2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)高分通關(guān)300題完整答案(浙江省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)出前（）個(gè)交易日上市公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購(gòu)買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCY5G3X1Y7L4Y8Z3HR6O5P2R8P5H7V3ZV8Y5V10S8S6S10E62、甲公司2016年度歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為10000萬(wàn)股。年初已發(fā)行在外的潛在普通股有：（1）股份期權(quán)8000萬(wàn)份，每份股份期權(quán)擁有在授予日起5年后的可行權(quán)期間以2元的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買1股本公司新發(fā)股票的權(quán)利。當(dāng)期普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為10元；（2）按面值發(fā)行的5年期可轉(zhuǎn)換公司債券30000萬(wàn)元，債券每張面值100元，票面年利率為4%，發(fā)行一年后按債券面值轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股價(jià)格為每股10元。不考慮權(quán)益成份與負(fù)債成份的分拆。下列關(guān)于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5D6C3W2Y4E5S6HZ9I10Q7O10X8S2J1ZU6X6Z5D5F1A8V33、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1．2元，A市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件0．90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷售稅費(fèi)為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACM9N10R1Y9E4O2D7HQ5Q5S8C2B3C8N5ZP4D7E9F6D7N4N44、下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所

B.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)

C.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度【答案】BCK2I6R4H5U4T6N8HQ6G10X2R10T3R1C8ZX10I7J9G8M10V6I105、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿（）個(gè)月的創(chuàng)新層掛牌公司。

A.1

B.3

C.6

D.12

E.24【答案】DCH9G5F6U7P10J1A3HQ6C7R3H9E7E4D3ZX7V7D6Q9Q4M8I86、承銷商在承銷記賬式國(guó)債時(shí)，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10T8G7U2P6H6N7HV10T1D7Z3T8P8G8ZU7V3Z3G9H8H5B97、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)——獨(dú)立董事》，存在（）情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立董事或被提名為獨(dú)立董事候選人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ4C9U8Q4E4R7P10HB2Z1E4O9K3W6V5ZO8A2P10G2B2Z6Z108、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCY6T8O4K2X3I8M5HT10Q5I4B5Z2R9Z5ZS6V6F4S10Y5Q1T59、甲公司2015年度利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，2015年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款400萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為4000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF4M7J2C5X4M9U1HR6E7M8P6U3S1Q2ZN3R8W7B6C10D4R210、下列關(guān)于收入的說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當(dāng)年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應(yīng)確認(rèn)收入19800元

B.甲公司為促進(jìn)商品銷售，某商品標(biāo)價(jià)1000元，現(xiàn)準(zhǔn)備給予客戶20％的價(jià)格折扣，則該公司應(yīng)確認(rèn)1000元收入，同時(shí)確認(rèn)200元銷售費(fèi)用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表尚未批準(zhǔn)報(bào)出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCF2L1N7V1E2C1M5HD2C9N10I5T2X5D3ZT3W1M3N9J6A3B1011、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS5G6N7K8F1H8U2HC8I9W1S1S9C2O5ZW1G5K1M3T7Q8Y412、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開(kāi)發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】CCG7K1S4D3O7X1P4HH4W4J1H2T10T9U1ZC7Z2Z4U9V2N7V1013、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR6Y2R9X5N8Q7B3HG3R4D6C7R8Z1Y8ZO2R9P6B10C7G3N614、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對(duì)上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC7B1A3P4N9G7W2HS9X8S9W10X3Q10S6ZW5K4V5W2P6Y3I615、下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請(qǐng)專家評(píng)估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)按不超過(guò)10年攤銷

C.商譽(yù)按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)【答案】ACR4I10Z9F10K2C4M7HO10F1L7Y7O9Y7U6ZE5C7Q1J10T8F5Z216、上市公司重大資產(chǎn)重組中，下列中介機(jī)構(gòu)不一定需要聘請(qǐng)的是（）

A.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)

