商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題

商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題V:1.0精細整理，僅供參考商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)題日期：20xx年X月一、單項選擇題1.商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的運用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的(A)功能。A.信用中介B.支付中介C.信用創(chuàng)造D.金融服務(wù)2.促使商業(yè)銀行流動性供給增加的因素是（D）。A.客戶提取存款B.客戶用在該行的存款償還貸款C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利D.收回同業(yè)拆出資金3.導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問題的最主要風(fēng)險是(A)A.信用風(fēng)險 B.流動性風(fēng)險C.利率風(fēng)險D.競爭風(fēng)險4.銀行審查保證人的擔(dān)保能力時，應(yīng)主要觀察其(C)。A.資產(chǎn)總額B.負債總額C.凈資產(chǎn)D.凈現(xiàn)金流量5.下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(D)。A．支票結(jié)算B．匯兌結(jié)算C．托收D．銀行本票6.根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》具體實施要求，國際大銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達到(C)以上。A．1.25%B.4%C.8%D.50%7.關(guān)于政府債券，說法不正確的是(C)A.國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期債券B.中長期公債是由財政部發(fā)行的C.政府機構(gòu)債券是指由政府所屬的企業(yè)或公益事業(yè)單位為特定公用事業(yè)項目發(fā)行的債券D.政府機構(gòu)債券是指由中央政府以外的政府部門發(fā)行的借款憑證8.在市場利率下降時，以固定利率計息的銀行負債資本（C）A．不變B．降低C．升高D．不確定9.商業(yè)銀行的同業(yè)拆借資金可用于(B)A．彌補信貸缺口B．解決頭寸調(diào)度過程中的臨時資金困難C．固定資產(chǎn)投資D．購買辦公大樓10按照貸款五級分類法，當(dāng)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)時，該筆貸款應(yīng)屬于(C)A．關(guān)注類貸款B．次級類貸款C．可疑類貸款D．損失類貸款11.強調(diào)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實票據(jù)作抵押的理論，被稱為(D)A.資金轉(zhuǎn)移理論 B.預(yù)期收入理論C.資產(chǎn)管理理論D.商業(yè)貸款理論12關(guān)于回購協(xié)議，說法正確的是（B）AA.商業(yè)銀行證券回購的對象主要是政府短期債券B.回購協(xié)議利率較高C.回購協(xié)議不存在違約風(fēng)險D.回購協(xié)議融資屬于商業(yè)銀行的被動型負債14.銀行信貸風(fēng)險形成的外部原因是（D）和企業(yè)資金不足。A.市場風(fēng)險 B.經(jīng)濟不景氣C.抵押物質(zhì)量不高 D.企業(yè)虧損15.某商業(yè)銀行持有票面價值為100元的5年期債券，票面利息為10元，銀行購入該債券的價格為90元，則當(dāng)期收益率等于（B）A．10% B．11%C．12% D．13%10÷90≈11%16.關(guān)于證券投資收益曲線，說法錯誤的是（C）。A.證券投資收益曲線是指證券收益率和證券發(fā)行量之間關(guān)系的曲線B.證券市場上的供求關(guān)系決定了證券的收益率和證券發(fā)行量C.證券投資收益曲線一般向左下方傾斜D.信用級別最高的國庫券，其收益曲線與橫軸平行17.當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時，利率敏感性缺口為（B）。CA.零 B.負值C.正值 D.不確定18.反映商業(yè)銀行資金實力的主要財務(wù)比率指標(biāo)是（A）。A.存款資產(chǎn)比率 B.短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率C.資本風(fēng)險比率 D.備付金比率19.下列可以作為商業(yè)銀行信譽基本保證的是（D）。A.固定資產(chǎn)B.準(zhǔn)備金C.備付金D.現(xiàn)金資產(chǎn)20.商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率決定于（D）。BA．金融市場 B．中央銀行C．商業(yè)銀行 D．商業(yè)銀行與中央銀行協(xié)商21.借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保稱為（B）。A．質(zhì)押B．抵押C．保證 D．