第8章國際貨款的收付

1、課題： 國際貨款的收付 課時：6課程目標： 1、掌握匯票本票支票的概念、分類、特點 2、掌握匯付與托收概念與分類、流程 3、信用證的定義當事人、程序、分類 4、其他支付方式重點： 1、匯票的概念、當事人、分類、票據行為 2、本票的概念、當事人、分類 3、支票的概念、當事人、分類 4、三者的區(qū)別難點： 1、匯付的定義當事人及業(yè)務流程 2、匯付的分類 3、托收的定義流程 4、信用證概念流程第八章第八章 國際貨款的收付國際貨款的收付 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收第三節(jié)第三節(jié) 信用證信用證第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函銀行保函第五節(jié)第五節(jié) 國際保理業(yè)務國際保理業(yè)務第六節(jié)第六

2、節(jié) 各種支付方式的結合使用各種支付方式的結合使用第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具票據票據一、匯票一、匯票(Draft,Bill of Exchange)（一）含義及基本內容（一）含義及基本內容 中華人民共和國票據法第中華人民共和國票據法第19條：條：“匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。票人的票據。 英國票據法：匯票是一個人向另一個人英國票據法：匯票是一個人向另一個人簽發(fā)，要求見票時或在將來的固定實際或可以簽發(fā)，要求見票時或在將來的固定實際或可以確定的實

3、際，對某人或其指定的人或持票人支確定的實際，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。付一定金額的無條件的書面支付命令。匯票的內容：匯票的內容： “匯票匯票”字樣字樣 無條件支付命令無條件支付命令 一定金額一定金額 付款期限付款期限 受票人，又受票人，又稱付款人稱付款人(Drawee) 受（收）款人受（收）款人(Payee) 出票日期出票日期 出票地點出票地點 出票人簽字出票人簽字 BILL OF EXCHANGENo. _ Drawn under _ L/C No. _ Dated _Exchange for _ Beijing,China _At _ sight of

4、this First of Exchange (second of the same tenor and date unpaid)Pay to the order of _The sum of _To: _ _（二）匯票的種類（二）匯票的種類1、出票人不同、出票人不同（1）銀行匯票）銀行匯票Bankers Draft（2）商業(yè)匯票）商業(yè)匯票Commercial Draft2、有無隨附單據、有無隨附單據（1）光票）光票Clean Bill（2）跟單匯票）跟單匯票Documentary Bill3、付款時間不同、付款時間不同（1）即期匯票）即期匯票Sight Draft（2）遠期匯票）遠期匯票Ti

5、me Bill/Usance Bill遠期匯票遠期匯票Time Bill/Usance Bill 見票后若干天付款見票后若干天付款At xx days after sight ； 出票后若干天付款出票后若干天付款At xx days after date ； 提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款At xx days after date of B/L ； 指定日期付款指定日期付款Fixed date（三）匯票的使用（三）匯票的使用1、出票、出票(Draw/Issue)出票的寫法：出票的寫法：（1）限制性抬頭）限制性抬頭 例：僅付例：僅付A公司公司Pay A Co. only;或者或者付

6、付A公司，不準流通公司，不準流通Pay A Co. not negotiable（2）指示性抬頭）指示性抬頭 例：付例：付A公司或指定人公司或指定人Pay A Co. or order或者或者Pay to order of A Co.（3）持票人或來人抬頭）持票人或來人抬頭 例：付給來人例：付給來人Pay Bearer2、提示、提示(Presentation)（1）付款提示）付款提示（2）承兌提示）承兌提示3、承兌、承兌(Acceptance)4、付款、付款(Payment)5、背書、背書(Endorsement)6、拒付、拒付(Dishonor)7、其他、其他二、本票二、本票 (一一)本票的

7、含義與主要內容本票的含義與主要內容 我國票據法第我國票據法第73條規(guī)定，本票是出票人條規(guī)定，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。額給收款人或持票人的票據。 英國票據法的規(guī)定，本票是一個人向另英國票據法的規(guī)定，本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是是出票人對受款人承諾無條件支付一定金

