甘肅省從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟(jì)法》試題(十一)

甘肅省從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟(jì)法》試題（十一）＞單選題-1［中國銀行］劉女士想辦理住房貸款，目前她可以到（）辦理該項業(yè)務(wù)。A.中國銀行B.中國進(jìn)出口銀行C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行D.中國國際信托投資公司【答案】A【解析】［中人教育精析］居民個人住房貸款屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇。BC兩項屬于政策性銀行，它們的主要業(yè)務(wù)是根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，提供對口資金支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)，不辦理居民個人業(yè)務(wù)；D項業(yè)務(wù)范疇為信托業(yè)，不涉及貸款業(yè)務(wù)。只有A項屬于國有商業(yè)銀行。＞單選題-2根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的是（）。A.公司副經(jīng)理發(fā)生變動B.公司30%的監(jiān)事發(fā)生變動C.公司財務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動D.人民法院依法撤銷股東大會決議【答案】D【解析】［解析］（1）選項ABC：上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件；⑵選項D：股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效，屬于重大事件。＞單選題-3上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）A.上市公司董事應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見B.上市公司監(jiān)事應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見C.上市公司高級管理人員應(yīng)對公司年度報告簽署書面審核意見D.上市公司監(jiān)事應(yīng)對公司年報告簽署書面審核意見【答案】D【解析】解析：本題考核持續(xù)信息披露。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見。＞單選題-4商業(yè)銀行向中央銀行借款有（）和再貸款兩種途徑。A.貸款B.貼現(xiàn)C.再貼現(xiàn)D.以上均不是【答案】C【解析】［解析］商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。＞單選題-5會計信息要有助于決策者決策，是（）原則的要求。A.實質(zhì)重于形式B.相關(guān)性C.可比性D.及時性【答案】B【解析】［考點］會計核算的基本要求＞單選題-6上海證券交易所開放式基金申購、贖回的成交價格按（）確定。A.前日基金份額凈值B.1元C.當(dāng)日基金份額凈值D.當(dāng)日市場價格【答案】C【解析】［解析］開放式基金以凈值為價格基準(zhǔn)。故選C。＞單選題-7張某欲設(shè)立一人有限責(zé)任公司，根據(jù)《公司法》規(guī)定，其注冊資本最低為（）10萬元5萬元3萬元15萬元【答案】A【解析】［解析］本題考核一人有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額。根據(jù)《公司法》規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為10萬元。＞單選題-8關(guān)于我國股票市場的概述，下列說法錯誤的是（）oA.在我國上市公司的股票中，按照股票是否流動可將其分為流通股及非流通股兩大類B.流通股股票是只在上交所、深交所流通的股票C.非流通股股票主要指在上市公司的股票中，暫不能上市流通的國家股和法人股D.隨著我國股份制改革的深入、股票市場的成熟發(fā)展，非流通股股票將逐步實現(xiàn)上市流通【答案】B【解析】［解析］流通股股票是指在上海證券交易所、深圳證券交易所及北京兩個法人股系統(tǒng)STAQ、NET上流通的股票。＞單選題-9經(jīng)濟(jì)法以社會利益和社會責(zé)任為最高準(zhǔn)則，屬于（）oA.權(quán)力本位法B.權(quán)利本位法C.個人本位法D.社會本位法【答案】D【解析】［解析］經(jīng)濟(jì)法以社會利益和社會責(zé)任為最高準(zhǔn)則，屬于社會本位法＞單選題-10下列關(guān)于二手個人住房貸款的說法，正確的是（）oA.商業(yè)銀行與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司是代理人與被代理人的關(guān)系一家經(jīng)紀(jì)公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)一家銀行只能選擇一家代理人作為長期合作伙伴D.在放貸過程中，代理人起到全程擔(dān)保的作用【答案】A【解析】一家經(jīng)紀(jì)公司通常是幾家銀行二手房貸款業(yè)務(wù)的代理人，銀行也會尋找多家公司作為長期合作伙伴，所以BC選項說法錯誤。