承諾22商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險是（D）。A．市場風(fēng)險B．匯率風(fēng)險C．經(jīng)營風(fēng)險 D．信用風(fēng)險23獨家銀行制的銀行主要集中在（A）A．美國 B．英國C．德國 D．日本24.銀行風(fēng)險管理最重要的一環(huán)是(A)A.風(fēng)險預(yù)防 B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險分散 D.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁25.《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（C）BA.1.25%B.4%C.8%D.50%26.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認為，銀行流動性的強弱取決于（A）A.銀行資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力B.貸款期限的長短C.銀行能否迅速借入資金D.銀行的資金來源主要是活期存款27.杠鈴?fù)顿Y法基本不投資于（B）A.短期證券 B.中期證券C.長期證券 D.中長期證券28一家銀行的利率敏感性缺口為負，當(dāng)利率上升時，其利潤會（B）A．上升B．下降C．不變D．不確定29.銀行對抵押品失去控制的貸款屬于(A)A.關(guān)注貸款 B.次級貸款C.可疑貸款 D.損失貸款30.股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織機構(gòu)中的最高權(quán)力機構(gòu)是(B)A.董事會 B.股東大會C.工會 D.監(jiān)事會31.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的“真實票據(jù)論”是指（A）。A.商業(yè)貸款理論 B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論C.預(yù)期收入理論 D.資產(chǎn)收入理論32.關(guān)于呆賬準(zhǔn)備金，敘述正確的是（A）A.提取目的是彌補貸款損失B.呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在損失實際發(fā)生、需要沖銷貸款時進行C.普通呆賬準(zhǔn)備金反映了貸款的真實損失程度D.貸款質(zhì)量高，呆賬準(zhǔn)備金就多33.在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接、最方便的風(fēng)險識別方法是（A）A.財務(wù)報表分析法B.風(fēng)險樹搜尋法C.專家意見法 D.概率統(tǒng)計法34.銀行在經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)時，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是（B）A．直接租賃B．轉(zhuǎn)租賃C．回租租賃 D．杠桿租賃35.對于地方政府債券中的普通債券來說，其擔(dān)保是（B）AA．地方政府的稅收B．中央政府的稅收C．地方政府融資項目的收益 D．金融市場的收益36.我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的貸款/存款比率不得超過（B）。A．100%B．75%C．50%D．25%37.以下說法正確的是（C）AA.利息支出是銀行支出的主要部分B.凈利潤是營業(yè)利潤減去所得稅后的剩余利潤C.銀行的各種營業(yè)開支雜項應(yīng)列入銀行的使用費開支中D.銀行的利潤分為營業(yè)利潤和凈利潤兩種類型38.銀行資本的關(guān)鍵作用是（A）和消除不穩(wěn)定因素。A.吸收意外損失 B.防范經(jīng)營風(fēng)險C.展示銀行實力 D.保障資本充足率39.票據(jù)發(fā)行便利屬于銀行的（D）A．資產(chǎn)業(yè)務(wù)B．與利率有關(guān)的或有項目C．擔(dān)保業(yè)務(wù) D．承諾業(yè)務(wù)40.商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是（A） A.國家債券B.政府機構(gòu)債券C.地方政府債券 D.公司債券41．商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨的信用風(fēng)險是指（C）A.由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險B.由于激烈的同業(yè)競爭帶來的風(fēng)險C.由于債務(wù)人無法清償債務(wù)而使銀行蒙受損失的風(fēng)險D.由于市場利率變化帶來的風(fēng)險42.下列屬于商業(yè)銀行附屬資本的是（A）A.未公開儲備B.未分配利潤C.公積金 D.股票發(fā)行溢價43.商業(yè)匯票的承兌期限一般最長不得超過（C）A．3個月 B．6個月C．9個月 D．12個月43.關(guān)于同業(yè)拆借，敘述正確的是（B）CA.拆借雙方僅限于商業(yè)銀行B.拆入資金只能用于發(fā)放流動資金貸款C.隔夜拆借一般不需要抵押D.拆借利率由中央銀行預(yù)先規(guī)定44.能夠從根本上決定商業(yè)銀行流動性需求的是（C）A.投資量 B.