌介排劫行償榜拆(淹2判0具1逼0衫年達(dá))南中忙，緊美蹦的跑品阻牌遺價(jià)粉值句以蘇4銷9軍7遮億眾元敬位杯居核第院6診位耗。3上2二赴、千案換例夜分惱析系—瞞—頸解挺讀趁美可的恨電傍器讀的嘴財(cái)磁務(wù)缸報(bào)素表(袋一厭)禾解鋸讀才美詠的薦電炕器憐的恰利褲潤鎖表我錢們?nèi)朗盏ぜg了射美才的休電宿器魄2弓0別0軋6響-撲2柏0不1終0疏年燥的燥利準(zhǔn)潤姐表肢，蟻對(duì)否美頭的火電衫器左過保去泳5終年究的刊經(jīng)歌營孟情批況昌進(jìn)挪行兔分礙析拖和營研拖究炊。欺從遲表鋸1鈔-具9星可休見幼，絞美司的決電乘器捏過分去疤5增年著營掉業(yè)駐收峰入傍的棋增建長吸速中度等確舊實(shí)券迅暈猛揚(yáng)。揀從毫2扒0業(yè)0威6喉年傘的膀2第1藝2告億表元夠增飄長率到稅2資0縱1籮0政年樸的準(zhǔn)7伴4犁6桐億攀元置，竟年故均覺增盲幅謎高獎(jiǎng)達(dá)垮3悲7揮%神，便不核僅笛高蔥于鋒行膛業(yè)注平賢均須水憶平背，泡也抖遠(yuǎn)各遠(yuǎn)搭高啞于華其躁主堵要是競(jìng)虜爭(zhēng)秋對(duì)輕手嗽青駐島思海齊爾航(保年跑均宏增份長證幅含度同為斜2找7寬%抽)剝和填格嶺力葉電漏器怕(若年李均物增腦長判幅國度挺為召2默3導(dǎo)%下)扣。輝尤到其苗是硬2植0塌0瞇9綿年雞以矛來醋，尤國爪家位對(duì)泉家驗(yàn)電凡行倚業(yè)繁系學(xué)列類扶獨(dú)持頭政男策毯的顫密貢集掙出絮臺(tái)欠，揀成平為早內(nèi)峰需誕消紐奉費(fèi)穗增鑼長厲和胖白僑色劉家訓(xùn)電壩行冷業(yè)事復(fù)逗蘇無的塌重綿要匯因咐素麥。栗2顧0判1足0另年膨美廚的離電傭器聚的但營景業(yè)罪收稠人項(xiàng)比裕2字0萌0權(quán)9誤年罵增化長非了沫5傻7毅.是7油%那，夏達(dá)嘆到撒創(chuàng)蝴紀(jì)碑錄姻的丸7達(dá)4扔6粱億慎元灶，碗遠(yuǎn)孕遠(yuǎn)伴高隙于定青刻島枯海則爾交的襪6平0器6程億悉元退和足格蜂力易電絲式器勝的斧6挪0談8善元紐奉。3贈(zèng)3美叼的題電覆器段2對(duì)0度0講6啄-層2稿0賢1君0噴利殘潤售表3漏4然鋸而翅，抓這掌種桐規(guī)提模沾至催上需的鑒經(jīng)頃營德策壟略典同走樣稼給投美薄的煮電蔥器澇未攻來支的作發(fā)著展枯帶證來惠新潮的緊問浮題戰(zhàn)與細(xì)挑兼戰(zhàn)孔。第氏一痰，奮盡誘管歌美偉的脆電勵(lì)器噴2慨0什1津0宜年株的昏營斃業(yè)搶收杠人皮比某2聚0教0耀9面年港增溝長哭了圖5順7肢.禽7矮%史，提但衛(wèi)公握司抖的潑營夾業(yè)餐利疏潤貪卻掃幾炭乎衣在碼原寺地圣踏墻步柿，捎從睜2倘0單0英9凱年塑的置2銀5狼.險(xiǎn)2徹億蓋元澤略女微偉增枯長益到撈2稱0貨1鋪0用年至的鴨2濁5絕.蝕6沙億適元企。缸盡南管長公筑司扣最希終描的項(xiàng)凈浩利跳潤棗還桶是敘從屆2株0旁0嶄9皆年五的毀2眨5誤億君元叼增替長乘到品2喝0踐1蛛0肺年斃的塊4耍0打億毯元輛，監(jiān)但數(shù)增傻長攪的撫動(dòng)聚力章幾貝乎永完栗全敏來也源傻于編政公府你對(duì)罷節(jié)檢能賽空休調(diào)瞞的風(fēng)補(bǔ)脈貼棕(蛾體?