在放貸過程中，經(jīng)紀(jì)公司（即代理人）起到階段性擔(dān)保（而不是全程擔(dān)保）的作用，確保整個房產(chǎn)權(quán)利和錢款交易轉(zhuǎn)移的安全性，所以D選項說法錯誤。故選Ao＞單選題-11張某為避免合作矛盾與問題，不想與人合伙或合股辦企業(yè)，欲自己單干。朋友對此提出以下建議，其中錯誤的是（）oA."可選擇開辦個人獨資企業(yè)，也可選擇開辦一人有限責(zé)任公司”B.”如選擇開辦一人有限責(zé)任公司，那么注冊資本不能少于10萬元"C."如選擇開辦個人獨資企業(yè)，則必須自己進(jìn)行經(jīng)營管理”D.“可同時設(shè)立一家一人有限責(zé)任公司和一家個人獨資企業(yè)”【答案】C【解析】［解析］（1）選項C：個人獨資企業(yè)的投資人可以自行管理企業(yè)事務(wù)，也可以委托或者聘用他人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理；（2）選項D：《公司法》只是規(guī)定一個自然人只能投資設(shè)立1個一人公司，該一人公司不能再投資設(shè)立新的一人公司，但并沒有規(guī)定一個自然人不能同時沒立一家一人公司和一家個人獨資企業(yè)。＞多選題-12下列關(guān)于證券交易所交易規(guī)則的表述中正確的有（）oA.進(jìn)入證券交易所參與集中競價交易的，必須是具有證券交易所會員資格的證券公司B.證券公司受投資者的委托，按照價格優(yōu)先的規(guī)則提出交易申報，參與證券交易所場內(nèi)的集中競價交易C.證券公司接受委托當(dāng)日買入的證券，不得在當(dāng)日再行賣出D.投資者只能委托為其開戶的證券公司代其在交易所買賣【答案】A,C,D【解析】A對，《證券法》第103條規(guī)定："進(jìn)入證券交易所參與集中競價交易的，必須是具有證券交易所會員資格的證券公司。"B錯，《證券法》第105條規(guī)定："證券公司根據(jù)投資者的委托，按照時間優(yōu)先的規(guī)則提出交易申報，參與證券交易所場內(nèi)的集中競價交易；證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)成交結(jié)果，按照清算交割規(guī)則，進(jìn)行證券和資金的清算交割，辦理證券的登記過戶手續(xù)。"C對，《證券法》第106條規(guī)定："證券公司接受委托或者自營，當(dāng)日買入的證券，不得在當(dāng)日再行賣出。"D對，《證券法》第104條規(guī)定："投資者應(yīng)當(dāng)在證券公司開立證券交易賬戶，以書面、電話以及其他方式，委托為其開戶的證券公司代其買賣證券。＞多選題-13由于經(jīng)濟(jì)法主體的行為同樣屬于法律行為，其行為屬性包括（）oA.社會性B.法律性C.表意性D.復(fù)雜性【答案】A,B,C【解析】［解析］本題考核經(jīng)濟(jì)法主體行為的屬性。由于經(jīng)濟(jì)法主體的行為同樣屬于法律行為，因而同樣具有法律行為的一般屬性，包括：社會性、法律性、表意性。＞多選題-14我國目前的地籍管理主要包括：土地調(diào)查、土地登記、土地統(tǒng)計和（）o土地分等土地定級土地管理D.地籍檔案管理【答案】D【解析】［解析］我國目前的地籍管理的內(nèi)容主要包括：土地調(diào)查、土地登記、土地統(tǒng)計和地籍檔案管理。＞多選題-15關(guān)于股份有限公司的合并和分立，下列說法正確的是（）0A.公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告B.公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任C.公司需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告D.債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保【答案】A,B,C,D【解析】暫無解析＞多選題-16在我國上海證券交易所和深圳證券交易所，證券公司要成為會員應(yīng)具備的條件是（）0A.注冊資本金在一定金額以上B.具有良好的信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績C.按規(guī)定繳納各項會員經(jīng)費D.經(jīng)中國證監(jiān)會依法批準(zhǔn)設(shè)立【答案】A,B,C,D【解析】證券公司的會員資格一般包括：經(jīng)中國證監(jiān)會依法批準(zhǔn)設(shè)立并具有法人地位的證券公司；具有良好的信譽(yù)、經(jīng)營業(yè)績和一定規(guī)模的資本金或營運資金；組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)人員符合中國證監(jiān)會和證券交易所規(guī)定的條件；承認(rèn)證券交易所規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，按規(guī)定繳納各項會員經(jīng)費等。故選ABCDo＞多選題-17投資人可以在我國證券交易所進(jìn)行交易的有（）oA.股票B.封閉式基金C.開放式基金D.公司債券【答案】A,B,D【解析】［解析］我國開放式基金在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易＞多選題-18根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以成為經(jīng)濟(jì)法主體的是（）oA.某市國家稅務(wù)機(jī)關(guān)B.