貸款量C.存款量 D.現(xiàn)金量45.發(fā)行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（B）A.留存盈余 B.資本盈余C.營業(yè)盈余 D.未分配利潤46.商業(yè)銀行可長期利用的存款，稱（D）。A.流動性存款 B.原始存款C.定期存款 D.核心存款47.在商業(yè)銀行進行投資時，把資金主要集中在短期和長期證券上，而對中期證券則基本不投資，這屬于（B）A．梯形期限法 B．杠鈴?fù)顿Y法C．周期期限決策法 D．有效證券組合投資法48.信貸集中是指銀行未經(jīng)特別批準(zhǔn)，向一個借款人發(fā)放的、貸款金額超過資本金一定比例的貸款，該比例一般為（B）A.20%B.25%C.30% D.35%49.按照貸款的風(fēng)險程度，由低到高的正確排列是（D）A．正常、次級、關(guān)注、可疑、損失 B．正常、關(guān)注、可疑、次級、損失C．正常、可疑、關(guān)注、次級、損失 D．正常、關(guān)注、次級、可疑、損失50.商業(yè)銀行來自投資活動的現(xiàn)金流出項目是（B）A.再貼現(xiàn)B.發(fā)行金融債券C.向客戶發(fā)放貸款D.支付員工工資51.最適用于異地采購交易的結(jié)算工具是（C）A.銀行本票B.支票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票52.商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最高的部分是（B）A．準(zhǔn)備金 B．現(xiàn)金資產(chǎn)C．短期貸款 D．證券投資53.下列關(guān)于表外業(yè)務(wù)描述正確的是（D）BA．表外業(yè)務(wù)雖不列入資產(chǎn)負債表，但影響資產(chǎn)負債總額B．表外業(yè)務(wù)獲得利息收入C．表外業(yè)務(wù)提供資金的金融服務(wù)D．《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理納入到資本充足率的框架中二、判斷改錯題當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時，利率敏感性缺口為負值。（錯）[正值]商業(yè)銀行進行證券投資的最佳投資種類是政府機構(gòu)債券。（錯）[國家債券]銀行風(fēng)險管理的第一步，也是最主要的一步是要對風(fēng)險作充分估計。（錯）[風(fēng)險識別]普通呆帳準(zhǔn)備金的多少與貸款的實際質(zhì)量有關(guān)。（錯）【數(shù)量】當(dāng)市場利率上升時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升。（錯）【下降，反向變動】發(fā)行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的留存盈余。（錯）【資本盈余】當(dāng)市場利率呈下降趨勢時，處于融資缺口為正的商業(yè)銀行，其凈利息收入亦呈下降趨勢。(錯)?！旧仙可虡I(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和盈利性之間總是一致的。(錯)?！景踩耘c盈利性反向變動】在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接、最方便的風(fēng)險識別方法是風(fēng)險樹搜尋法。(錯)【財務(wù)報表分析法】在證券信用等級、價格等其他條件相同的情況下，利率風(fēng)險與證券的償還期長短反比例變化。(錯)【正比例】普通呆帳準(zhǔn)備金反映了評估日貸款的真實質(zhì)量。(錯)【真實數(shù)量】商業(yè)銀行所持有的短期有價證券資產(chǎn)屬二級儲備。(對)。財務(wù)杠桿比率越高，說明銀行資本越充足。(錯)【財務(wù)杠桿比率指銀行通過負債籌資的比率】公開儲備屬于商業(yè)銀行附屬資本。(錯)【公開儲備歸屬于銀行核心資本】當(dāng)今世界，各國商業(yè)銀行的組織形式主要采用單一銀行制。(錯)【分支銀行制】銀行證券投資主要是指銀行從事股票交易。(錯)【銀行購買有價證券，主要是政府和國家債券】當(dāng)市場利率上升時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升。(錯)下降利潤分配表屬于商業(yè)銀行財務(wù)報表之一。（對）[商業(yè)銀行的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表]財務(wù)杠桿比率過高，說明銀行資本不足。(對)【財務(wù)杠桿比率為資產(chǎn)比資本】銀行關(guān)注類貸款與可疑貸款一樣，均屬于不良貸款范疇。（錯）【關(guān)注貸款還屬于正常類】銀行資本的主要功能是贏利。(錯)【銀行資本主要功能是支撐銀行正常運作，保證銀行的生存能力】次級貸款是指已肯定要發(fā)生一定損失的貸款。(錯)可能銀行資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風(fēng)險的大小。(對)增強流動性是商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。（錯）?！咀C券投資的首要目標(biāo)是盈利】一般來說銀行財務(wù)杠桿比率越高，其投資風(fēng)險越小。