8、額的票出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據。據。 我國票據法規(guī)定記載事項：我國票據法規(guī)定記載事項： 表明表明“本票本票”字樣；字樣； 無條件的支付承諾；無條件的支付承諾； 確定的金額；確定的金額； 收款人的名稱；收款人的名稱； 出票日期；出票日期； 出票人簽字。出票人簽字。 (二二)本票的種類本票的種類 商業(yè)本票和銀行本票商業(yè)本票和銀行本票 商業(yè)本商業(yè)本票有即期和遠期之分，銀行本票則票有即期和遠期之分，銀行本票則都是即期的。都是即期的。 我國票據法的規(guī)定，銀行本票僅限于我國票據法的規(guī)定，銀行本票僅限于由中國人民銀行由中國人民銀行審定的銀行或其他金額機審定的銀行或其他金額機構簽發(fā)。構簽發(fā)。

9、 ( (三三) )本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別 三、支票三、支票 (一一)支票的含義與主要內容支票的含義與主要內容 我國票據法第我國票據法第82條規(guī)定，支票是出票條規(guī)定，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。收款人或持票人的票據。 英國票據法規(guī)定，支票是以銀行為付英國票據法規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽付一定金額的委托或命令。出

10、票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。支付一定金額給特定人或持票人。我國票據法第我國票據法第85條規(guī)定記載事項：條規(guī)定記載事項： 表明表明“支票支票”字樣；字樣； 無條件的支付委托；無條件的支付委托； 確定的金額；確定的金額； 付款人名稱；付款人名稱； 出票日期；出票日期； 出票人簽字出票人簽字(二二)支票的種類支票的種類 現金支票和轉帳支票現金支票和轉帳支票 “劃線支票劃線支票”和和“未劃線支票未劃線支票”之分之分（三）支票的有效期（三）支票的有效期第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收一、匯付（一、匯付（Re

11、mittance)（一）匯付的含義及其當事人（一）匯付的含義及其當事人1.含義：含義： 即付款，是債務人或付款人主動通過銀行即付款，是債務人或付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交債權人或收款人的結算或其他途徑將款項匯交債權人或收款人的結算方式。方式。2.當事人：當事人： (1)匯款人匯款人 remitter (2)收款人收款人 payee(3)匯出行匯出行 remitting bank (4)匯入行匯入行 receiving bank （二）、匯款的種類（二）、匯款的種類 電匯（電匯（T/T）：）：是匯款人委托銀行以是匯款人委托銀行以SWIFT、電傳方式指示出口地某一銀行作為匯入行，解電傳方

12、式指示出口地某一銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。付一定金額給收款人的匯款方式。 信匯（信匯（M/T）：）：匯出行應匯款人申請，將信匯匯出行應匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。付一定金額給收款人的一種匯款方式。 票匯（票匯（D/D）：）：匯出行應匯款人的申請，代匯匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。式。（三）、匯款的特點（三）、匯款

13、的特點 風險大風險大 資金負擔不平衡資金負擔不平衡 手續(xù)簡便，費用少手續(xù)簡便，費用少 商業(yè)信用商業(yè)信用（四）匯付在國貿中的使用（四）匯付在國貿中的使用 貨到付款貨到付款Payment after Arrival of the Goods 預付貨款預付貨款Payment in Advance二、托收二、托收（一）托收的含義（一）托收的含義 是指債權人（出口人）開具債權憑證是指債權人（出口人）開具債權憑證（匯票、本票、支票等），委托銀行向（匯票、本票、支票等），委托銀行向債務人（進口人）收取貨款的一種支付債務人（進口人）收取貨款的一種支付方式。方式。金融單據金融單據Financial商業(yè)單據商業(yè)單

14、據Commercial（二）托收的各關系方（二）托收的各關系方1. 委托人委托人(Principal) 2.托收行托收行(Remitting Bank) 3.代收行代收行(Collecting Bank) 4.提示行提示行(Presenting Bank)5.付款人付款人(Payer) 6.其他：如其他：如“需要時的代理需要時的代理”(Customers representative in case-of-need)（三）托收的性質與特點（三）托收的性質與特點 比匯款安全：通過銀行來控制交單和收比匯款安全：通過銀行來控制交單和收款款/付款承諾付款承諾 銀行可提供融資銀行可提供融資 銀行費用不高

15、，手續(xù)簡便銀行費用不高，手續(xù)簡便 商業(yè)信用商業(yè)信用（四）托收的種類（四）托收的種類1.光票托收光票托收(Clean Collection)2.跟單托收跟單托收(Documentary Collection)（1）付款交單）付款交單(Documentary against Payment,簡稱簡稱D/P)即期付款交單即期付款交單(Documents against Payment at sight,簡稱簡稱D/P at sight)遠期付款交單遠期付款交單(Documents against Payment after sight,簡稱簡稱D/P after sight)（2）承兌交單）承兌交單