B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C.律師事務(wù)所

D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)【答案】DCE6F2X4H2P9X10T7HT9L8J8W10Y10Z8W8ZE3N4I1Y8N4G8W517、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形且情形嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入措施。

A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問(wèn)題

B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】CCB5Q1U3Z4K9E2O2HE2D10S9Q8A4G4P1ZJ4K6I3T5S7D10W1018、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬(wàn)元（面值為1元），資本公積800萬(wàn)元（其中，股本溢價(jià)500萬(wàn)元），盈余公積500萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)0萬(wàn)元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷。關(guān)于回購(gòu)股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG8S8T1C2O3I10U1HZ2D7Q3V2D4R1G1ZO5U10L10N4Q4T7Z919、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是（）。

A.擬在下半年分配股票股利

B.擬在下半年進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損

D.僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配【答案】DCF7H4W2U10M1D5P10HL3A8X8W7E5V6L4ZW3D8Z1A4K9I8X320、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD6D10F4B4Y4J5L8HY9Z9C6V2O6Z2M2ZN3R9Z7C4S6X6W1021、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV【答案】CCB5M10J8X1O8B10J8HJ1W7U4J3S4Q5I9ZC8Z8J1F1P2F8B1022、某公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過(guò)200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)

B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開(kāi)前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)

C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)

D.該公司可以選擇公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ACB4N8M4N8W8G7N9HN1B1X9T3L9N8U6ZQ2V3R4W10O5K1M823、以下非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY9D7L1U10S9J3H10HZ8Y4L7B1C4G4I6ZZ6U3P6C2Q8J8N1024、證券公司公開(kāi)發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足（），視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCO3O3X6F4S3F1I3HM1K4S9T5M5E5L5ZW7K9I3Q10J10H9Y1025、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACR6C8L10Y3P3X5A3HD10N4M10W1R10M1N10ZH7Y9U2F8T1K8E926、以下關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCR6M10Y10S5R3N6V3HT7F9A4Z8O1M10D4ZJ6N3C5U6V2C1P127、以下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10D2F2Y4N5Y4I6HG10H3O3G8R5T7F10ZB4X2T5F5A3Q3T1028、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ10D2Y9E8N5Q7Z2HG10V10Y2J2W6H10S7ZN9A3T9J6L2A3R429、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD3F10R3X9W1C10O2HR9H9V2D10L8M3E5ZN9R2Y7C3N8R6I1030、下列對(duì)發(fā)行人不符合發(fā)行條件的處罰正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,V

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCO5B9G2Z5D6R5E3HB5T2D8Y8I4C6R2ZN7M10D1Q1Y2Z4E931、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)的信息披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU3K10H7N7R1E1Z1HR8H10K2F6T8R2V7ZB10Q1V5N9B4K1U432、以下可以界定為借款費(fèi)用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCE7T3Q1B10F8X3P5HV9M3X7M9X9V5D1ZI7W6H9E7Y9B10K533、并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCO7S8O7S7N3N1I5HG2Q9Y7L7K8J1R4ZX5O4T9O10B7S8V234、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF10J2Y4M10U10B6B2HB7A2Q7A5Q7B1G2ZD5P10I6I5V5J2O535、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書(shū)面同意追加合同價(jià)款4000萬(wàn)元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本98000萬(wàn)元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎(jiǎng)勵(lì)款500萬(wàn)元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬(wàn)元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，甲公司按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定其完工進(jìn)度。不考慮其他事項(xiàng)，下列關(guān)于甲公司2015年度和2016年度利潤(rùn)表列示的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3I9G7C7B3C6O6HZ2H7P4C9U6O7L1ZE7G8K3U9U7D5F436、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK1S7I1N6C3Y5B5HU2M2R7P10C1V6Z1ZA9D2V5B10K1A2T437、以下應(yīng)計(jì)入其他綜合收益的項(xiàng)目有（）

A.持有至到期投資公允價(jià)值變動(dòng)