（錯）【財務(wù)杠桿比率越高負債越高，風(fēng)險越高】三、名詞解釋銀行持股公司制：銀行控股公司制又叫做集團制銀行，即由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立控股公司，再由該公司收購或控制兩家以上銀行股票。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。分行制：法律允許除了總行以外，商業(yè)銀行可以在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)；所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行指揮。單一銀行制：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表亦稱財務(wù)狀況表，表示企業(yè)在一定日期的財務(wù)狀況的主要會計報表。現(xiàn)金資產(chǎn)：商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。同業(yè)拆借：指銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差調(diào)劑資金余缺的短期借貸?；刭弲f(xié)議：指商業(yè)銀行在資金短缺的時候，將其持有的有價證券暫時出售給其他金融機構(gòu)政府或者企業(yè)，并在將來約定的日期以約定的價格贖回的一種協(xié)議。資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例。核心存款：對市場利率變動和外部因素變化反映不敏感的存款。核心存款比率:核心存款比率表現(xiàn)為核心存款和總資產(chǎn)比率以及核心存款和貸款總額的比率。核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)流動性需求:商業(yè)銀行能隨時滿足客戶提現(xiàn)與貸款需求的能力。。公開儲備:是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負債表上明確反映的儲備。資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支。呆帳準(zhǔn)備金：從銀行收入中提取，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。資本盈余：銀行發(fā)行普通股時，其發(fā)行價格超出票面價值的部分。即通常所講的股票發(fā)行溢價。利率敏感性缺口：利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的貨幣差額。風(fēng)險規(guī)避：風(fēng)險規(guī)避是指銀行在經(jīng)營過程中拒絕或退出有風(fēng)險的經(jīng)營活動。次級貸款：次級抵押貸款是指一些貸款機構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。關(guān)注貸款：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。保證貸款保證貸款指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略：這種策略下，銀行只購買短期債券和長期債券，不購買或只購買很少數(shù)量的中期證券。中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行無需動用自己的資金，以中間人身份代理客戶進行各種金融活動并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表而且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動匯票：匯票是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項的票據(jù)。融資性租賃：又稱金融租賃，是商業(yè)銀行租賃的主要形式。由商業(yè)銀行出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。信托：委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進行管理或處分的行為。四、簡答題簡述商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。（1）三性原則：盈利性，安全性，流動性。（2）三者之間是對立統(tǒng)一的，沒有安全性、流動性，盈利性就失去了依托，而沒有盈利，安全性、流動性也是沒有意義的。但是三者之間也有對立，資金的安全性要求選擇較低收益的資產(chǎn)，流動性也要求降低盈利資產(chǎn)的運用率。簡述商業(yè)銀行的職能。（1） 信用中介職能（2） 支付中介職能（3） 信用創(chuàng)造職能（4） 金融服務(wù)職能（5） 調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能簡述商業(yè)銀行非存款類負債的資金來源渠道。（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）國際金融市場借款（5）發(fā)行中長期債券簡述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三種狀態(tài)：正缺口、負缺口、零缺口當(dāng)利率上升時，正缺口狀態(tài)利差收益增加，負缺口利差收益減少當(dāng)利率下降時，正缺口狀態(tài)利差收益減少，負缺口利差收益增加當(dāng)利率上升時，應(yīng)擴大正缺口，當(dāng)利率下降時擴大負缺口簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成。