IPO盡職調(diào)查報(bào)告模版（內(nèi)部使用）

1、 XXXXXXXX股份有限公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告二一一年x月x日目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc309062103 第一部分 公司概況 PAGEREF _Toc309062103 h 5 HYPERLINK l _Toc309062104 一、公司基本情況 PAGEREF _Toc309062104 h 5 HYPERLINK l _Toc309062105 二、股份公開(kāi)發(fā)行和重大資產(chǎn)重組 PAGEREF _Toc309062105 h 5 HYPERLINK l _Toc309062106 三、組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc309062106 h 6

2、 HYPERLINK l _Toc309062107 四、主要的分子公司 PAGEREF _Toc309062107 h 6 HYPERLINK l _Toc309062108 五、公司實(shí)際控制人、控股股東情況 PAGEREF _Toc309062108 h 6 HYPERLINK l _Toc309062109 六、近三年董事、監(jiān)事及高管情況 PAGEREF _Toc309062109 h 6 HYPERLINK l _Toc309062110 第二部分 主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量 PAGEREF _Toc309062110 h 8 HYPERLINK l _Toc309062111

3、一、資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)情況 PAGEREF _Toc309062111 h 8 HYPERLINK l _Toc309062112 （一）資產(chǎn) PAGEREF _Toc309062112 h 8 HYPERLINK l _Toc309062113 （二）負(fù)債及權(quán)益 PAGEREF _Toc309062113 h 9 HYPERLINK l _Toc309062114 （三）利潤(rùn) PAGEREF _Toc309062114 h 10 HYPERLINK l _Toc309062115 （四）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 PAGEREF _Toc309062115 h 11 HYPERLINK l _Toc3090

4、62116 二、主要報(bào)表項(xiàng)目分析 PAGEREF _Toc309062116 h 11 HYPERLINK l _Toc309062117 三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 PAGEREF _Toc309062117 h 11 HYPERLINK l _Toc309062118 四、公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策、重要的會(huì)計(jì)估計(jì)和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 PAGEREF _Toc309062118 h 12 HYPERLINK l _Toc309062119 五、合并報(bào)表范圍及其他投資 PAGEREF _Toc309062119 h 12 HYPERLINK l _Toc309062120 六、稅項(xiàng) PAGEREF _T

5、oc309062120 h 13 HYPERLINK l _Toc309062121 七、公司主要資產(chǎn) PAGEREF _Toc309062121 h 13 HYPERLINK l _Toc309062122 （一）土地使用權(quán)證 PAGEREF _Toc309062122 h 13 HYPERLINK l _Toc309062123 （二）房屋所有權(quán)證 PAGEREF _Toc309062123 h 13 HYPERLINK l _Toc309062124 （三）商標(biāo) PAGEREF _Toc309062124 h 14 HYPERLINK l _Toc309062125 （四）專利 PAGE

6、REF _Toc309062125 h 14 HYPERLINK l _Toc309062126 （五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對(duì)外擔(dān)保 PAGEREF _Toc309062126 h 15 HYPERLINK l _Toc309062127 （六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟 PAGEREF _Toc309062127 h 15 HYPERLINK l _Toc309062128 八、信用額度 PAGEREF _Toc309062128 h 15 HYPERLINK l _Toc309062129 九、公司盈利能力預(yù)測(cè) PAGEREF _Toc309062129 h 15 HYPER

7、LINK l _Toc309062130 第三部分 業(yè)務(wù)與技術(shù) PAGEREF _Toc309062130 h 16 HYPERLINK l _Toc309062131 一、行業(yè)概況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc309062131 h 16 HYPERLINK l _Toc309062132 （一）XXXXXX行業(yè)概況 PAGEREF _Toc309062132 h 16 HYPERLINK l _Toc309062133 （二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景 PAGEREF _Toc309062133 h 16 HYPERLINK l _Toc309062134 （三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展

8、的有利因素和不利因素 PAGEREF _Toc309062134 h 16 HYPERLINK l _Toc309062135 （四）公司在行業(yè)中的地位及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc309062135 h 16 HYPERLINK l _Toc309062136 二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性 PAGEREF _Toc309062136 h 16 HYPERLINK l _Toc309062137 三、采購(gòu)情況 PAGEREF _Toc309062137 h 16 HYPERLINK l _Toc309062138 四、生產(chǎn)情況 PAGEREF _Toc309062138 h 17 HYP