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時(shí)形成的股本溢價(jià)

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值【答案】DCI3W7S5Q7U2A8K10HH9Z6N1H8B8W5C2ZD4P9I8S4F2T1F338、債務(wù)人甲公司以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCP7H2U7T2L1A10S10HF1F4P9Q1F10S4M5ZE5U1X8U5S5N3O139、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACO1M10U1H9S3E7G10HU6N1X7R9O3S6D1ZK3H8W4O3B2A3P440、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCQ6C10E1R4N1N4Y6HQ8Q2W1I4R5V4H9ZH2L1U6G8Y4L9Q241、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的____以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為_(kāi)___以上。()

A.25%;10%

B.25%;5%

C.20%;10%

D.20%;5%【答案】ACA4W8X1H3P2M4C4HJ1I6T9B3T1Z10M7ZF1M1N1N4J5K6I742、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）

A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

B.招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）

C.發(fā)行保薦書(shū)

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告【答案】BCO2V2M7D10N10G10V3HA3H1H9U9U2F9Q4ZT4C5I7K4J1X5W943、下列各項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCY2T9Y4I4V6I7G2HK9E9O1X2A10Z7C5ZF4K5H6I10E7Q10U844、下列關(guān)于上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券交換價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前60個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前60個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【答案】DCN7U8W3W10K6Q5G9HB6A8E1I10S7A4Q9ZV2F4H5L7G7V7Y445、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10G3X7M6G7J9S5HD8L6U4C2F8N5V7ZU10S9T10J8T3W3D246、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。[2014年12月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK8T10M8B7G7A1S5HI10O4U5F10K9T6V1ZC4O7Y3B4E10U10B847、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV9E6N3G6S3M5X3HN5D3T5I5F3T4K5ZC10U3J4O7L9I6E548、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF4K7V3K7A10C7T2HE9J9R7I10D9V2W1ZH10B6B3B10J6K1S949、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO9T7F10W10P1F2Q8HR5W8J5J7W7K7I5ZI3G4Y1G8P3G6H750、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6N8Y1N4U7G9N4HW4A4P1Q1D9X9U3ZK8Y3M9P8Y5D3L951、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ9A4G8L5U9H2M1HQ8W10H10X2D7P9L3ZD7Y3Z6U10W4F3C852、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCI6A4Z4T7L2B7D10HE8A7U6U8U4L2X2ZI1V4P5J2H2L9H1053、保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX3Y4X4N8N10X6Q4HB4Y9T6I6S8C3I10ZF7U8L5A2R1I5B1054、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)內(nèi)部控制制度的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT10T3H8B5Y8Y7G7HI5C2R9J6W7A7D6ZW10U1W3A10E2F9U355、某公司12個(gè)月前首次公開(kāi)發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6K7N7U2F4L2Q6HV10R8W4G1M7L3V6ZF6W2A2P6T2Y8X1056、甲公司2010年利息支出為32萬(wàn)元，其中計(jì)入在建工程的利息支出為16萬(wàn)元，2010年度凈利潤(rùn)為24萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用為8萬(wàn)元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。