現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在中央的存款四部分。（1）庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運送中的現(xiàn)金。（2）在途托收現(xiàn)金指已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關(guān)賬戶尚未貸記的部分。（3）代理行存款即存放同業(yè)的款項，主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務(wù)往來的需要。（4）在中央銀行的存款主要用于應(yīng)付法定準(zhǔn)備金的要求，并可作支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。簡述商業(yè)銀行從外部籌集資本的方法。1發(fā)行普通股。2發(fā)行優(yōu)先股。3發(fā)行資本性工具。4出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。5股票與債券的互換等。影響銀行貸款利率的主要因素有哪些？借貸資金的供求。中央銀行利率：再貼現(xiàn)率和再貸款率。銀行吸收資金的成本簡述貸款五級分類。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常貸款：借款人能夠履行合同，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。簡述對借款企業(yè)財務(wù)分析的主要內(nèi)容。財務(wù)分析是銀行對借款人財務(wù)報表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進行的確認，比較，研究和分析，借以掌握借款人的財務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。（1）審查借款人的損益表（2）審查借款人資產(chǎn)負債表述商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理等四個方面的具體內(nèi)容。簡述商業(yè)銀行證券投資的目的商業(yè)銀行證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險，對有一定期限的資本證券的購買行為。銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險水平下使投資收入最大化。1）獲取收益。從證券投資中獲取收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。2）分散風(fēng)險。降低風(fēng)險的一個基本做法是實行資產(chǎn)分散化以分散風(fēng)險。3）增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全的重要前提。簡述商業(yè)銀行為什么通常將國家債券作為證券投資的主要對象？安全性高。國家債券的發(fā)行者是中央政府流動性較強。風(fēng)險小，安全性高，轉(zhuǎn)讓較容易抵押代用率高。簡述信托業(yè)務(wù)的特點。（1）以資財為核心。（2）以信用為基礎(chǔ)（3）具有多邊關(guān)系。（4）收益具有雙向性。（5）信托資財具有獨立性。五、計算題一某一銀行總資本為6000萬元，計算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為100％，對私人公司的長期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為50％。單位：萬元資產(chǎn)項目：總資產(chǎn)100000現(xiàn)金5000；國庫券20000；國內(nèi)銀行存款5000；居民住宅抵押貸款5000；私人公司貸款65000表外項目：加總30000用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證10000；對私人公司長期借貸合同200006000/（5000×0%+20000×0%+5000×20%+5000×50%+65000×100%+10000×100%×10%+20000×50%×100%=7.55%（5分）二某客戶向銀行申請500萬元的信用額度，貸款利率為15%，客戶實際使用資金額度為500萬元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補償余額存入該銀行，并對補償余額收取1%的承擔(dān)費，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？