財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

1、.PAGE .20XX度財(cái)務(wù)決算報(bào)告各位股東: 受董事會(huì)委托,我向股東大會(huì)作20XX度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)*會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證,并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告*號(hào),審計(jì)報(bào)告認(rèn)為：財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況20XX是公司發(fā)展的重要一年,在產(chǎn)權(quán)治理方面,公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜,實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立,成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù),順利地向證券會(huì)提交了IPO材料申報(bào)工作,公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善,公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面,產(chǎn)能大幅增加

2、,銷(xiāo)售市場(chǎng)加速拓寬,生產(chǎn)成本大幅下降,經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面,成績(jī)也是非常顯著,本年度公司獲得*獎(jiǎng)。全年生產(chǎn)產(chǎn)品*噸,比上年增加了51.87%；全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售產(chǎn)品達(dá)*噸,比上年增加了37.03%；實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入*萬(wàn)元,較去年同期增加了25.38%；實(shí)現(xiàn)毛利10345.17萬(wàn)元,較上年同期增加了32.25%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7484.88萬(wàn)元,較上年同期增加30.86%；全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高,比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。二、財(cái)務(wù)收支情況產(chǎn)銷(xiāo)情況項(xiàng)目單位20XX20XX增幅%產(chǎn)量噸900.03 592.62 51.87%銷(xiāo)量噸87

3、1.26 635.80 37.03%其中：出口噸350.28172.99102.48%產(chǎn)銷(xiāo)率%96.80%107.29%-10.48%營(yíng)業(yè)收入元171,645,870.18 136,898,540.20 25.38%其中：出口元54,041,400.0027.707,600.0095.04%營(yíng)業(yè)成本元68,194,149.32 58,672,301.61 16.23%毛利總額元103,451,720.86 78,226,238.59 32.25%毛利率%60.27%57.14%3.13%1產(chǎn)量連破歷史記錄,全年通過(guò)技術(shù)改造,產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%；2因中石化市場(chǎng)的打開(kāi),銷(xiāo)售大幅上升,全

4、年產(chǎn)品銷(xiāo)售基本處于供不應(yīng)求的局面,全年出口創(chuàng)匯867.24萬(wàn)美元,比上年406.92萬(wàn)美元增長(zhǎng)了113.12%；3公司毛利率逐年增加,全年達(dá)到60.27%,比上年57.14%增加了3.13%,主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造,產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。2、期間費(fèi)用情況項(xiàng)目單位20XX20XX增幅%營(yíng)業(yè)稅金及附加元394,421.49 銷(xiāo)售費(fèi)用元10,883,676.04 8,248,848.59 31.94%管理費(fèi)用元18,622,721.32 11,659,820.01 59.72%財(cái)務(wù)費(fèi)用元360,498.54 717,824.27 -49.78%資產(chǎn)減值損失元59,266.22 1,79

5、4,468.53 -96.70%合計(jì)元30,320,583.61 22,420,961.40 35.23%120XX9月份始,公司開(kāi)始繳納XX省地方教育費(fèi)附加,20XX12月始,開(kāi)始繳納中央教育費(fèi)附加及城市建設(shè)維護(hù)稅,以上稅率分別為應(yīng)交增值稅的2%、3%、7%；2銷(xiāo)售費(fèi)用的增加與銷(xiāo)量的增加比例基本一致；3管理費(fèi)用比上年增加了59.72%,主要是人工費(fèi)人員工資、五險(xiǎn)一金的較大增長(zhǎng),以及新增無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)的大幅增加所致；4財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；5公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備,20XX公司應(yīng)收帳款比20XX增加不多,而20XX比20XX有很大增長(zhǎng),故

6、資產(chǎn)減值損失比20XX大幅下降。3、非經(jīng)常性損益情況項(xiàng)目單位20XX20XX增幅%投資收益元63,643.81 營(yíng)業(yè)外收入元1,807,230.03 1,446,441.05 24.94%營(yíng)業(yè)外支出元153,171.00 53,383.31 186.93%非經(jīng)常性?xún)羰找嬖?,717,702.84 1,393,057.74 23.30%4、利潤(rùn)情況項(xiàng)目單位20XX20XX增幅%毛利總額元103,451,720.86 78,226,238.59 32.25%減：期間費(fèi)用元30,320,583.61 22,420,961.40 35.23%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)元73,131,137.25 55,805,277.

