新奧集團(tuán)會(huì)計(jì)管理制度（試行）

1、新奧集團(tuán)會(huì)計(jì)管理制度（試行）1 總則則1.1為有有效落實(shí)實(shí)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理思想,促進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)人員員隊(duì)伍建建設(shè)，加加強(qiáng)集團(tuán)團(tuán)公司的的財(cái)務(wù)管管理，提提高企業(yè)業(yè)的控制制能力，制制定本制制度。1.2本制制度根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國會(huì)會(huì)計(jì)法、會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范，結(jié)結(jié)合公司司的實(shí)際際情況制制訂，本本制度未未說明的的特殊事事項(xiàng)遵照照相關(guān)法法律規(guī)章章執(zhí)行。1.3本制制度適用用于集團(tuán)團(tuán)公司及及所屬各各成員企企業(yè)。2 財(cái)務(wù)務(wù)管理體體制2.1集團(tuán)團(tuán)實(shí)行高高度集權(quán)權(quán)的財(cái)務(wù)務(wù)管理體體制，財(cái)財(cái)務(wù)部門門全面參參與企業(yè)業(yè)經(jīng)營管管理活動(dòng)動(dòng)。2.2集團(tuán)團(tuán)公司擁擁有財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的制制訂權(quán)、審審批權(quán)及及檢查權(quán)權(quán)，集團(tuán)團(tuán)公司建建

2、立健全全統(tǒng)一的的財(cái)務(wù)制制度體系系，所屬屬成員企企業(yè)必須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行；在在集團(tuán)公公司制度度框架下下，成員員企業(yè)可可根據(jù)具具體情況況制訂本本公司財(cái)財(cái)務(wù)制度度，但必必須報(bào)經(jīng)經(jīng)集團(tuán)公公司批準(zhǔn)準(zhǔn)。2.3集團(tuán)團(tuán)公司對(duì)對(duì)成員企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理理，包括括招聘、任任崗任職職、調(diào)動(dòng)動(dòng)培訓(xùn)等等。2.4集團(tuán)團(tuán)公司對(duì)對(duì)所屬成成員企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)管理實(shí)實(shí)行合理理授權(quán)。2.5集團(tuán)團(tuán)公司通通過嚴(yán)密密的財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部稽稽核和審審計(jì)，對(duì)對(duì)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)工作作進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查。3 組織織與職責(zé)責(zé)3.1集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)工作作實(shí)行總總經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下的的總會(huì)計(jì)計(jì)師負(fù)責(zé)責(zé)制，集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)集集團(tuán)公司司及各成成員企業(yè)業(yè)的日常常財(cái)務(wù)管管

3、理工作作。3.2總會(huì)會(huì)計(jì)師的的權(quán)責(zé) 3.2.11參與制制訂集團(tuán)團(tuán)公司中中長期經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略和年度度經(jīng)營計(jì)計(jì)劃，參參與企業(yè)業(yè)兼并、新新產(chǎn)品開開發(fā)、技技術(shù)改造造、科技技研究等等方案的的制訂和和重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同的研究究、審查查。3.2.22組織編編制、監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行公司及及各企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃，擬訂訂資金籌籌措和使使用方案案，協(xié)助助集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行資金運(yùn)運(yùn)作。3.2.33組織制制訂財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度和業(yè)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，指導(dǎo)導(dǎo)集團(tuán)公公司及各各企業(yè)的的財(cái)務(wù)工工作，保保障會(huì)計(jì)計(jì)反映、會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督督等會(huì)計(jì)計(jì)職能的的有效進(jìn)進(jìn)行。3.2.44組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)各企企業(yè)實(shí)行行財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算控制制，建立立健全經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算制度，