16、 D/A ( documents against acceptance,簡稱簡稱D/A)（五）國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則（五）國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則 1958年商業(yè)單據托收統(tǒng)一規(guī)則年商業(yè)單據托收統(tǒng)一規(guī)則 1995年托收統(tǒng)一規(guī)則，簡稱年托收統(tǒng)一規(guī)則，簡稱URC522，1996年年1月月1日失效日失效 包括包括7部分：部分： A.總則及定義；總則及定義；B.托收的方式及結構；托收的方式及結構；C.提示方法；提示方法；D.義務與責任；義務與責任；E.付款；付款；F.利利息、手續(xù)費及費用；息、手續(xù)費及費用；G.其他規(guī)定，共其他規(guī)定，共26條。條。（六）托收的注意事項（六）托收的注意事項 進口人資信進口人資信

17、貿易管理和外匯管制的國家貿易管理和外匯管制的國家 了解進口國家的商業(yè)管理了解進口國家的商業(yè)管理 爭取按爭取按CIF、CIP成交，以及辦理出口信成交，以及辦理出口信用保險用保險 管理及時有效管理及時有效（七）托收條款（七）托收條款 即期付款交單（即期付款交單（D/P at Sight）“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單” 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P after Sight）（1）“買方對賣方開具的見票后買方對賣方開具的見票后XX天付款的跟單匯票，于第一次提示天付款的跟單匯票，于第一次提示時應即予以承兌，并

18、應于匯票到期日立即付款，付款后交單。時應即予以承兌，并應于匯票到期日立即付款，付款后交單?！保?）“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于提單日后買方應憑賣方開具的跟單匯票，于提單日后XX天付款，付款后天付款，付款后交單。交單。”（3）“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于匯票出票日后買方應憑賣方開具的跟單匯票，于匯票出票日后XX天付款，付天付款，付款后交單。款后交單?！?承兌交單（承兌交單（D/A）（1）“買方對賣方開具的見票后買方對賣方開具的見票后XX天付款的跟單匯票，于第一次提示天付款的跟單匯票，于第一次提示時應即予以承兌，并應于匯票到期日立即付款，承兌后交單。時應即予以承兌，并應于匯票到期日立即付款

19、，承兌后交單。”（2）“買方對賣方開具的跟單匯票，于提示時承兌，并應于提單日后買方對賣方開具的跟單匯票，于提示時承兌，并應于提單日后（或出票日后）（或出票日后）XX天付款，承兌后交單。天付款，承兌后交單?！钡谌?jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款 信用證（信用證（Letter of Credit，L/C）是）是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。面文件。 信用證的特點：信用證的特點： 銀行信用：銀行信用： 獨立自足的文件獨立自足的文件 單據買賣單據買賣（三）信用證的作用（三）信用證的作用1、對出口商、對出口商 貨款保證貨款保證 外匯保證外匯保證 資金融通資金融

20、通2、對進口商、對進口商 保證單據保證單據 保證按時、按質、按量收貨保證按時、按質、按量收貨 資金融通資金融通3、對銀行、對銀行二、信用證的當事人二、信用證的當事人1、開證申請人、開證申請人(Applicant,Opener)2、開證銀行、開證銀行(Opening Bank,Issuing Bank)3、通知銀行、通知銀行(Advising Bank,Notifying Bank)4、受益人、受益人(Beneficiary)5、議付銀行、議付銀行(Negotiating Bank)6、付款銀行、付款銀行(Paying Bank,Drawee Bank)7、保兌銀行、保兌銀行(Confirmin

21、g Bank)8、償付銀行、償付銀行(Reimbursement Bank)9、受讓人、受讓人(Transferee)三、信用證的主要內容及其開立形式三、信用證的主要內容及其開立形式（一）內容：根據（一）內容：根據1970年國際商會通過的年國際商會通過的開立跟單信用證標準格式：開立跟單信用證標準格式：1、本身的說明、本身的說明2、對匯票的說明、對匯票的說明3、對裝運貨物的說明、對裝運貨物的說明4、對于運輸事項的說明、對于運輸事項的說明5、對貨運單據的說明、對貨運單據的說明6、其他事項、其他事項（二）信用證開立的形式（二）信用證開立的形式1、信開本（、信開本（To Open by Airmail