9、ERLINK l _Toc309062139 五、銷售情況 PAGEREF _Toc309062139 h 18 HYPERLINK l _Toc309062140 （一）營(yíng)銷模式 PAGEREF _Toc309062140 h 18 HYPERLINK l _Toc309062141 （二）分地區(qū)銷售 PAGEREF _Toc309062141 h 18 HYPERLINK l _Toc309062142 （三）近三年主要客戶 PAGEREF _Toc309062142 h 19 HYPERLINK l _Toc309062143 六、研發(fā)情況 PAGEREF _Toc309062143 h

10、 20 HYPERLINK l _Toc309062144 七、環(huán)保 PAGEREF _Toc309062144 h 21 HYPERLINK l _Toc309062145 八、員工及薪酬 PAGEREF _Toc309062145 h 21 HYPERLINK l _Toc309062146 （一）公司人力資源情況 PAGEREF _Toc309062146 h 21 HYPERLINK l _Toc309062147 （二）職工薪酬情況 PAGEREF _Toc309062147 h 22 HYPERLINK l _Toc309062148 （三）職工社保繳納情況 PAGEREF _To

11、c309062148 h 22 HYPERLINK l _Toc309062149 （四）股份支付 PAGEREF _Toc309062149 h 23 HYPERLINK l _Toc309062150 第四部分 內(nèi)部控制 PAGEREF _Toc309062150 h 24 HYPERLINK l _Toc309062151 一、治理結(jié)構(gòu)和“三會(huì)”運(yùn)作 PAGEREF _Toc309062151 h 24 HYPERLINK l _Toc309062152 二、內(nèi)部控制環(huán)境 PAGEREF _Toc309062152 h 24 HYPERLINK l _Toc309062153 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

12、估 PAGEREF _Toc309062153 h 24 HYPERLINK l _Toc309062154 四、財(cái)務(wù)報(bào)告 PAGEREF _Toc309062154 h 25 HYPERLINK l _Toc309062155 五、信息系統(tǒng) PAGEREF _Toc309062155 h 25 HYPERLINK l _Toc309062156 六、內(nèi)部控制監(jiān)督 PAGEREF _Toc309062156 h 25 HYPERLINK l _Toc309062157 第五部分 關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) PAGEREF _Toc309062157 h 26 HYPERLINK l _Toc30906

13、2158 一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系 PAGEREF _Toc309062158 h 26 HYPERLINK l _Toc309062159 二、關(guān)聯(lián)交易 PAGEREF _Toc309062159 h 26 HYPERLINK l _Toc309062160 三、關(guān)聯(lián)往來(lái) PAGEREF _Toc309062160 h 26 HYPERLINK l _Toc309062161 四、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) PAGEREF _Toc309062161 h 26 HYPERLINK l _Toc309062162 第六部分 募集資金運(yùn)用 PAGEREF _Toc309062162 h 27 HYPERLINK l _To

14、c309062163 一、歷次（最近一次）募集資金使用情況 PAGEREF _Toc309062163 h 27 HYPERLINK l _Toc309062164 二、近期有無(wú)募集資金計(jì)劃 PAGEREF _Toc309062164 h 27 HYPERLINK l _Toc309062165 第七部分 項(xiàng)目評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc309062165 h 28 HYPERLINK l _Toc309062166 一、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) PAGEREF _Toc309062166 h 28 HYPERLINK l _Toc309062167 （一）管理風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc30906216

15、7 h 28 HYPERLINK l _Toc309062168 （二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc309062168 h 29 HYPERLINK l _Toc309062169 （三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc309062169 h 29 HYPERLINK l _Toc309062170 （四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc309062170 h 30 HYPERLINK l _Toc309062171 （五）法律及政策風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc309062171 h 31 HYPERLINK l _Toc309062172 二、項(xiàng)目評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc3