4、利利用財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)資資料進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)分分析和費(fèi)費(fèi)用控制制。3.2.55健全財(cái)財(cái)務(wù)管理理機(jī)構(gòu)，組組織集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部、人人力資源源部招聘聘、調(diào)配配財(cái)務(wù)人人員，組組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)人人員的培培訓(xùn)和考考核，健健全內(nèi)部部激勵(lì)機(jī)機(jī)制。3.3集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部的的職責(zé)3.3.11組織、指指導(dǎo)集團(tuán)團(tuán)公司及及所屬企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)工作作，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)公公司及所所屬企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)人人員的管管理工作作；下設(shè)設(shè)核算處處、資產(chǎn)產(chǎn)管理處處、資金金處、證證券處。3.3.22核算處處：完成成集團(tuán)公公司成本本費(fèi)用核核算和控控制；組組織指導(dǎo)導(dǎo)各企業(yè)業(yè)編制年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算及及對(duì)預(yù)算算執(zhí)行情情況的分分析；制制訂公司司財(cái)務(wù)制制度、會(huì)會(huì)計(jì)核算算政策并

5、并檢查各各企業(yè)的的執(zhí)行情情況。3.3.33資產(chǎn)管管理處：集團(tuán)公公司及所所屬企業(yè)業(yè)各種資資產(chǎn)賬目目的管理理；負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)公公司及所所屬企業(yè)業(yè)財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)的核核準(zhǔn)工作作。3.3.44資金處處：參與與制定并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃；負(fù)負(fù)責(zé)籌融融資及日日常資金金調(diào)度；發(fā)放集集團(tuán)公司司人員工工資；指指導(dǎo)和監(jiān)監(jiān)督各企企業(yè)資金金管理工工作；負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督各企業(yè)業(yè)清理債債權(quán)債務(wù)務(wù)。3.3.55證券處處：負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)公公司證券券管理工工作；負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)信息披披露工作作；負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)公公司短期期投資的的具體執(zhí)執(zhí)行。3.4成員員企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理3.4.11成員企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)工作實(shí)實(shí)行總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)制，財(cái)財(cái)務(wù)部門門受集團(tuán)團(tuán)公

6、司財(cái)財(cái)務(wù)部和和企業(yè)總總經(jīng)理雙雙重領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。3.4.22成員企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門職職責(zé)3.4.22.1企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的制制訂、組組織落實(shí)實(shí)。3.4.22.2企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)核算；財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的編編制和監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行；財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)報(bào)的編編制。3.4.22.3企企業(yè)存貨貨、固定定資產(chǎn)管管理的監(jiān)監(jiān)督指導(dǎo)導(dǎo)；應(yīng)收收賬款的的監(jiān)控；成本費(fèi)費(fèi)用的控控制。3.4.22.4編編制和監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行本經(jīng)營營單位的的資金計(jì)計(jì)劃，負(fù)負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)資金籌籌集工作作。4會(huì)計(jì)人員員的管理理4.1 招招聘4.1.11 全部部財(cái)務(wù)人人員由集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部、人力力資源部部共同組組織招聘聘。4.1.22 會(huì)計(jì)計(jì)人員要要人品端端正、堅(jiān)堅(jiān)持原則

7、則，要具具有相關(guān)關(guān)專業(yè)專專科以上上學(xué)歷、基基礎(chǔ)的計(jì)計(jì)算機(jī)操操作能力力。4.1.33 招聘聘的程序序4.1.33.1集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部、人力力資源部部依照應(yīng)應(yīng)聘人員員簡歷和和學(xué)歷、資資格證書書復(fù)印件件共同預(yù)預(yù)選，安安排面試試。4.1.33.2集集團(tuán)公司司總會(huì)計(jì)計(jì)師、財(cái)財(cái)務(wù)部主主任及人人力資源源部主任任面試應(yīng)應(yīng)聘人員員，考核核其業(yè)務(wù)務(wù)知識(shí)，了了解其工工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。4.1.33.3面面試通過過的人員員，公司司將安排排其試用用。4.2 試試用4.2.11集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部安排排試用會(huì)會(huì)計(jì)人員員臨時(shí)工工作企業(yè)業(yè)和崗位位。4.2.22 試用用人員所所在企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)主管負(fù)負(fù)責(zé)具體體指導(dǎo)、考考核試用用人員的