22、）2、電開本（、電開本（To Open by Cable）（1）簡電本（）簡電本（Brief Cable）（2）全電本（）全電本（Full Cable）（3）SWIFT信用證信用證四、信用證的種類四、信用證的種類（一）是否跟單（一）是否跟單 1、跟單、跟單L/C(Documentary Credit) 2、光票、光票L/C(Clean Credit)（二）是否可以撤銷（二）是否可以撤銷 1、不可撤銷、不可撤銷L/C(Irrevocable Letter of Credit) 2、可撤銷、可撤銷L/C(Revocable Letter of Credit)（三）是否保兌（三）是否保兌 1、保兌、

23、保兌L/C(Confirmed Letter of Credit) 2、不保兌、不保兌L/C(Unconfirmed Letter of Credit)（四）付款期限（四）付款期限 1、即期付款、即期付款L/C(Sight Payment Credit) 2、延期付款、延期付款L/C(Deferred Payment Credit)（五）承兌信用證（五）承兌信用證(Acceptance Credit)（六）議付信用證（六）議付信用證(Negotiation L/C) 1、公開議付、公開議付(Open Negotiation Credit) 2、限制議付、限制議付(Restricted Nego

24、tiation Credit)（七）是否可以轉讓（七）是否可以轉讓 1、可轉讓信用證、可轉讓信用證(Transferable Credit) 2、不可轉讓信用證、不可轉讓信用證(Nontransferable Credit)（八）循環(huán)信用證（八）循環(huán)信用證(Revolving Credit) 1、按時間循環(huán)、按時間循環(huán) 2、按金額循環(huán)、按金額循環(huán) （1）自動循環(huán)；）自動循環(huán)； （2）非自動循環(huán)；）非自動循環(huán)； （3）半自動循環(huán)）半自動循環(huán)（九）對開信用證（九）對開信用證(Reciprocal Credit)（十）對背信用證（十）對背信用證(Back to Back Credit)（十一）預支信

25、用證（十一）預支信用證(Anticipatory L/C)（十二）備用信用證（十二）備用信用證(Standby L/C)五、國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例五、國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例 1933年公布跟單信用證統(tǒng)一慣例年公布跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit) 后來多次修改后來多次修改 最新：最新：1993年修訂，簡稱年修訂，簡稱UCP500六、合同中的信用證支付條款六、合同中的信用證支付條款（一）即期信用證支付條款（一）即期信用證支付條款 1、“賣方應通過賣方所接受的銀行于裝運月賣方應通

26、過賣方所接受的銀行于裝運月份前份前X天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，有效期至裝船月份后第有效期至裝船月份后第15天在中國議付。天在中國議付。” 2、“買方應于買方應于X年年X月月X日前（或接受賣方備日前（或接受賣方備貨通知后貨通知后X天內或簽約后天內或簽約后X天內）通過銀行開出天內）通過銀行開出以賣方為受益人的（由以賣方為受益人的（由XX銀行保兌的）不可撤銀行保兌的）不可撤銷的（可轉讓的）全部發(fā)票金額的即期信用證。銷的（可轉讓的）全部發(fā)票金額的即期信用證。信用證有效期延至裝運日期后信用證有效期延至裝運日期后15天在中國到天在中國到期。期?！保ǘ┻h期信用

27、證支付條款（二）遠期信用證支付條款 “買方應于買方應于X年年X月月X日前（或接到賣方通知后日前（或接到賣方通知后X天內或簽約后天內或簽約后X天內）通過銀行開出以賣方為受天內）通過銀行開出以賣方為受益人的不可撤銷的（可轉讓的）見票后益人的不可撤銷的（可轉讓的）見票后X天（或裝天（或裝船日后船日后X天）付款的銀行承兌信用證。信用證議付天）付款的銀行承兌信用證。信用證議付有效期延至上述裝運期后有效期延至上述裝運期后15天在中國到期。天在中國到期?！保ㄈ┭h(huán)信用證支付條款（三）循環(huán)信用證支付條款 “買方應通過銀行為賣方所接受的銀行于第一買方應通過銀行為賣方所接受的銀行于第一批轉運月份前批轉運月份前X

28、天開立并送達賣方不可撤銷即期循天開立并送達賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在環(huán)信用證，該證在XX年期間，每月自動可供年期間，每月自動可供XX（金額），并保持有效至（金額），并保持有效至XX年年1月月15日在北京議日在北京議付。付?！钡谒墓?jié)第四節(jié) 銀行保函銀行保函一、銀行保函的含義及其性質一、銀行保函的含義及其性質 保函保函(Letter of Guarantee,簡稱簡稱L/G)又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人（保證人）應申請人的請求，公司或個人（保證人）應申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責一定金額、一定期限