16、09062172 h 32 HYPERLINK l _Toc309062173 （一）管理層經(jīng)營(yíng)理念及誠(chéng)信 PAGEREF _Toc309062173 h 32 HYPERLINK l _Toc309062174 （二）與治理層、管理層溝通發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及回應(yīng) PAGEREF _Toc309062174 h 32 HYPERLINK l _Toc309062175 （三）管理層對(duì)收費(fèi)的敏感度 PAGEREF _Toc309062175 h 32 HYPERLINK l _Toc309062176 （四）項(xiàng)目組對(duì)該項(xiàng)目的承接意見(jiàn) PAGEREF _Toc309062176 h 32敬啟者（所領(lǐng)導(dǎo)

17、）：項(xiàng)目組于XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日對(duì)XXXXXXXX股份有限公司（SH6*或SZ0*、SZ3*）進(jìn)行了財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：本報(bào)告分為以下幾個(gè)部分：（一）公司概況（二）主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量（三）業(yè)務(wù)與技術(shù)（四）內(nèi)部控制（五）關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（六）募集資金運(yùn)用（七）項(xiàng)目評(píng)價(jià)釋義：公司、本公司、XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXXXXX股份有限公司XXXXXXXX集團(tuán)指XXXXXXXX有限公司公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXX有限公司公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司公司子公司XXXXXXXX指XXXXXXX

18、XXXXXXXXX有限公司公司子公司第一部分 公司概況一、公司基本情況名稱：XXXXXXXXXXXXXXX股份有限公司（上市）上市時(shí)間：股票代碼：注 冊(cè) 號(hào)：XXXXXXXX股份公司成立日期：200 年 月 日住所：XXXX法定代表人： XXXXXX股本：萬(wàn)元營(yíng)業(yè)期限：20XX 年XX月XX日至20XX年XX月XX日（無(wú)期限）。經(jīng)營(yíng)范圍： （法律、行政法規(guī)禁止的項(xiàng)目除外，法律、行政法規(guī)限制的項(xiàng)目取得許可證后方可經(jīng)營(yíng)）。截至*年*月*日股權(quán)結(jié)構(gòu)：股東名稱股份數(shù)量（萬(wàn)股）比例（%）一、有限售條件股份國(guó)有法人持股有限售條件股份合計(jì)二、無(wú)限售條件流通股份人民幣普通股無(wú)限售條件流通股份合計(jì)三、股份總數(shù)二

19、、股份公開(kāi)發(fā)行和重大資產(chǎn)重組【簡(jiǎn)述股份公司設(shè)立后，股份公開(kāi)發(fā)行情況，特別是近三年來(lái)股份發(fā)行】【重大資產(chǎn)重組，近三年來(lái)已經(jīng)完成的重大資產(chǎn)重組和正在進(jìn)行的、計(jì)劃的重大資產(chǎn)重組】三、組織結(jié)構(gòu)【圖標(biāo)列示公司目前的組織架構(gòu)】四、主要的分子公司【簡(jiǎn)述各子、分公司基本情況及經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等】【對(duì)于主要子公司最低應(yīng)了解其近三年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量】五、公司實(shí)際控制人、控股股東情況【包括實(shí)際控制人（控股股東）設(shè)立（投資）的其他公司，控股股東的注冊(cè)資本、最近三年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)范圍等】六、近三年董事、監(jiān)事及高管情況【如近三年公司董事、監(jiān)事、高管有變動(dòng)應(yīng)予以說(shuō)明】姓名任職機(jī)構(gòu)職位

20、任職期限備注董事會(huì)董事長(zhǎng)、法定代表人200*年*月至今董事會(huì)董事、總經(jīng)理200*年*月至20*年*月*日董事會(huì)董事、副總經(jīng)理20*年*月*日至今董事會(huì)獨(dú)立董事董事會(huì)獨(dú)立董事董事會(huì)獨(dú)立董事管理層副總經(jīng)理20*年*月*日至今管理層監(jiān)事、*部門(mén)經(jīng)理20*年*月*日至今*車間監(jiān)事（職工）20*年*月*日至今*部門(mén)監(jiān)事（職工）20*年*月*日至今【上述人員之間，應(yīng)說(shuō)明是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系】【公司董、監(jiān)、高目前的對(duì)外投資情況】第二部分 主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量一、資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)情況【根據(jù)具體情況，確定調(diào)查期間，對(duì)于截止日最近一期末財(cái)務(wù)狀況、最近一期經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量應(yīng)考慮納入調(diào)查范圍】（一）資產(chǎn)資產(chǎn)x