某研究院C.某公司的子公司D.某市社會團(tuán)體【答案】A,B,C,D【解析】［解析］本題考核經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系主體的范圍。經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體簡稱經(jīng)濟(jì)法主體，是指在經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人或參加者，包括國家機(jī)關(guān)、企業(yè)和其他社會組織、企業(yè)內(nèi)部組織和有關(guān)人員、個體工商戶及公民。選項C某公司的子公司具有法人資格，當(dāng)然可以成為經(jīng)濟(jì)法主體；如為分公司，其雖然不具有法人資格，但仍然可以自己的名義從事經(jīng)濟(jì)活動，也是經(jīng)濟(jì)法主體。＞多選題-19商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人利益時，可由中央銀行對其實行接管O下列有關(guān)商業(yè)銀行接管的表述，哪些符合我國現(xiàn)行法律的規(guī)定？A.非經(jīng)接管程序，商業(yè)銀行不得解散或破產(chǎn)B.實行接管后，商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)由接管組織概括承受C.接管的期限最長不超過2年D.自接管之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力【答案】C,D【解析】暫無解析＞多選題-20根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有（）。A.甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易B.乙證券公司不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價格D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人【答案】A,B,C,D【解析】［解析］選項A屬于虛假陳述；選項B屬于欺詐客戶；選項C屬于操縱市場；選項D屬于內(nèi)幕交易。＞多選題-21某有限責(zé)任公司注冊資本為100萬元，股東人數(shù)為4人,董事會成員為9人,監(jiān)事會成員為3人。該公司出現(xiàn)下列情形應(yīng)當(dāng)召開臨時股東會的是（）oA.出資額為2萬元的股東提議召開B.未彌補(bǔ)的虧損為35萬元4名董事提議召開D.監(jiān)事會提議召開【答案】C,D【解析】［解析］本題考核有限責(zé)任公司召開臨時股東會的情形。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司臨時會議由以下人員提議召開：第一，代表1/10以上表決權(quán)的股東；第二，1/3以上的董事；第三，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事。本題選項A未達(dá)1/10以上表決權(quán)；選項B則為股份有限公司召開臨時股東大會的情形。＞多選題-22下列屬于個人教育貸款中的操作風(fēng)險的有（）0A.借款人身份弄虛作假B.擔(dān)保物共有人或所有人未授權(quán)C.不按權(quán)限審批貸款，使得貸款超授權(quán)發(fā)放D.審批手續(xù)不全的情況下發(fā)放貸款E.逾期貸款催收不力【答案】A,B,C,D,E【解析】［解析］個人教育貸款的操作風(fēng)險包括貸款受理和調(diào)查中的風(fēng)險、貸款審查和審批中的風(fēng)險、貸款簽約和發(fā)放中的風(fēng)險、貸后與檔案管理中的風(fēng)險。其中，A、B選項屬于貸款受理和調(diào)查中的風(fēng)險，C選項屬于貸款審查和審批中的風(fēng)險，D選項屬于貸款簽約與發(fā)放中的風(fēng)險,E選項屬于貸后與檔案管理中的風(fēng)險。＞多選題-23投資者與證券經(jīng)紀(jì)商之間特定的經(jīng)紀(jì)關(guān)系建立的過程不包括（ ）。A.簽署《風(fēng)險揭示書》和《客戶須知》B.簽訂《證券交易委托代理協(xié)議書》和《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議》C.開立資金賬戶與建立第三方存管關(guān)系了解交易風(fēng)險，按規(guī)定繳存交易結(jié)算資金【答案】D【解析】【解析】答案為D。投資者與證券經(jīng)紀(jì)商之間的證券經(jīng)紀(jì)關(guān)系的建立過程包括：⑴講解業(yè)務(wù)規(guī)則、協(xié)議內(nèi)容和揭示風(fēng)險，并請客戶簽署《風(fēng)險揭示書》和《客戶須知》。（2）簽訂《證券交易委托代理協(xié)議書》與《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議》。（3）開立資金賬戶與建立第三方存管關(guān)系。＞簡答題-24振光有限責(zé)任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2008年度發(fā)生了以下事項：（1）1月21日，公司接到市財政局通知，市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認(rèn)為，公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)，不應(yīng)受《中華人民共和國會計法》的約束，財政部門無權(quán)來檢查。