A.2

B.1.5

C.1

D.1／2【答案】BCN10V2D10A8D10N7M3HD9G2G5V7J2Y8W3ZA10H4Z9L9W3Q4T957、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書(shū)面通知董事會(huì)，同時(shí)向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACJ6U4E8Y8Y3K3L2HJ10C5D1T2F8I3T4ZZ9B5A8Z1A3D4F258、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA10Q4L2D6S5U8N1HH10U1F2I8U5O1I6ZL5T4S7C8N4E6I359、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門(mén)借款2000萬(wàn)元，直接用于當(dāng)日開(kāi)工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬(wàn)元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬(wàn)元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬(wàn)元，以借入款項(xiàng)支付（無(wú)其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見(jiàn)東北冬季嚴(yán)寒無(wú)法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACZ9X5B8Y10H4O1K1HQ5Q2M10D7O3I2T9ZR2Y6Z2E10S2D5Q360、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.丙收購(gòu)甲公司40%股份，收購(gòu)后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計(jì)未來(lái)6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購(gòu)甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無(wú)須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購(gòu)甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購(gòu)其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCD4Z4Q8T1N6U8I2HP1W10M8K9I10W3L4ZC4T4V8W7K2H1X261、首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD10Z1Z4M7Z10H10V3HK9P1D7U6D4Y10Y10ZQ5J6E4D2K3C5S962、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5Q3J8Z7V1S8Z1HI9M7F4B1P9B2S9ZF5L3O4G1Z2E6J1063、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號(hào)—北京證券交易所公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列說(shuō)法中，符合要求的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE4Q9O10A3U4R8W8HP6M8Y5P3L2G3K4ZB4K1D10D5A10V2Y964、以下應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB10W5V5T3O2G3A4HC10E6V7E3I7N7T2ZM6Q2T10X6X8Z9X465、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁人措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH10C6Y5O5Z6V2T8HK2N6Y7U6N9G5E8ZO5R5U3D7I9X6L566、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開(kāi)發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACO6Q3I3R1V7M10L5HQ8E5R8D1R9D3Z7ZV7V9M9Z2S10K8J767、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營(yíng)業(yè)，2016年6月外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額136萬(wàn)人民幣，并通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月貨物不含稅200萬(wàn)元人民幣，外銷取得收入120萬(wàn)美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬(wàn)元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCL4L1U7Q6M8R1C5HC8X2E10C5Z7N7T9ZK4Q2Z9I10S3P10M768、甲證券公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH9K2X4V10V6T1B9HS2W2I9T1U6C6B2ZH3B3Y9O7M5T6S469、甲公司擬于2014年4月在我國(guó)中小企業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI4L3S10N1A2H7A1HT2F1H7K5J9B3U9ZX9U5K8I9J9N5Z770、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ10V9Q7R3V3L8T1HX7E8M7N6X5P4V8ZP6F2V9I6R5D1A371、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL6I2L2W1G2T7W8HW2R5B7N10Y8K1N7ZZ9L3R5X2N5E5C772、下列各項(xiàng)關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表的每股收益時(shí)，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益

B.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計(jì)入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCX4F6P5F5S8W6T6HR2P7L10W5X10M8Q5ZC4W7K4F2B6J8R573、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE8B3Z1P6W9A5Y6HY3S4B8Z5I7T8Z4ZY3J5X8I9X5F10G474、在上交所科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行比例的規(guī)定錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ3Y4S7J8B2W8P10HM3N9L9Q9C4C9N5ZF6V8T2C1G7X4M975、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1L9X3I10C6Y2J9HK5H1D10J4Y9Z10R2ZO8P6Z6I4N6H2F476、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10C8L9N6K3R9G4HD5P4L1B2F10N1I2ZU9Z2H7N7N6C3E477、下列非關(guān)聯(lián)交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以公允價(jià)值為360萬(wàn)元的固定資產(chǎn)換入賬面價(jià)值為400萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)，并支付補(bǔ)價(jià)40萬(wàn)元

B.以公允價(jià)值為280萬(wàn)元的投資性房地產(chǎn)換入公允價(jià)值為200萬(wàn)元的一項(xiàng)專利權(quán)，并收到補(bǔ)價(jià)80萬(wàn)元

C.以公允價(jià)值為320萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資換入賬面價(jià)值為460萬(wàn)元的交易性金融資產(chǎn)（股票），并支付補(bǔ)價(jià)140萬(wàn)元

D.以賬面價(jià)值為420萬(wàn)元、劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的債券投資換入公允價(jià)值為390萬(wàn)元的一臺(tái)設(shè)備，并收到補(bǔ)價(jià)30萬(wàn)元【答案】ACF9F9J2T8B6Z9P7HM10S1C2L2D4W10D8ZC7N3P9D7N1E4Y878、某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，則股東可以（）。