21、xx年x月x日xxx年x月x日xxx年x月x日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)（二）負(fù)債及權(quán)益負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)xxx年x月x日xxx年x月x日xxx年x月x日流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

22、其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益：股本資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)（三）利潤(rùn)項(xiàng)目xxx年度xxx年度xxx年度一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）(以前年度損益調(diào)整)投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處理?yè)p失三、利潤(rùn)總額（

23、虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（四）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量項(xiàng)目xxx年度xxx年度xxx年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~【說(shuō)明：上述報(bào)表中的xxx年度、xxx年度數(shù)據(jù)引用公司業(yè)經(jīng)xxxxxx會(huì)計(jì)師審計(jì)的結(jié)果。我們并沒(méi)有執(zhí)行任何審計(jì)性質(zhì)的工作，也沒(méi)有對(duì)本報(bào)告內(nèi)的財(cái)務(wù)或其他資料執(zhí)行任何核對(duì)或驗(yàn)證程序。因此，我們不能確信在對(duì)*年度進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可能對(duì)年初數(shù)存在的重大差錯(cuò)進(jìn)行更正】二、主要報(bào)表項(xiàng)目分析如：【公司近三年收入增長(zhǎng)幅度較大，主要系開(kāi)拓了*市場(chǎng)，國(guó)際需求增加；毛利率呈下降趨勢(shì)，主要

24、系原材料價(jià)格提升加大，而產(chǎn)品售價(jià)穩(wěn)中有降】【管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用占收入比重穩(wěn)定】【財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入比重逐年增加，主要是公司近年來(lái)應(yīng)收賬款增加較多，流動(dòng)資金借款增加】【借款利率提升、匯率變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響】【*年度利潤(rùn)大幅增加，主要系收到的政府補(bǔ)助大幅增加所致】【流動(dòng)負(fù)債金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)，且迅速增長(zhǎng)，主要是由大量預(yù)收賬款導(dǎo)致的】三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目xxx年度xxx年度行業(yè)平均初步判斷（一）償債能力分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債率已獲利息倍數(shù)（二）營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（三）盈利能力分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率每股凈資產(chǎn)每股收益

25、（扣非）毛利率【行業(yè)平均值應(yīng)通過(guò)查閱同行業(yè)上市公司資料，將計(jì)算過(guò)程列示出來(lái)】四、公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策、重要的會(huì)計(jì)估計(jì)和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正【收入的確認(rèn)是否符合行業(yè)的特點(diǎn)】【是否存在復(fù)雜的交易，針對(duì)復(fù)雜的交易采取的特別的會(huì)計(jì)政策】【是否存在公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)、負(fù)債】【股份支付及其會(huì)計(jì)處理】【是否需要計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備，公司的會(huì)計(jì)處理是否正確】【近三年有無(wú)重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正】【壞賬準(zhǔn)備估計(jì)比例與同行業(yè)是否存在重大差異】五、合并報(bào)表范圍及其他投資【新增子公司、處置子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)或其他投資情況】【本年合并報(bào)表范圍與上年的變化】【列示本年納入合并范圍的具體子公司】【聯(lián)營(yíng)公司】【其他投

26、資】六、稅項(xiàng)【主要的流轉(zhuǎn)稅稅種、稅率】【企業(yè)所得稅適用稅率】【稅收優(yōu)惠政策】【近三年有無(wú)稅收方面的處罰】七、公司主要資產(chǎn)（一）土地使用權(quán)證序號(hào)土地使用者座落地號(hào)用途使用權(quán)類型國(guó)有土地使用證證號(hào)有效期面積（m2）1XXXXXXXXXXXXXX018-011-55-1工業(yè)國(guó)有出讓XXXXXX市國(guó)用（2008）第XXXXXX04號(hào)2XXXXXXXXXXXXXX018-011-55-2工業(yè)國(guó)有出讓XXXXXX市國(guó)用（2008）第XXXXXX05號(hào)3XXXXXXXXXXXXXX018-011-55-3工業(yè)國(guó)有出讓XXXXXX市國(guó)用（2008）第XXXXXX06號(hào)（二）房屋所有權(quán)證序號(hào)房屋所有權(quán)證證號(hào)丘(