（2）3月5日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4月15日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項進(jìn)行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤，經(jīng)辦人員在原始憑證上進(jìn)行了更改，并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。(4)5月2日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6月30日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進(jìn)行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊，檔案管理部門的負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當(dāng)天銷毀。(6)12月1日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務(wù)會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：該公司經(jīng)辦人員更改原始憑證金額的做法是否符合法律規(guī)定為什么【答案】公司經(jīng)辦人員更改原始憑證金額的做法不符合規(guī)定?！窘馕觥繒簾o解析＞簡答題-25(一)ABC有限公司位于北京市中關(guān)村科技園區(qū)，系增值稅一般納稅人，屬于高新技術(shù)企業(yè)(2008年12月已通過相關(guān)部門的重新認(rèn)定，獲得了高新技術(shù)企業(yè)資

格證書），從事電子設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)服務(wù)。2009年4月，誠信稅務(wù)師事務(wù)所受托對該公司2008年度及2009年1季度的納稅情況進(jìn)行審核，獲得下列資料：1.2008年度相關(guān)資料⑴基本情況：2008年度公司取得含稅收入5850萬元，實現(xiàn)利潤850萬元，納稅調(diào)增項目為：業(yè)務(wù)招待費17.2萬元，納稅調(diào)減項目為:研發(fā)費用加計扣除560萬元,應(yīng)納稅所得額=850+17.2-500=367.2（萬元），企業(yè)已繳企業(yè)所得稅：367.2x25%=91.8（萬元（2）具體涉稅問題：①在審查有關(guān)賬目時，發(fā)現(xiàn)每個季度末“財務(wù)費用〃借方都有一筆紅字沖轉(zhuǎn)，經(jīng)調(diào)查核實,該公司2008年向各地銷售電子設(shè)備，部分購買方?jīng)]有及時付款，ABC公司向欠款的購買方按季收取所欠貨款的利息，全年合計14萬元,企業(yè)每季賬務(wù)處理為：借：銀行存款XXX貸：財務(wù)費用XXX②2008年5月，以公司自己生產(chǎn)制造的電子設(shè)備180萬元（不含稅銷售價）對外、投資。該公司財務(wù)部門將該批電子設(shè)備依其生產(chǎn)成本116萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)到“長期股權(quán)投資”科目，企業(yè)賬務(wù)處理為借：長期股權(quán)投資116萬元貸：庫存商品116萬元③公司在“管理費用”中列支了業(yè)務(wù)招待費43萬元，以及符合條件的新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元；在“銷售費用〃中列支了廣告費700萬元、業(yè)務(wù)宣傳費50萬元（2007年累計未抵扣完的廣告費。120元，業(yè)務(wù)宣傳費10萬元2.2009年一季度相關(guān)資料（1）1月18日為了獎勵公司研發(fā)部門學(xué)科帶頭人李某,兌現(xiàn)年終獎,獎勵給李某價值18萬元的小汽車一輛，產(chǎn)權(quán)辦理在李某名下，企業(yè)賬務(wù)處理為：借：管理費用一一研發(fā)費18萬元貸：銀行存款18萬元李某每月工資1萬元，已按稅法規(guī)定代扣了個人所得稅。公司規(guī)定有關(guān)年終獎涉及稅款均由公司替員工負(fù)擔(dān)。（2）2月8日，企業(yè)將一臺舊設(shè)備處置，取得收入50萬元。該設(shè)備于2008年購進(jìn)，原值49萬元，已提折舊9萬元。企業(yè)賬務(wù)處理為：借：固定資產(chǎn)清理40萬元累計折舊9萬元貸：固定資產(chǎn)49萬元借：銀行存款50萬元貸：固定資產(chǎn)清理50萬元（3）3月10日，從國內(nèi)采購機(jī)器設(shè)備2臺給生產(chǎn)基地使用,增值稅專用發(fā)票上注明每臺設(shè)備價款100萬元,增值稅稅額17萬元，購進(jìn)固定資產(chǎn)所支付的運輸費用1萬元，安裝調(diào)試費用3

萬元，取得合法發(fā)票，均用銀行存款支付。企業(yè)賬務(wù)處理為：借：固定資產(chǎn)204萬元應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）34萬元貸：銀行存款238萬元問題：按照所給資料順序，指出公司存在的納稅問題。【答案】（一）2008年度業(yè)務(wù)1.銷售貨物延期付款利息未作價外費用，少繳