成本管理QC昆煙5隊(duì)ppt課件

1、參賽團(tuán)隊(duì)：飛翔小組團(tuán)隊(duì)成員：孫冰、郭光根、丁鴻彬、董健翔2021.7本錢信息是企業(yè)最重要的管理信息和決策信息，是企業(yè)進(jìn)展科學(xué)決策和制定各項(xiàng)政策的主要根據(jù) 本錢管理非常重要在質(zhì)量難同質(zhì)化時(shí)，降低本錢、加強(qiáng)本錢控制是企業(yè)管理的主要目的和中心任務(wù) 降低本錢、加強(qiáng)本錢控制直接人工所占本錢分額不斷下落 質(zhì)量和本錢是競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)必需加強(qiáng)企業(yè)中心競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)全球化競(jìng)爭(zhēng)日趨猛烈本錢管理方 案 背 景方 案 背 景方 案 分 析方 案 設(shè) 計(jì)功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 總 結(jié)行業(yè)環(huán)境“兩化交融信息化建立國(guó)家局本錢控制對(duì)標(biāo)開(kāi)展技改信息化MES需求參與WTO面臨新挑戰(zhàn)1、全球化競(jìng)爭(zhēng)日趨猛烈，本錢領(lǐng)先非常重要2、消費(fèi)多樣，兼顧柔

2、性制造與本錢管理隨著十七大的召開(kāi)，提出了兩化交融，同時(shí)中煙公司對(duì)集團(tuán)的信息化建立提出了更高要求。09年全國(guó)煙草會(huì)議，提出本錢控制要求。全面對(duì)標(biāo)任務(wù)，為我們卷煙上程度提出新的要求。對(duì)本錢管理新要求信息化建立對(duì)MES的需求信息化建立對(duì)MES的需求對(duì)本錢管理新要求基于規(guī)范本錢面向MES的本錢管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與研討方 案 分 析方 案 分 析方 案 背 景方 案 設(shè) 計(jì)功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 總 結(jié)實(shí)際支持MES的根本實(shí)際本錢及本錢控制方法實(shí)際支持制造本錢消費(fèi)本錢銷售本錢、管理本錢 非制造本錢企業(yè)本錢費(fèi)用直接資料直接人工車間本錢的主要構(gòu)成 本錢三要素：料、工、費(fèi)不在MES思索范圍內(nèi)本錢控制方法分類目的本錢法

3、 作業(yè)本錢法 定額 本錢法 規(guī)范本錢法 4目的本錢管理方法發(fā)掘的本錢流不在現(xiàn)場(chǎng)1235定額本錢法不利于及時(shí)對(duì)產(chǎn)品本錢控制管理作業(yè)本錢法可將本錢細(xì)化到各個(gè)作業(yè)工序作業(yè)本錢法進(jìn)展全員全要素的控制規(guī)范本錢法可將本錢由事后向事中進(jìn)展控制本錢控制方法分類目的本錢法 作業(yè)本錢法 定額 本錢法 規(guī)范本錢法 規(guī)范本錢法 規(guī)范本錢法作業(yè)本錢法是參照的規(guī)范，是分析差別，制定斗爭(zhēng)目的的根據(jù) 本錢過(guò)程控制的方法和手段 MESMESMES本錢信息工藝過(guò)程管理質(zhì)量管理設(shè)備維修管理消費(fèi)調(diào)度數(shù)據(jù)采集和獲取文檔管理 產(chǎn)品跟蹤與回溯績(jī)效分析詳細(xì)工序作業(yè)人力資源管理資源分配和形狀報(bào)告MES功能模型現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)難以采集，采集信息不全不準(zhǔn)

4、核算任務(wù)量較大手工做賬不夠詳細(xì)準(zhǔn)確本錢難以做到事前分析事中控制企業(yè)級(jí)本錢核算量大比較復(fù)雜 車間本錢管理的現(xiàn)狀方 案 設(shè) 計(jì)方 案 設(shè) 計(jì)方 案 背 景方 案 分 析功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 總 結(jié)管理本錢降低本錢設(shè)計(jì)目的規(guī)范本錢管理流程1提高本錢核算效率,為績(jī)效考核提供有效根據(jù)3實(shí)現(xiàn)由事后分析到事中分析本錢管理方式的轉(zhuǎn)變21234月末差別數(shù)量調(diào)整原輔料凈值直接人工本錢動(dòng)力能源本錢制造費(fèi)用步驟費(fèi)用企業(yè)本錢中心卷包實(shí)踐耗費(fèi)數(shù)量濾嘴成型濾嘴實(shí)踐耗費(fèi)數(shù)量品牌本錢消費(fèi)工單財(cái)務(wù)提供單價(jià)和價(jià)錢差別率制絲實(shí)踐耗費(fèi)數(shù)量原料、糖香料領(lǐng)料單 各本錢中心業(yè)務(wù)流程分析及優(yōu)化卷接包中心嘴棒中心制絲中心制絲中心 物流中心按消費(fèi)