27、地)號(hào)房屋所有權(quán)人房屋座落總層數(shù)（層）建筑面積（m2）用途1XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX 辦公樓食堂車間2XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX 車間車間3XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX 車間（三）商標(biāo)序號(hào)商標(biāo)所有權(quán)人類別注冊(cè)證號(hào)注冊(cè)日期有效期限1XXXXXXXXXXXX2TUNAXXXXXXXX3TUNAXXXXXXXX（四）專利【近三年的研發(fā)情況，特別對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)，其近三年的研發(fā)費(fèi)用、高新技術(shù)產(chǎn)品收入是否達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)】【公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況，包括

28、已經(jīng)取得的、正在申請(qǐng)的等】序號(hào)專利名稱專利類型授權(quán)/（受理）日期專利號(hào)/（申請(qǐng)?zhí)枺＠谙匏袡?quán)人1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX4XXXXXXXX5XXXXXXXX（五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對(duì)外擔(dān)保（六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟八、信用額度【分別借款銀行，列示授信及實(shí)際取得的借款、銀行承兌匯票、保函等】【公司取得借款、開(kāi)具銀行承兌匯票、出具保函是否有特別條件限制等】九、公司盈利能力預(yù)測(cè)【主要根據(jù)管理層提供的資料，描述公司報(bào)告期預(yù)計(jì)的盈利情況以及未來(lái)一年盈利（最低要求）】第三部分 業(yè)務(wù)與技術(shù)一、行業(yè)概況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)【主要通過(guò)向公司管理層了解、查詢同行業(yè)公開(kāi)資

29、料等方法，從以下幾個(gè)方面闡述】（一）XXXXXX行業(yè)概況（二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景（三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素1.有利因素（1）國(guó)家政策支持（2）國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展為XXXXXX行業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間（3）國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)了XXXXXX行業(yè)整體水平的提高2.不利因素（1）經(jīng)濟(jì)放緩的影響（2）技術(shù)水平的制約（四）公司在行業(yè)中的地位及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性三、采購(gòu)情況【描述公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要原材料供應(yīng)、近三年主要原材料供應(yīng)商】（一）XXXX公司*年度*年度主要原材料采購(gòu)情況供應(yīng)商主要材料年采購(gòu)額合同主要條款（二）XXXX公司【同上，略】四、生產(chǎn)情況【描述近三年主要

30、產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量情況】（一）XXXX公司1.生產(chǎn)流程如：2.主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷售量統(tǒng)計(jì)表（二）XXXX公司【同上，略】五、銷售情況【描述公司營(yíng)銷模式、近三年主要產(chǎn)品銷售情況】（一）營(yíng)銷模式【產(chǎn)品主要通過(guò)經(jīng)銷商銷售或代理商銷售、直銷等，產(chǎn)品銷售中，有無(wú)返利政策】（二）分地區(qū)銷售產(chǎn)品系列20*年度20*年度20*年度收入成本收入成本收入成本產(chǎn)品X國(guó)內(nèi)地區(qū)A地區(qū)B地區(qū)C 地區(qū)D國(guó)際列出地點(diǎn)產(chǎn)品Y國(guó)內(nèi)地區(qū)A地區(qū)B地區(qū)C地區(qū)D國(guó)際列出地點(diǎn)其他產(chǎn)品國(guó)內(nèi)地區(qū)A地區(qū)B地區(qū)C地區(qū)D國(guó)際列出地點(diǎn)總計(jì)（三）近三年主要客戶【描述近三年主要產(chǎn)品銷售前十名客戶】1.*年度序號(hào)客戶名稱金額占比主要產(chǎn)品12345678