7、19 31.05%加：非經(jīng)常性?xún)羰找嬖?,717,702.84 1,393,057.74 23.30%利潤(rùn)總額元74,848,840.09 57,198,334.93 30.86%減：所得稅費(fèi)用元9,225,806.82 6,958,585.46 32.58%凈利潤(rùn)元65,623,033.27 50,239,749.47 30.62%1公司全年的毛利總額、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)均比上年有30%以上的增幅,反映了公司良好的發(fā)展勢(shì)頭；2公司本年度所得稅率為12.5%,全年所得稅費(fèi)用922.58萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)了32.58%。5、稅金情況單位:萬(wàn)元序號(hào)稅項(xiàng)20XX20XX同比增幅%應(yīng)交實(shí)交應(yīng)交實(shí)交應(yīng)交實(shí)交

8、1應(yīng)交增值稅1444.24 1550.20 1269.43 1191.02 13.77%30.16%2城市建設(shè)維護(hù)稅15.22 3教育費(fèi)附加24.22 13.34 地方17.70 13.34 中央6.52 4房產(chǎn)稅13.49 13.17 8.90 18.75 51.57%-29.76%5土地使用稅46.20 36.93 16.65 41.61 177.48%-11.25%6印花稅11.50 14.10 4.13 4.48 178.45%214.73%7車(chē)船使用稅0.13 0.52 0.18 0.22 -27.78%136.36%8企業(yè)所得稅791.95 856.67 893.30 341.68

9、 -11.35%150.72%9代扣個(gè)人所得稅20.99 19.08 4.92 4.94 326.63%286.23%10代扣外資紅利所得稅113.05 113.05 應(yīng)交合計(jì)2480.99 2617.06 2197.51 1602.70 12.90%63.29%1全年應(yīng)交稅金2480.99萬(wàn)元,比上年2197.51萬(wàn)元增長(zhǎng)了12.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬(wàn)元,比上年1602.7萬(wàn)元增長(zhǎng)了63.29%；2外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消,出口退稅已不再享受,今后公司的稅負(fù)將有較大增加。6、利潤(rùn)分配情況20XX公司董事會(huì)作出決議,分配20XX度以前利潤(rùn)3000萬(wàn)元,與20XX新增股東一

10、起共享分紅。三、資產(chǎn)情況項(xiàng)目同比增幅%金額比例金額比例流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金7,674.6227.79%4,366.8122.76%75.75%應(yīng)收票據(jù)700.25%3051.59%-77.05%應(yīng)收賬款9,115.0633.01%8,499.6244.29%7.24%預(yù)付款項(xiàng)557.392.02%396.132.06%40.71%其他應(yīng)收款244.570.89%139.640.73%75.14%存貨2,139.487.75%1,457.607.60%46.78%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.000.00%-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19,801.1271.70%15,164.8079.03%168.57%非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資

11、產(chǎn)5,064.8118.34%3,423.0217.84%47.96%在建工程無(wú)形資產(chǎn)2,650.739.60%373.21.94%610.27%遞延所得稅資產(chǎn)98.730.36%229.361.20%-56.95%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)7,814.2728.30%4,025.5820.98%94.12%資產(chǎn)總計(jì)27,615.40100.00%19,190.37100.00%43.90%1公司資產(chǎn)總額呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)。截至2010年12月31日,公司總資產(chǎn)27,615.402公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以流動(dòng)資產(chǎn)為主,20XX、20XX末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%,顯示了公司資產(chǎn)較好的流

12、動(dòng)性；320XX年末貨幣資金余額7,674.62萬(wàn)元,較20XX末的4,366.81萬(wàn)元增加3,307.82萬(wàn)元,系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加,經(jīng)營(yíng)積累形成的；4應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%,比重較高,主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大,公司貨款回收期較長(zhǎng)所致,公司針對(duì)客戶(hù)為大型煉油企業(yè)或較大貿(mào)易公司的特性,為盡快打開(kāi)銷(xiāo)售市場(chǎng),公司采用了賒銷(xiāo)政策,這些客戶(hù)信用較好,至今尚末發(fā)生呆帳現(xiàn)象；5本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%,主要原因?yàn)閑q oac公司新購(gòu)置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；eq oac控股股東*公司20XX1月資產(chǎn)重組到本公司,重組資產(chǎn)原值11,134,616元