5、工單及批次搜集制絲、嘴棒、卷包在實(shí)踐消費(fèi)中的本錢投入和產(chǎn)出數(shù)據(jù)，對(duì)消費(fèi)的實(shí)績(jī)結(jié)算，計(jì)算出規(guī)范與實(shí)績(jī)對(duì)比的本錢差別，并細(xì)分為直接資料本錢差別、直接人工本錢差別和制造費(fèi)用差別。將本錢差別分析結(jié)果提供應(yīng)管理部門，作為本錢管理控制績(jī)效評(píng)價(jià)的根據(jù)；將本錢差別分析結(jié)果提供應(yīng)消費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)，確定降低本錢的措施，構(gòu)成本錢控制點(diǎn)，穩(wěn)定有利差別，消除不利差別。 物流過(guò)程的本錢核算由物流信息系統(tǒng)完成，將數(shù)據(jù)傳送給MES中的車間本錢管理系統(tǒng)運(yùn)用 卷接包中心嘴棒中心制絲中心制絲中心 物流中心制絲中心制絲中心 嘴棒中心制絲成本中心成本要素表直接材料煙葉煙梗糖料香料其它直接人工工資、福利費(fèi)用設(shè)備維護(hù)與折舊動(dòng)力能源其它制造費(fèi)用嘴棒

6、成本中心成本要素表直接材料絲束盤紙粘合劑其它材料直接人工工資、福利費(fèi)用設(shè)備維護(hù)與折舊 動(dòng)力能源 其它制造費(fèi)用卷包成本中心成本要素表直接材料1.盤紙2.過(guò)濾嘴3.水松紙4.粘合劑5.商標(biāo)6.條盒7.煙箱8.鋁箔紙9.拉線10.玻璃紙條包11.玻璃紙小包12.舌頭紙(卷盤卡紙)13.印花(封口)14.其他材料直接人工工資、福利費(fèi)用設(shè)備維護(hù)與折舊 動(dòng)力能源 其它制造費(fèi)用MES數(shù)據(jù)采集模塊、手工錄入結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)ERP系統(tǒng)、手工錄入實(shí)踐工時(shí)企業(yè)ERP系統(tǒng)、能源管理系統(tǒng)、MES設(shè)備管理、物流管理系統(tǒng) 我們按照各個(gè)中心的消費(fèi)工藝流程，以批次和工單為線索，跟蹤每一批次的加工流轉(zhuǎn)過(guò)程，并記錄各個(gè)工藝環(huán)節(jié)所發(fā)生的本錢

7、的根本信息，包括人員、時(shí)間、物料信息等等。我們把可以準(zhǔn)確采集輸入、輸出數(shù)據(jù)的每一個(gè)加工工序作為本錢控制的最小單元，并從每個(gè)單元提取KPI參數(shù)，建立KPI控制表，以指示燈方式對(duì)本錢差別異常進(jìn)展告警提示。從而使本錢控制實(shí)現(xiàn)過(guò)程化、精細(xì)化控制。本錢控制思緒儲(chǔ)葉柜預(yù)處置段煙葉立庫(kù)ABCD薄片線高檔煙線二次加料二次加料段絲處置段儲(chǔ)葉柜儲(chǔ)葉柜配絲柜3配絲柜4配絲柜2混絲柜配絲柜1氣流枯燥線薄板枯燥線加香段煙絲立庫(kù)摻配絲摻兌梗線混絲柜廢品出庫(kù)結(jié)合工房制絲線工藝流程圖氣流枯燥線薄板枯燥線薄板枯燥線控制單元控制單元控制單元1000008000060000400002000001月2月3月4月5月主要資料耗費(fèi)主要

8、資料耗費(fèi)資金三、BI工具分析45%12%16%27%直接資料直接人工動(dòng)力能源制造費(fèi)用品牌本錢比重情況25142512251025082504250225001月2月3月5月6月7月8月9月10月11月4月商標(biāo)耗費(fèi)曲線系類1與其它系統(tǒng)的集成方 案 設(shè) 計(jì)功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 背 景方 案 分 析功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 總 結(jié)車間本錢管理系統(tǒng)本錢根底數(shù)據(jù)管理物耗耗費(fèi)管理本錢核算本錢分析統(tǒng)計(jì)報(bào)表本錢預(yù)測(cè)與控制反響系統(tǒng)維護(hù)方 案 總 結(jié)方 案 總 結(jié)功 能 實(shí) 現(xiàn)方 案 設(shè) 計(jì)方 案 背 景方 案 啟 動(dòng)方案總結(jié)效益分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效益分析1、縮短了本錢控制周期發(fā)掘了本錢潛力2、業(yè)務(wù)透明度本錢管理實(shí)時(shí)準(zhǔn)確3

9、、使本錢控制由事后變?yōu)槭轮?、以本錢為主線將各系統(tǒng)集成，突破系統(tǒng)自成體系相關(guān)性的缺陷5、本錢控制更細(xì)致深化推進(jìn)現(xiàn)代化管理實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)1、成立工程組對(duì)MES有效方案組織協(xié)調(diào)2、選擇有實(shí)力的MES開(kāi)發(fā)商3、做好業(yè)務(wù)需求調(diào)研做好“合身MES4、人員培訓(xùn)和數(shù)據(jù)預(yù)備總結(jié)與展望 S u m m a r i z e我們經(jīng)過(guò)對(duì)昆煙本錢控制現(xiàn)狀的分析，將其核算流程進(jìn)展優(yōu)化，并根據(jù)物流和資金流的關(guān)系制定了本錢中心，并且分析本錢中心要素及其來(lái)源。每一個(gè)加工工序作為本錢控制的最小單元，并從每個(gè)單元提取KPI目的，建立KPI控制表，以指示燈方式對(duì)本錢差別異常進(jìn)展告警提示。從而使本錢控制實(shí)現(xiàn)過(guò)程化、精細(xì)化控制。最后將本錢報(bào)表用先進(jìn)的BI工具多維度細(xì)粒度的進(jìn)展展現(xiàn)，到達(dá)本錢控制的