31、910前十名客戶收入合計(jì)2.*年度【同上】3.*年度【同上】六、研發(fā)情況【行業(yè)核心技術(shù)，公司在行業(yè)里面有無(wú)技術(shù)優(yōu)勢(shì)】【近三年的研發(fā)情況，特別對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)，其近三年的研發(fā)費(fèi)用、高新技術(shù)產(chǎn)品收入是否達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)】【公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況，包括已經(jīng)取得的、正在申請(qǐng)的等】序號(hào)專利名稱專利類型授權(quán)/（受理）日期專利號(hào)/（申請(qǐng)?zhí)枺＠谙匏袡?quán)人1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX4XXXXXXXX5XXXXXXXX七、環(huán)?！竟舅幮袠I(yè)，是否有環(huán)保方面的要求，是否取得生產(chǎn)許可；近三年有無(wú)環(huán)保方面的處罰】八、員工及薪酬（一）公司人力資源情況1.按照主體結(jié)構(gòu)分類主體人員數(shù)量比例

32、（%）XXX公司1XXX公司2XXX公司3XXX公司4合計(jì)2.按照人員管理、學(xué)歷、年齡結(jié)構(gòu)等分類項(xiàng) 目公司高層公司員工臨時(shí)人員（未簽訂合同）合 計(jì)人數(shù)比例（%）100項(xiàng) 目管理人員技術(shù)人員其他員工合 計(jì)人數(shù)比例（%）100項(xiàng) 目大專以上學(xué)歷大專學(xué)歷大專以下學(xué)歷合 計(jì)人數(shù)比例（%）100項(xiàng) 目30歲以下30-40歲40歲以上合 計(jì)比例（%）100（二）職工薪酬情況項(xiàng) 目20*年度20*年度20*年度年工薪總額年平均人數(shù)年人均工薪工薪總額增長(zhǎng)比例（三）職工社保繳納情況1.近三年社保繳納情況項(xiàng)目20*年度20*年度20*年度年發(fā)生額年平均人數(shù)年平均繳納額2.社保計(jì)繳比例項(xiàng)目單位繳費(fèi)比例個(gè)人繳納比例最

33、低繳納基數(shù)*年公司最低應(yīng)補(bǔ)繳金額養(yǎng)老保險(xiǎn)20%10%醫(yī)療保險(xiǎn)10%2%失業(yè)保險(xiǎn)1.5%0.2%工傷保險(xiǎn)0.5%生育保險(xiǎn)0.8%住房公積金12%12%小計(jì)44.8%24.2%（四）股份支付【近三年有無(wú)股權(quán)激勵(lì)等引起的股份支付，近期有無(wú)計(jì)劃實(shí)施股權(quán)激勵(lì)】第四部分 內(nèi)部控制一、治理結(jié)構(gòu)和“三會(huì)”運(yùn)作【了解公司治理結(jié)構(gòu)，以簡(jiǎn)圖表述】【了解公司治理制度，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料，核查公司是否依法建立了健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，了解發(fā)行人董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，以及戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門(mén)委員會(huì)的設(shè)置情況，及公司章

34、程中規(guī)定的上述機(jī)構(gòu)和人員依法履行的職責(zé)是否完備、明確?！俊局攸c(diǎn)了解審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成及職責(zé)履行情況】【在了解發(fā)行人的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，考察總部與分（子）公司、董事會(huì)、專門(mén)委員會(huì)、總部職能部門(mén)與分（子）公司內(nèi)部控制決策的形式、層次、實(shí)施和反饋的情況，分析評(píng)價(jià)公司組織運(yùn)作的有效性；調(diào)查各機(jī)構(gòu)之間的管理、分工、協(xié)作和信息溝通關(guān)系，分析其設(shè)計(jì)的必要性、合理性和運(yùn)行的有效性】二、內(nèi)部控制環(huán)境【通過(guò)與公司高管人員及員工交談，查閱董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄、公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度等方法，分析評(píng)價(jià)公司是否有積極的控制環(huán)境，包括考察董事會(huì)及相關(guān)的專門(mén)委員會(huì)是否負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期審查公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大決