13、,評(píng)估凈值為8,367,357.42元,股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類(lèi)變動(dòng)如下表：項(xiàng)目本期增加本期減少一、賬面原值合計(jì)43,168,764.7721,036,154.80064,204,919.57房屋及建筑物11,769,804.698,039,109.54019,808,914.23機(jī)器設(shè)備28,164,482.6610,299,166.91038,463,649.57運(yùn)輸工具1,274,512.001,429,886.6902,704,398.69辦公設(shè)備397,893.15204,406.060602,299.21其他設(shè)備1,562,072.271,063,585.600

14、2,625,657.876本公司無(wú)形資產(chǎn)較期初大幅增加,原因?yàn)榭毓晒蓶|于20XX1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司,評(píng)估值為24,820,000元,股本作價(jià)997,041.74元。四、負(fù)債情況項(xiàng)目2010.12.31金額比例金額比例流動(dòng)負(fù)債：短期借款2,300.00 37.68%1,600.00 35.09%應(yīng)付賬款1,459.37 23.91%342.89 7.52%預(yù)收款項(xiàng)- - 54.09 1.19%應(yīng)付職工薪酬63.55 1.04%282.34 6.19%應(yīng)交稅費(fèi)755.23 12.37%890.95 19.54%應(yīng)付利息6.03 0.10%- - 其他應(yīng)付款24.32 0.40%11

15、1.23 2.44%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,608.49 75.50%3,281.51 71.97%非流動(dòng)負(fù)債：其他非流動(dòng)負(fù)債1,495.25 24.50%1,278.24 28.03%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,495.25 24.50%1,278.24 28.03%負(fù)債合計(jì)6,103.74 100.00%4,559.75 100.00%1年末短期借款余額為2300萬(wàn)元,均為應(yīng)收帳款質(zhì)押保理合同,其中交通銀行借款700萬(wàn)元,工商銀行借款1600萬(wàn)元；2從負(fù)債環(huán)比分析,公司負(fù)債總額逐年遞增, 20XX末較20XX末增長(zhǎng)28.57%,20XX末較20XX末增長(zhǎng)33.86%,與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展形勢(shì)、與資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)

16、大趨勢(shì)相符；3從資產(chǎn)負(fù)債比率分析,20XX資產(chǎn)負(fù)債率為22.1%,20XX為23.76%,負(fù)債率偏低,反映了公司較為保守、安全的財(cái)務(wù)理財(cái)；3公司負(fù)債以流動(dòng)負(fù)債為主,20XX末流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的75.50%,非流動(dòng)負(fù)債系20XX、20XX公司收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)的遞延收益。五、所在者權(quán)益情況項(xiàng)目股本10,000.002,866.67資本公積5,696.18-盈余公積581.551,222.76未分配利潤(rùn)5,233.9310,541.19合計(jì)21,511.6614,630.62120XX股本發(fā)生了二次變更,20XX1月控股股東將重組資產(chǎn)土地、廠房、設(shè)備3,318.74萬(wàn)元作價(jià)133.33

17、萬(wàn)元,股本由2866.67萬(wàn)元增資到3000萬(wàn)元,2010年2月28日股改日,公司將凈資產(chǎn)15696.18萬(wàn)元,作價(jià)股本10000萬(wàn)元,余額5696.18萬(wàn)元作為股本溢價(jià)計(jì)入資本公積。2盈余公積、未分配利潤(rùn)大幅下降的原因是因公司股改,二者2010年2月28日前的余額全部清空為零,2010年12月31日二者的余額為后來(lái)新發(fā)生的金額。六、現(xiàn)金流量情況項(xiàng)目20XX度20XX度增幅%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~70,203,470.8021,413,681.09227.84%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-13,853,210.14-6,551,546.42111.45%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-23,2

18、54,329.634,986,048.94-566.39%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-17,761.22-25.3469991.63%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額33,078,169.8119,848,158.2766.66%本年現(xiàn)金凈流入3307.81萬(wàn)元,比去年同期66.66%,其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入7020.34萬(wàn)元,與上年同比增加了227.84%；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出1385.32萬(wàn)元,比去年同期增加了111.45%；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出2325.43萬(wàn)元,去年同期為凈流入498.60萬(wàn)元,其中分紅支出3000萬(wàn)元,增加貸款700萬(wàn)元。七、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況及分析指標(biāo)名稱(chēng)本年實(shí)際上年實(shí)際一、盈利能力指標(biāo)1、凈資產(chǎn)收益率36.31%41.46%2、總資產(chǎn)報(bào)酬率28.04%31.07%3、銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率38.23%36.70%4、每股收益元/股0.661.755、扣除非經(jīng)常性損益后每股收益元/股0.641.