8、的工作。4.2.33 試用用人員試試用期滿滿，經(jīng)考考核合格格，集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部安安排具體體的工作作崗位，報(bào)報(bào)人力資資源部備備案。4.3 調(diào)調(diào)崗4.3.11 除特特殊崗位位外，財(cái)財(cái)務(wù)人員員的工作作崗位將將進(jìn)行有有計(jì)劃的的輪換。4.3.22 集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部每每年將組組織一次次財(cái)務(wù)人人員業(yè)務(wù)務(wù)素質(zhì)考考評(píng)，對(duì)對(duì)考證合合格的人人員公司司將頒發(fā)發(fā)上崗合合格證，對(duì)對(duì)未能通通過考評(píng)評(píng)的人員員公司將將另行安安排崗位位。4.3.33 主觀觀上不努努力或因因客觀條條件變化化不再適適應(yīng)公司司財(cái)務(wù)工工作需要要的財(cái)務(wù)務(wù)人員，集集團(tuán)公司司將根據(jù)據(jù)工作需需要另行行安排其其工作崗崗位。4.4 晉晉升4.4.11 集團(tuán)團(tuán)公

9、司對(duì)對(duì)工作中中做出突突出成績績的人員員，將考考慮管理理或?qū)I(yè)業(yè)職級(jí)的的晉升。4.4.33 財(cái)務(wù)務(wù)人員的的晉升由由集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部主任任提出申申請，集集團(tuán)公司司總會(huì)計(jì)計(jì)師復(fù)核核后，報(bào)報(bào)集團(tuán)公公司人力力資源部部履行必必要的人人事審批批手續(xù)。 5 財(cái)務(wù)委委派5.1全員員派出制制 成成員企業(yè)業(yè)成立初初期及例例外情況況，集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部將將根據(jù)企企業(yè)實(shí)際際情況，外外派財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理、成本本核算會(huì)會(huì)計(jì)和出出納員。在在條件允允許的情情況下,集團(tuán)公公司將逐逐步完成成外埠公公司普通通財(cái)務(wù)人人員本地地化。5.2財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理派派出制 集集團(tuán)公司司直接委委任成員員企業(yè)的的財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理，負(fù)負(fù)責(zé)所在在企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)核算算、會(huì)

10、計(jì)計(jì)監(jiān)督控控制，經(jīng)經(jīng)營狀況況財(cái)務(wù)分分析，預(yù)預(yù)決算的的編制，資資金的籌籌集和監(jiān)監(jiān)督使用用及企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)人人員管理理。5.3 財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)制 集團(tuán)團(tuán)公司直直接委任任大區(qū)或或規(guī)模較較大公司司的財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)參與企企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營營決策，負(fù)負(fù)責(zé)本企企業(yè)或大大區(qū)所轄轄企業(yè)的的資金統(tǒng)統(tǒng)籌、固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資項(xiàng)項(xiàng)目及成成本費(fèi)用用的審核核、財(cái)務(wù)務(wù)收支的的稽核、生生產(chǎn)經(jīng)營營狀況的的監(jiān)控。5.4財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)由由集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部提出出人選，集集團(tuán)公司司執(zhí)委會(huì)會(huì)任命，集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部及其所所在大區(qū)區(qū)或企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理共同考考核。5.5程序序5.5.11 外派派財(cái)務(wù)人人員由集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部主任提提出建議議，