單位：萬元貸款稅前收益率=銀行貸款收入/客戶實際使用資金額銀行貸款收入=500×15%+500×20%×1%=76借款人實際使用金額=500×（1-20%）=400貸款稅前收益=76/400=0.19三某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：利率敏感性分析表單位：百萬元0~1月1月~3月3月~6月6月~12月利率不敏感項目合計資產(chǎn)現(xiàn)金及存放同業(yè)00001320.51320.5短期金融工具150.40000150.4證券投資3028296.116526373210.1商業(yè)貸款2728.1264.9549.1273.266.43881.7個人貸款230.7347.6589.7905.111413214.1不動產(chǎn)貸款29.858.182.41971804.52171.8其他00056611.2667.2資產(chǎn)總額14615.8負債及權(quán)益活期存款00003163.23163.2計息支票帳戶2911.900002911.9儲蓄存款0000684.3684.3小額存單134.1208.5277.8428.9884.51933.8其他存款38122.7140.7476.7388.31166.4大額CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8短期借款337.918000355.9其他負債003.213.592.4109.1權(quán)益00001083.41083.4負債及權(quán)益總額14615.8根據(jù)以上某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：（1）計算期間缺口。（2）在未來一年中，市場利率如何變化對該行有利？

（3）如果預(yù)測未來利率將出現(xiàn)相反變化，該行應(yīng)如何避險？

（1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分)1~3月：952.6-1211=-258.4(1分)3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分)6~12月：1596.3-1992.4=-396.1(1分)（2）1~3月內(nèi)，利率下跌。3~6月內(nèi)，利率上漲。6~12月內(nèi)，利率下跌(3分)（3）在1~3月內(nèi)，營造正缺口；3~6月內(nèi)，營造負缺口；6~12月內(nèi)，營造正缺口。(3分)四假設(shè)某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，資產(chǎn)收益率為1.5%，資本總額為10億元。試計算該行的財務(wù)杠桿比率和資本收益率。杠桿比率=總資產(chǎn)/總資本=100/10=10資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)×100%=1.5%凈利潤=100×1.5%=1.5資本收益率=凈利潤÷總資本×100%=1.5÷10×100%=15%五某商業(yè)銀行擁有總資產(chǎn)10億元，其中現(xiàn)金5000萬元，政府證券3000萬元，同業(yè)拆出9000萬元，同業(yè)拆入4000萬元，計算其流動資產(chǎn)比率。流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)=（5000+3000+9000-4000）/10億=13%六、案例分析題（10分）一美國次貸危機當(dāng)美國經(jīng)濟在2000年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂和2001年“9·11”事件的雙重打擊下呈現(xiàn)衰退危險時，美國政府為挽救經(jīng)濟采取低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大量資金涌入沉寂10年的房地產(chǎn)市場。隨著資金的不斷涌入，房地產(chǎn)價格一路攀升。不少投資人通過貸款購買第二套甚至第三套房產(chǎn)，同時大批沒有償還能力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請次級按揭貸款以購買房產(chǎn)。房價的高漲使銀行對發(fā)放貸款進行了一系列的“創(chuàng)新”。“創(chuàng)新”包括：購房無須提供首付，可從銀行獲得全部資金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；問：試分析美國次貸危機的成因。（1）寬松的貸款資格審核埋下了危機的種子。所謂次級按揭，是指在美國向信用分數(shù)較低、收入證明缺失、負債較重的人提供貸款，一些貸款機構(gòu)甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式?？梢?，次級按揭客戶的償還保障不是建立在客戶本身的償還能力基礎(chǔ)上，，而是建立在房價不斷上漲的假設(shè)之上，一旦房價下跌加上貸款利率上升，客戶償還負擔(dān)加重，大量客戶無力償還時，危機就此爆發(fā)。（3分）（2）房屋抵押貸款證券化使得危機迅速蔓延。資產(chǎn)證券化的作用具有雙重性性。次級抵押貸款機構(gòu)通過將房貸資產(chǎn)抵押的債權(quán)證券化，出售給機構(gòu)投資者以轉(zhuǎn)移自己潛在的高風(fēng)險。然而，資產(chǎn)證券化在發(fā)展過程中被過度濫用，機構(gòu)投資者們也被高回報率誘惑而忽視了其背后隱藏的風(fēng)險。當(dāng)房地產(chǎn)市場衰退時，違約率上升，風(fēng)險顯現(xiàn)，金融衍生品市場便會劇烈動蕩；同時，隨著多種多樣的組合證券銷售給世界各類投資人，債務(wù)鏈條不斷加長，風(fēng)險被迅速傳播到了更加廣泛的領(lǐng)域。（4分）（3）監(jiān)管缺失使得風(fēng)險不斷積累。