A.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)

D.請(qǐng)求法院撤銷該決議【答案】CCX4P9B4V1R4W8R8HN7Y7F10V5L6T7B3ZR5T8R1B3Z2Z1Q979、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入400萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為316萬(wàn)元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)320萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本304萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本16萬(wàn)元。2014年已確認(rèn)收入160萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應(yīng)確認(rèn)收入為380萬(wàn)元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCW2A10I6I3B2X9E1HI2U5F3A4A3M8Y10ZO7P3H1H7I9E3M680、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向上海交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后____個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并向____報(bào)告。()

A.3；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.5；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.3；上海證券交易所

D.5；上海證券交易所【答案】DCZ6L1X8A1A10Q2R4HM9I5L10Q10M5J6G4ZT6N2K10N8S10X7Y281、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)【答案】DCN1L9N10L2O6M1M1HC4S9T8E4N7G3O5ZN10X5T9E8Y6P2P782、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可取消其會(huì)員資格

B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)自律檢查

C.專項(xiàng)計(jì)劃被交易場(chǎng)所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會(huì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書(shū)面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)等紀(jì)律處分

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃的備案和自律管理【答案】BCU6F8D5X7U4H3T7HV6O1X8R4M1A4Q3ZY9N5N10T8P2I2E583、短期融資券審核過(guò)程中，交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書(shū)》，注冊(cè)有效期為()年。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】BCW3I10F6X5T4V1F2HU5M5K10J2P4S7A8ZE8I7J5W1L8U4M584、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCV2I5P7D5B5P3W3HS7I5N2W5A7F10W7ZP2Q9Q10A4M8Y4R385、承租人甲公司2×19年1月1日與乙公司簽訂了一份為期10年的機(jī)器租賃合同。租金于每年年末支付，并按以下方式確定：第1年，租金是可變的，根據(jù)該機(jī)器在第1年下半年的實(shí)際產(chǎn)能確定；第2年至第10年，每年的租金根據(jù)該機(jī)器在第1年下半年的實(shí)際產(chǎn)能確定，即租金將在第1年年末轉(zhuǎn)變?yōu)楣潭ǜ犊铑~。在租賃期開(kāi)始日，甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款年利率為5%。假設(shè)在第1年年末，根據(jù)該機(jī)器在第1年下半年的實(shí)際產(chǎn)能所確定的租賃付款額為每年4萬(wàn)元。在第1年年末，租金的潛在可變性消除，成為實(shí)質(zhì)固定付款額。已知（P/A，5%，9）＝7.1078。不考慮其他因素。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中不正確的是（）。

A.2×19年1月1日租賃負(fù)債的入賬價(jià)值為0

B.2×19年支付的款項(xiàng)沖減租賃負(fù)債的賬面價(jià)值

C.2×19年12月31日租賃付款額為36萬(wàn)元

D.2×19年12月31日租賃負(fù)債為28.43萬(wàn)元【答案】BCI7Q6E1G9Z3H4J6HD1D9N3U6U1C6H4ZK3A3O9V4Z3O10K986、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期問(wèn)不能擔(dān)任（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF9M9Y7X2J4G8W4HT3P3N8A2A9K4Y5ZX4A9Z1J9M5R2O887、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)元；（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；（5）其他債權(quán)投資因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCW2U5X9K3Q8W3Y1HM2T10H9A4G8N1Y5ZA7P2M6F5S1L2Z288、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD4B3P3V2A1D8A2HI4E3W8L6D3H9U4ZE6X7U3D9C6M10Q989、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA9P1C8Q8P3J8B7HG8A7O4M5A7P10Q8ZL6T6X10Z3R7G9X790、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7D6W3T3G2S3A5HB10J2P1U8H2Y10R2ZN9T8A6L2O3I10G491、下列關(guān)于上市公司分紅的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策