11、報(bào)集集團(tuán)公司司總會(huì)計(jì)計(jì)師審核核后，提提請人力力資源部部履行人人事變動(dòng)動(dòng)手續(xù)。5.5.22 外派派財(cái)務(wù)人人員完成成任務(wù)后后，由集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部主任負(fù)負(fù)責(zé)安排排適合崗崗位，人人力資源源部履行行必要手手續(xù)。6 信息息傳遞6.1 財(cái)財(cái)務(wù)工作作會(huì)議制制度6.1.11集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部實(shí)行行月度財(cái)財(cái)務(wù)工作作會(huì)議制制度。會(huì)會(huì)議由集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部主任組組織，集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部各處處處長及各各企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理參加。6.1.22 會(huì)議議的主要要內(nèi)容為為前期工工作總結(jié)結(jié)，后期期工作安安排，重重點(diǎn)工作作操作方方法的講講解，公公司制度度的學(xué)習(xí)習(xí)，財(cái)務(wù)務(wù)核算、財(cái)財(cái)務(wù)控制制經(jīng)驗(yàn)的的交流。6.2 報(bào)報(bào)告制度度6.2

12、.11 各企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門按按月向集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部提交當(dāng)當(dāng)月工作作總結(jié)和和下月工工作計(jì)劃劃。6.2.22各企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)人人員按月月向集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部提提交工作作月記表表。6.2.33各企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)部部門就集集團(tuán)公司司安排的的專項(xiàng)檢檢查等其其他非常常規(guī)工作作，按時(shí)時(shí)提供報(bào)報(bào)告。6.2.44 各企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門有有責(zé)任向向集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)告告企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)制度度執(zhí)行情情況和財(cái)財(cái)務(wù)管理理中的薄薄弱環(huán)節(jié)節(jié)。6.3 制制度的落落實(shí)集團(tuán)公司下下發(fā)的涉涉及財(cái)務(wù)務(wù)控制和和財(cái)務(wù)處處理的文文件，由由集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一組織學(xué)學(xué)習(xí)，統(tǒng)統(tǒng)一制訂訂會(huì)計(jì)處處理方案案。7 培訓(xùn)訓(xùn)7.1 培培訓(xùn)方式式 集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)

13、人人員培訓(xùn)訓(xùn)采用三三種方式式：財(cái)務(wù)務(wù)主管集集中培訓(xùn)訓(xùn)；專題題和專業(yè)業(yè)性培訓(xùn)訓(xùn)；大區(qū)區(qū)培訓(xùn)。7.2 培培訓(xùn)組織織7.2.11 財(cái)務(wù)務(wù)人員的的培訓(xùn)由由集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部主任任統(tǒng)籌負(fù)負(fù)責(zé)；集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部設(shè)兼職職培訓(xùn)員員一名，負(fù)負(fù)責(zé)具體體的組織織實(shí)施工工作。7.2.22財(cái)務(wù)主主管培訓(xùn)訓(xùn)每月組組織一次次。專題題和專業(yè)業(yè)性培訓(xùn)訓(xùn)每季度度組織一一次。集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部確定大大區(qū)的培培訓(xùn)組織織者和培培訓(xùn)內(nèi)容容，由大大區(qū)分別別組織培培訓(xùn)，每每月不得得少于66小時(shí)。7.2.33 培訓(xùn)訓(xùn)的內(nèi)容容由集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部主主任擬定定，報(bào)集集團(tuán)公司司總會(huì)計(jì)計(jì)師批準(zhǔn)準(zhǔn)，報(bào)集集團(tuán)公司司教育培培訓(xùn)部備備案。7.3 考考核7.3.11集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)培訓(xùn)效效果的考考核。7.3.22 考核核的方式式根據(jù)培培訓(xùn)的內(nèi)內(nèi)容采取取現(xiàn)場考考試或檢檢查工作作實(shí)效,考核結(jié)結(jié)果與當(dāng)當(dāng)月獎(jiǎng)金金掛勾。8 獎(jiǎng)懲懲8.1 努努力提高高自身素素質(zhì)，將將知識(shí)運(yùn)運(yùn)用到本本職工作作，取得得突出成成績的財(cái)財(cái)務(wù)人員員，由集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部主任提提出申請請，集團(tuán)團(tuán)公司總總會(huì)計(jì)