在此次次貸危機中,美國政府的監(jiān)管能力及資產(chǎn)評級公司的公信力均遭到不同程度的質(zhì)疑。（3分）二美國的貨幣中心銀行增資以抵御壞債帶來的風(fēng)險1982年，世界經(jīng)濟的衰退導(dǎo)致發(fā)展中國家出口猛烈下降，進而致使其償債發(fā)生困難。美國銀行持有的第三世界的債務(wù)超過了1000億美元，債務(wù)國大多數(shù)是拉丁美洲國家，特別是巴西和墨西哥?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、J．P．摩根、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對第三世界國家違約的憂慮與日俱增時，人們擔(dān)心美國的銀行體系會因此而崩潰，因為，許多貨幣中心銀行所持有的第三世界國家的債務(wù)量大大超過了它們的資本金。在管理者的鼓勵下，貨幣中心銀行將核心資本從1981年占資產(chǎn)的4.2％增加到現(xiàn)在的7％以上。此外，這些銀行一直把一部分收入提存以增加它們的貸款損失準(zhǔn)備，用來彌補這次債務(wù)危機的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遭受的損失是巨大的，大大地降低了它們尤其是大的貨幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵御風(fēng)險的能力，增強了人們對銀行的信心，銀行體系還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。問：該案例說明了什么為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險可以通過哪些途徑補充銀行資本金1保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險的策略之一。2銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素，維護公眾信心。資本對資產(chǎn)的比例越高，其資產(chǎn)的安全性就越強，銀行的信譽就越好，從而出現(xiàn)資不抵債而倒閉的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性，增加了銀行資產(chǎn)的流動性。3一旦金融管理當(dāng)局認為商業(yè)銀行的資本金率低于一定限度，就會責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少資產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整資產(chǎn)組合中高低風(fēng)險資產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險資產(chǎn)。三海南發(fā)展銀行的失敗海南發(fā)展銀行（以下簡稱海發(fā)行）于1995年8月18日開業(yè)，注冊資金16．77億元人民幣（其中外幣折合人民幣3000萬元）。股東有43個，主要股東為海南省政府、中國北方工業(yè)總公司、中國遠洋運輸集團公司、北京首都國際機場等，由海南省政府控股。略…..結(jié)合案例,請回答:（1）你認為在案例中海南發(fā)展銀行正經(jīng)歷著什么風(fēng)險進一步分析。（2）海南發(fā)展銀行的案例，可以總結(jié)出哪些經(jīng)驗教訓(xùn)

(1)案例中的海南發(fā)展銀行的風(fēng)險，最突出表現(xiàn)為銀行的信用風(fēng)險。這是對金融機構(gòu)存亡到關(guān)重要的風(fēng)險。對銀行來說，信用風(fēng)險是存款者擠兌提款而銀行無法支付的風(fēng)險。在這種情況下，銀行就不得不宣布破產(chǎn)。金融機構(gòu)的信用風(fēng)險有時與其客戶的信用風(fēng)險息息相關(guān)。(4分)（2）A．及時分析判斷市場信號的變化，加強流動性管理。B．加強商業(yè)銀行負債成本管理，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。C．加強銀行的風(fēng)險管理，保持銀行經(jīng)營穩(wěn)定性，樹立公眾對銀行的信心。D．嚴(yán)格貸款管理，保證貸款質(zhì)量。E．加強金融監(jiān)管和法制建設(shè)，防止銀行業(yè)的惡性競爭。（列舉3點以上即可）(6分)四日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月23日正式宣布，總部設(shè)立在大阪的地方銀行——幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當(dāng)局說，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截至1998年9月，該銀行資本虧損達到569億日元，包括所持的證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5％。幸福銀行有50年的歷史，在日本國內(nèi)有110家分支機構(gòu)，2000多名員工。過去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用私人財產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運。根據(jù)案例，回答問題：問:（1）資本金對于銀行來說，意味著什么?