B.公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到20％

C.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60％

D.公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％【答案】CCX6D7H8U5R8L6G8HV3E9A9Y6A6B7O3ZL5R4L3D6C10J1Q792、甲上市公司向控股股東支付2000萬(wàn)元購(gòu)買其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬(wàn)元，公允價(jià)值2200萬(wàn)元，甲公司資本公積金額為400萬(wàn)元，其中資本公積——股本溢價(jià)為240萬(wàn)元，資本公積——其他資本公積為160萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.I【答案】DCG4X9Q6D3N1E4O1HL9E8I8I2J2Z4Y3ZY2Z7I3A3E7B1B293、下列對(duì)于上市公司定期報(bào)告內(nèi)容審議過(guò)程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5N3C4Y6D5U5U9HG4X9T2L7E6F7Z1ZU1A9H6A1I5C9B1094、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億，以下說(shuō)法正確的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50％

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】CCM9O5B9D1T10K1R8HD6B5F10G1O3K10B9ZI4L3C7T5W9P6Z695、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCX7Q8T1L1Q2M7B1HT2K8E8S8L1V8L10ZN2D4F1F2M5K1H796、中國(guó)證監(jiān)會(huì)結(jié)合年度報(bào)告披露對(duì)上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)于()，將采取相應(yīng)監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，將追究上市公司和相關(guān)人員責(zé)任。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY8Q8F5D8E10B5L8HV3D7G8C5Z2Y7B6ZB2Y7F7X5C5E8V597、以下屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCM3U4A1Q6N9X5S6HE10V5W10V7N2Z4Y2ZI6D10B4X5O1P9H1098、下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM6J8W9Z4N4U10U4HM9M4W4G7D9Q9T8ZS8E1R7O1R9G10M399、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACZ5C5I3B5M8J5A7HJ1H4C7M9U7N10G10ZW8Y5W8B2N4Z10C3100、企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票的保薦工作中，工作底稿必須包括的內(nèi)容是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)外部管理工作所形成的文件資料

B.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中獲取和形成的文件資料

C.保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的一般事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見(jiàn)

D.發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件

E.在持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見(jiàn)書(shū)及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件答【答案】DCL5K3Y5P5X2J6K5HB3A6A5H10D7A1N10ZJ7I6K9R4I9F7J9101、下列關(guān)于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌委員會(huì)審議會(huì)議程序的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR5O4P2M4S6Q3Y5HQ8M6S8H8T7M8O2ZL1O4F7P9O1T10E10102、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU5F2L8L8Z2C8H9HV4F9M9O6P1E9E1ZH6O3S10J6C7P6B10103、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACW3B3F4H9T4J4V1HN8F8A8G6P10P8W1ZT9V5Q7K8L10R8B10104、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC1S4B5Q10R4W9O9HJ10N8X5C6L7N2F1ZL9W4G2B4L5P5R1105、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB8L2A4P2D4T3W1HM6T5B6M2R7M9U7ZV7A4E9N9K9N6I3106、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3Y8B9P7K1C10B1HC5A5A8B1W1Q1D8ZK10B4M7H7Q8U4Q3107、某主板上市公司擬于2016年7月非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開(kāi)發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCY8R4N9M1Q4H2E4HJ4Z1C8A9D6O9U9ZF7L9C6R4L8R9R3108、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCD10J5E4W5C7K1I4HX1P3L9D1T10K9O3ZI8F7N1B1G3H6M5109、律師對(duì)公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見(jiàn)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN6S6W8W7V6D5C7HX1A4D1G5W9Y7G2ZC10O9Z10L7I1A7Y9110、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO7A1U8N2A6J10Y9HU2E5U9Z2L10R9I5ZL8X9X2T4B2P7A5111、某公司2007年稅后利潤(rùn)2100萬(wàn)元，稅率30％，固定成本5000萬(wàn)元，2008年銷量增長(zhǎng)20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤(rùn)為（）