35、策、確定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可接受水平；考察高管人員是否執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的戰(zhàn)略和政策，以及高管人員和董事會(huì)、專門(mén)委員會(huì)之間的責(zé)任、授權(quán)和報(bào)告關(guān)系是否明確；考察高管人員是否促使公司員工了解公司的內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用】三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估【公司設(shè)置能預(yù)期、識(shí)別和應(yīng)對(duì)可能對(duì)整體目標(biāo)和業(yè)務(wù)層次目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的例行事件或作業(yè)活動(dòng)的機(jī)制】【對(duì)已發(fā)現(xiàn)的外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)應(yīng)對(duì)，評(píng)估事件發(fā)生過(guò)程及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，并能采取緊急補(bǔ)救措施】四、財(cái)務(wù)報(bào)告【了解財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度和編制流程】【會(huì)計(jì)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，制訂了專門(mén)的、操作性強(qiáng)的會(huì)計(jì)制度，各級(jí)會(huì)計(jì)人員具備了專業(yè)素質(zhì)，建立了持續(xù)的人員培訓(xùn)制度，會(huì)計(jì)崗

36、位設(shè)置貫徹“責(zé)任分離、相互制約”原則】五、信息系統(tǒng)【了解公司信息系統(tǒng)建設(shè)情況、管理度制、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。通過(guò)與公司高管人員和員工交談，查閱公司相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度等方法，評(píng)價(jià)信息溝通與反饋是否有效，包括是否建立了能夠涵蓋公司的全部重要活動(dòng)，并對(duì)內(nèi)部和外部的信息進(jìn)行搜集和整理的有效信息系統(tǒng)，是否建立了有效的信息溝通和反饋渠道，確保員工能充分理解和執(zhí)行公司政策和程序，并保證相關(guān)信息能夠傳達(dá)到應(yīng)被傳達(dá)到的人員。在此基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)公司信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性】六、內(nèi)部控制監(jiān)督【與公司高管人員、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)和人員交談，了解公司內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度】【采用詢問(wèn)、查閱內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)

37、事會(huì)報(bào)告等，對(duì)公司內(nèi)審部門(mén)履行職責(zé)情況評(píng)價(jià)；對(duì)公司已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)證分析等方法，考察公司內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度的有效性】第五部分 關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系【參照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列示公司的關(guān)聯(lián)方，包括控股股東、主要自然人股東等】【對(duì)于重要的控股子公司的關(guān)聯(lián)股東也要作了解】【實(shí)際控制人、董監(jiān)高直系親屬開(kāi)辦的公司】二、關(guān)聯(lián)交易【分別采購(gòu)、銷售、租賃等分別列示近三年的關(guān)聯(lián)交易】三、關(guān)聯(lián)往來(lái)【按照科目，列報(bào)三年末關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額】【實(shí)際控制人、控股股東是否存在占用公司資金情形（期末占用金額較小，但發(fā)生額較大的，應(yīng)特別關(guān)注）】四、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)【與實(shí)際控制人設(shè)立的公司、控股股東設(shè)立的公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)】

38、第六部分 募集資金運(yùn)用一、歷次（最近一次）募集資金使用情況【取得公司歷次（最近一次）募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料，了解公司募集資金是否真實(shí)投入股東大會(huì)決議的項(xiàng)目，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀察、取得產(chǎn)權(quán)證書(shū)資料等，了解募集資金投資項(xiàng)目所形成的資產(chǎn)情況。取得募集資金項(xiàng)目的核算資料，比較歷次募集資金實(shí)際效益和預(yù)期的使用效益是否存在差異，并分析差異原因】【了解歷次（最近一次）募集資金剩余情況。未全部使用的，需了解其未使用的資金數(shù)額、占所募集資金總額的比例、未全部使用的原因以及是否已作出相關(guān)的安排】【取得公司歷次（最近一次）募集資金投向變更的相關(guān)決策文件、變更后項(xiàng)目的審批或備案文件，了解募集資金投向變更的原因及其