（2）日本幸福銀行由資本金造成的風(fēng)險對中國商業(yè)銀行有什么借鑒意義?（1）商業(yè)銀行的資本是銀行從事經(jīng)營管理活動的基本物質(zhì)條件，要辦銀行首先要有資本。一般企業(yè)的資本通常占其資產(chǎn)總額的50％以上，是其維持生產(chǎn)經(jīng)營的主要物質(zhì)條件和支撐力量，而商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營主要不是依靠資本來支撐，而是依靠存款負債。這就決定了銀行資本和企業(yè)資本的區(qū)別。銀行資本的關(guān)鍵功能是吸收意外損失和消除不穩(wěn)定因素。當(dāng)銀行喪失清償能力和發(fā)生流動性危機時保護未保險的存款人；以充足的保證金彌補未預(yù)料的虧損，維持公眾對銀行的信心，提高銀行的信譽；購置房產(chǎn)設(shè)備。由于資本能有效地保證存款安全，抵御風(fēng)險損失，從而最終有利于社會經(jīng)濟和金融秩序的穩(wěn)定，因而各國銀行管理當(dāng)局無不十分重視資本充足程度的管理。(5分)（2）一般來說，銀行經(jīng)營管理者總是傾向于使用較少的資本千方百計地擴展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以獲得較大的股權(quán)收益率和盈利水平，其必然結(jié)果是增大銀行的經(jīng)營風(fēng)險；而銀行管理當(dāng)局則更重視銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定和保護存款者的利益，因而要求商業(yè)銀行提高資本比率，以保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健?！栋腿麪枀f(xié)議》將銀行的資本劃為核心資本與附屬資本兩類，并且規(guī)定銀行的核心資本比率為4％，全部資本比率為8％。我國的《商業(yè)銀行法》第4章第39條第1款規(guī)定，“資本充足率不得低于百分之八”，第8章第75條第2款規(guī)定，“未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動性比例、同一借款人貸款比例和中國人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定的，由中國人民銀行責(zé)令改正”。五匯豐集團的經(jīng)營戰(zhàn)略匯豐銀行集團成立于1991年，總部設(shè)在倫敦，匯豐銀行集團是一家英資的金融控股公司，也是全球著名的跨國金融機構(gòu)之一，它的股票除了在倫敦、香港證券交易所掛牌上市之外，還要將其股票到紐約上市，在全球80多個國家和地區(qū)設(shè)有5家區(qū)域性銀行。略…..根據(jù)案例回答：匯豐銀行集團確立了什么樣的金融發(fā)展戰(zhàn)略？并加以分析。匯豐銀行集團確立并實施了一條全球“網(wǎng)絡(luò)金融超市”戰(zhàn)略。（3分）當(dāng)前，國際銀行業(yè)的大趨勢是金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，金融產(chǎn)品多元化，銀行服務(wù)全能化?？萍际侄蔚陌l(fā)展及在銀行的應(yīng)用使銀行的交易系統(tǒng)、清算系統(tǒng)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日新月異，貨幣由現(xiàn)金轉(zhuǎn)向票據(jù)化，進而轉(zhuǎn)向電子化，傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)品——存款、貸款和結(jié)算的內(nèi)涵和外延都有了驚人的發(fā)展，號稱“金融超市”的全能銀行已成為國際商業(yè)銀行發(fā)展的一大趨勢；同時，金融創(chuàng)新在銀行業(yè)發(fā)展中的地位與作用日顯突出，信用卡、電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行促使銀行的金融產(chǎn)品由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，迫使各國銀行業(yè)紛紛揚棄傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，更加頻繁地調(diào)整其經(jīng)營戰(zhàn)略。匯豐集團在這一背景下，也加快了其實施全球“網(wǎng)絡(luò)金融超市”的步伐。七、論述題一試述商業(yè)銀行貸款政策的基本內(nèi)容。貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。其基本內(nèi)容有：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）貸款審批的分級授權(quán)（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)（4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂啤＃?）關(guān)系人貸款政策（6）信貸集中風(fēng)險管理政策（7）貸款定價（8）貸款的擔(dān)保政策（9）貸款檔案管理政策（10）貸款的審批和管理程序（11）貸款的日常管理和催收政策（12）對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)（13）不良貸款的管理。二論述商業(yè)銀行非存款類資金來源及其規(guī)模的確定。（1）銀行非存款資金來源的分類或渠道：A．同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性。(1分)B．向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一。(1分)C．證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資?；刭弲f(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)?；刭弲f(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。(1分)D．國際金融市場融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場。(1分)E．發(fā)行中長期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。銀行發(fā)行中長期債券所承擔(dān)的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩(wěn)定。資金成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這從總體上增大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險。(1分)（2）非存款性資金來源規(guī)模的確定：銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關(guān)系，非存款性資金