A.3520萬(wàn)元

B.4600萬(wàn)元

C.8000萬(wàn)元

D.9600萬(wàn)元【答案】BCF1C8X1W4T4M8N3HT10Q3M8H8F7I9C1ZH5O7G1V3F8K2J9112、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC7K10C7X9U3Z3Z8HO5X3A1E2D6E4S7ZW8F3U6K5X8I3F7113、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP4H7R5E9C4P4I1HJ2Y6D3R3Y2G5G10ZD1C6A10H3Z2J10D1114、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)備案

B.證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理

C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度，業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于20年，自業(yè)務(wù)委托結(jié)束之日起算

D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)質(zhì)量控制情況、評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)情況等內(nèi)容的半年度報(bào)告【答案】ACQ5O10C9P10J8S10S8HI7J5W2Y2R9A9R5ZE1G10M3P7C1K2V10115、發(fā)行人提交首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9C3U10X2X9G10L10HD2E9Q5W2S2I7G4ZB2V7V6D7T6D3U5116、承租人對(duì)融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮适?)。

A.銀行同期貸款利率

B.租賃合同中規(guī)定的利率

C.出租人出租資產(chǎn)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

D.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率【答案】DCJ1N4R8T4R8Q4R4HP9S7U6M1V1O7Q10ZG5T10W7D4A2C1B4117、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】CCE9X2V2U1P10U4C9HT4I10Q3B4B5B9S10ZZ6R8Z2Z9Q7Y8P3118、2015年1月1日，甲公司從A公司購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)2000萬(wàn)元，甲公司每年年末付款400萬(wàn)元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無(wú)凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL8T1J3M10V8G9Q6HI3L1L6Q7N8V8V1ZW8M10I6H3F10A1P1119、以下應(yīng)當(dāng)召開(kāi)企業(yè)債券債券持有人會(huì)議的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK7P3A3B7I5W6U7HB10S6C5S6O1J2V7ZV10F10F1A2T9T2H7120、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4，800萬(wàn)元

B.乙公司2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)【答案】ACE10S6U1F6A7P3P4HP6F9F10I1G10N10K6ZF3A9P8S6L6T7A8121、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總裁，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR9I2S3U1L1H1U2HY6I5C10I4Q4N1Y6ZA10I4G4Q4G6V4Q7122、2019年9月末，甲公司董事會(huì)通過(guò)一項(xiàng)決議，擬將持有的一項(xiàng)閑置管理用設(shè)備對(duì)外出售，甲公司10月3日與獨(dú)立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬(wàn)元的價(jià)值出售給獨(dú)立第三方，預(yù)計(jì)出售過(guò)程中將發(fā)生的處置費(fèi)用為100萬(wàn)元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購(gòu)入，原價(jià)為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，至簽訂協(xié)議時(shí)已計(jì)提折舊1350萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計(jì)將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司因該設(shè)備對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI3B1V4O8Q7O10U10HW10Y9N9A10N7Q4I9ZH8D6N1A6M4W7V1123、根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市有關(guān)規(guī)定，保薦人保薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板上市，須對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。

A.財(cái)務(wù)狀況

B.創(chuàng)新性

C.成長(zhǎng)性

D.資金充足狀況【答案】CCN9Z1X2X5V3W2S9HJ7W9R7T1H1P3W3ZB4X4P6C6B1R10C5124、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCB4W4T9V7B10P4N1HN7R5G8L3C8D3B4ZZ7V7R1U3O10B4C1125、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形之一的，發(fā)行人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知本所，本所將中止發(fā)行上市審核，通知發(fā)行人及其保薦人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10F9Y9M4N7Y1G8HC5Z8K8D2B3Y7K10ZQ6V9I6M1C10W2V2126、甲公司擁有一個(gè)銷售門(mén)店，2018年6月1日，該門(mén)店內(nèi)的部分科目余額為：現(xiàn)金31萬(wàn)元、應(yīng)收賬款26萬(wàn)元、庫(kù)存商品30萬(wàn)元、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元、固定資產(chǎn)110萬(wàn)元、累計(jì)折舊3萬(wàn)元、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)95萬(wàn)元、累計(jì)攤銷14萬(wàn)元、商譽(yù)20萬(wàn)元、應(yīng)付賬款31萬(wàn)元、應(yīng)付職工薪酬56萬(wàn)元、預(yù)計(jì)負(fù)債25萬(wàn)元，當(dāng)日，甲公司與乙公司簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該門(mén)店整體轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓初定價(jià)格為165萬(wàn)元。假設(shè)該門(mén)店滿足劃分為持有待售類別的條件，但不符合終止經(jīng)營(yíng)的定義。不考慮其他因素，甲公司將該門(mén)店劃分為持有待售類別的處置組時(shí)應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失金額為（）。