39、是否符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、是否經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)，變更后的項(xiàng)目效益是否良好】二、近期有無(wú)募集資金計(jì)劃第七部分 項(xiàng)目評(píng)價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（一）管理風(fēng)險(xiǎn)【分析公司的管理機(jī)構(gòu)是否健全，規(guī)章制度是否完善，“三會(huì)”、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)是否分明，執(zhí)行情況是否良好，評(píng)價(jià)影響公司規(guī)范化經(jīng)營(yíng)的風(fēng)】【分析公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理及高管人員個(gè)人資力、知識(shí)結(jié)構(gòu)、管理能力（人格特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等），評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)管理的能力】【分析公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理及高管人員是否勤勉盡職，評(píng)價(jià)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及高管人員對(duì)公司的忠誠(chéng)度】【分析公司的重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、對(duì)外投資等重大事項(xiàng)的決策是否得到合法、有效的授

40、權(quán)或批準(zhǔn)，是否履行了合法程序】【分析公司是否有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)督機(jī)制，能否有效、及時(shí)地對(duì)主要項(xiàng)目（或產(chǎn)品）的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控，評(píng)價(jià)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力】【分析公司對(duì)下屬控股公司、參股公司、子公司的監(jiān)控管理（主要是經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、管理團(tuán)隊(duì)等）是否規(guī)范、有效】【分析公司的關(guān)聯(lián)方對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、程度，對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系（法律關(guān)系、股權(quán)關(guān)系、財(cái)產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系、商業(yè)利益、人事關(guān)系等）的實(shí)質(zhì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判，特別是對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行分析】：股股東或其他關(guān)聯(lián)股東與公司的管理機(jī)構(gòu)、人員、財(cái)務(wù)是否獨(dú)立；控股股東或其他關(guān)聯(lián)股東與公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，各自的主要業(yè)務(wù)和客戶是否有

41、沖突；關(guān)聯(lián)交易是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并履行了必要的程序；關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)是否公允，與市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格是否有較大差異；關(guān)聯(lián)交易的收入占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例是否偏高；關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性，以及存在的必要性、持續(xù)性、依賴性；關(guān)聯(lián)方安排與非關(guān)聯(lián)方的單位或個(gè)人進(jìn)行的重大交易、或缺乏明顯商業(yè)理由的交易、或?qū)嵸|(zhì)與形式明顯不符的交易、或權(quán)利和義務(wù)不對(duì)等顯失公平等交易，是否實(shí)質(zhì)上是關(guān)聯(lián)方交易，或該交易背后還有其他安排。是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用?！咀罱€(gè)月內(nèi)是否存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為】（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)【分析公司近3年主要產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量、地域分布、市場(chǎng)占有率、行業(yè)排名、市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力，以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比的

42、優(yōu)劣情況，評(píng)價(jià)影響公司主要產(chǎn)品行業(yè)地位、市場(chǎng)前景的風(fēng)險(xiǎn)】【分析公司主要產(chǎn)品的原材料可替代性、價(jià)格變化趨勢(shì)、供應(yīng)渠道（國(guó)內(nèi)、國(guó)外）等，評(píng)價(jià)影響公司原材料供應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)】【分析公司主要客戶、供應(yīng)商占公司總客戶和總供應(yīng)商的比例、穩(wěn)定性，以及其本身的知名度、經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展趨勢(shì)等，評(píng)價(jià)影響公司對(duì)客戶、供應(yīng)商的依賴程度和穩(wěn)定性的風(fēng)險(xiǎn)】【分析公司營(yíng)銷模式（自銷、直銷、委托代銷）、促銷手段、物流配送、信息采集等方面的能力是否健全高效，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比有無(wú)獨(dú)特性或優(yōu)勢(shì)】【分析公司產(chǎn)品的售后服務(wù)質(zhì)量、成本、服務(wù)體系及客戶的滿意程度】（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)【分析公司產(chǎn)品核心技術(shù)的來(lái)源（自主開(kāi)發(fā)、聯(lián)合開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓）及其所有權(quán)或使用權(quán)的歸屬，評(píng)價(jià)是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)的爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)】【分析公司產(chǎn)品核心技術(shù)的先進(jìn)性、獨(dú)特性、前瞻性及其與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比較的優(yōu)劣和差異，評(píng)價(jià)產(chǎn)品核心技術(shù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力】【分析公司產(chǎn)品核心技術(shù)的成熟度、產(chǎn)業(yè)化的應(yīng)用程度、