，F(xiàn)魂為種營混業(yè)畏外仇收忠人裁2寨5圣.起7列億皮元皂)狼。給一丹旦漲政云府騎取棉消碧對(duì)蕉節(jié)喪能析空倒調(diào)趨的圾補(bǔ)浴貼液，退公昏司匯未新來趕的末利呀潤快增戀長墾速詠度呆將趟受盜到界極芒大秒的經(jīng)影紙響致。3閃5第妄二拐，禿公烘司絮營牢業(yè)含利某潤腰之丘所爛以馳沒展有護(hù)增我長維，索主貝要這原柄因魂在均于米美岡的眼電峽器畜各厘項(xiàng)鞏產(chǎn)情品待毛食利轉(zhuǎn)率勇的箭大喚幅失下濤降驚。氏我港們鍛對(duì)緞美什的循電成器它主園要競(jìng)產(chǎn)腳品梳毛抬利巷率插進(jìn)案行篇了死橫護(hù)向譜和釣縱益向鋪比披較光。橋從扎表蒜1臺(tái)-但1遞0難可端見判，極美臭的鍛電乖器曲的扯三振大所主卷要傍產(chǎn)夜品為為莊空丑調(diào)挽、觸電露冰戰(zhàn)箱酬和距洗股衣券機(jī)尤，鴨2距0枯1景0應(yīng)年糟的鞠毛蹦利鳳率嬸都今在均1回7商%斃左鞭右勺，僑不藏僅男處霞于疑公們司注歷熟史悶的志最伸低并水鵝平克，糧更糞遠(yuǎn)較遠(yuǎn)坡低寬于勒競(jìng)怪爭(zhēng)牢對(duì)狐手房誠的饞同態(tài)期啟水有平愉。姐與乒公淺司貴2塘0杯0卷9偉年幣的調(diào)毛倘利公率道相爆比趁，領(lǐng)公智司盯2澆0歲1朋。姻年怖空竭調(diào)際、頓電兄冰致箱善和傷洗速衣量機(jī)況的樸毛攜利扔率塌分啦別醉下廉降便了難4姨.涌8幣1旁%真、識(shí)5臭.著2飛7它%騎和壁6胡.睛7淋5臨%色。伴與別主鑄要拌競(jìng)錯(cuò)爭(zhēng)號(hào)對(duì)舒手博相眼比貞，輔青睛島漢海泛爾準(zhǔn)2浩0唱1士0密年痰電悔冰之箱廈的餐毛塵利當(dāng)率炭為貝2補(bǔ)6陷.壁1抱8脹%測(cè)，菌洗畜衣黃機(jī)賢的屑毛恐利墳率鄙為跨2傳9磁.傲6境6堡%亞，蘋均添遠(yuǎn)鑒遠(yuǎn)贏高哲于獎(jiǎng)美吹的砌電尊器州的率同監(jiān)類廈產(chǎn)胃品瓦;伍青彼島鋼海捎爾較2蹦0篇1忠0苦年齊空通調(diào)棉的軌毛餓利為率拉為克1扇7疊.躺7膊9奴%枝，稍也飛基拴本問上勤與眾美豪的磨電駛器盲持謠平籍。穿而苗格奔力把電頁器物2腫0冠1稍0煤年豬空召調(diào)闊的董毛幕利狡率裹達(dá)嗓到貿(mào)2半2分.兇5娘4姻%先，剩同討樣許高府出如美噸的脅電災(zāi)器衰近獄5警個(gè)籌百括分斯點(diǎn)慮。3引6第灶三汽，豪公磨司涼對(duì)短三蒜大況費(fèi)宴用挺的閱控早制終無他法協(xié)抵塔消紅毛挽利移率鮮下聽降春對(duì)豪營紋業(yè)皂利謠潤暈造午成煤的衣負(fù)爹面唯影定響瞎。模美祖的律電慣器慢主馬要婦的秒期鏡間離費(fèi)螞用驗(yàn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