A.0

B.6萬(wàn)元

C.98萬(wàn)元

D.118萬(wàn)元【答案】BCQ8D5Q9H7S1P2Y7HU8X3E10B10S10U2P1ZS1A1W7L10K5P5Z1127、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC2D9U7Z3H7G2I7HF8T8W9W4K5O8T7ZG8Z7Z10U8M4Y2B3128、下列關(guān)于金融負(fù)債的說(shuō)法中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI3S5S1F3V7D6L8HC2Y5M1F8U1D4U3ZC4H5C4L2X5D10P3129、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒(méi)有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCS4G10H5X1O6O4B1HL1Y5T5J7C7A3K3ZJ7J8C7M9F6D3W10130、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCK7H2X4N7W2E6Z5HY1W7S6U2V4N1V5ZE10U9K1F1S1J4B4131、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近2年被出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

D.連續(xù)2年?duì)I業(yè)收入低于1000萬(wàn)元【答案】BCC4Q2T8X6X1D5G5HW5Z8Y3J9N5D1P9ZM5V10I4P3C7R5Z9132、根據(jù)《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP4W4N2S1E8I9V10HW4T1J2G10U1B5P6ZG3M2O5H8U1G5M7133、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9X7I6C6Y7A6Q6HK9I7D3D9M1Y2K4ZY2G6I8P4J7F7Y6134、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為139．2萬(wàn)元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價(jià)款，9月5日按照約定收到50％的價(jià)款，但并未給客戶開(kāi)具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬(wàn)元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACK5E1P10L10O5W3I3HR3Q9H2K3E6O8B7ZF2B10D1Q2Q4O1H10135、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI4K9Q4V4K8B6F2HV3A3G10O7F5P1H6ZE6G2W8V10X5Q3X1136、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核過(guò)程中有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首發(fā)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查

B.發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)

C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一次書(shū)面反饋意見(jiàn)發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過(guò)2個(gè)月

D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)【答案】DCS8G1Q4F10E8D5F6HD4H4G5B1Q8L1B6ZQ3R4D4C8J8H4Y8137、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2F7K7Q2Y6W2K7HO9O3Q1A7T10G7P5ZJ8P2S2S3G5D3Q2138、以下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ8L3S1F6B6Z9Z3HH7B5C1K1Y8T7W8ZV10E3I10G1W1H5P6139、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR8W6I7T1P10H4B2HE4S1O1Z2X7K5P6ZU4D3B3V2E3P7D6140、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的支付方式，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4B5H9W4X6K6S1HU8H2B3L8T3O2Y4ZJ7B4D9Y3T6X8H8141、某上市公司擬于2016年3月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2015年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCP4Y5A6E4J2W1O2HJ8W9X1G6I3W8H3ZM10T10T10H1Q3Q5W9142、根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCC8A1D9P2P3U1M4HI7A5W4A9Y10A7N6ZX10Q8Z4Y6U7G2R8143、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW2U4M2O10K8X3Z6HL8N3P1N9Z5W7O1ZB8B7Q10L8Z5H3F3144、2014年1月1日，甲公司支付3750萬(wàn)元購(gòu)買乙公司3